Definiciones terminos regimen cambiario
- 1. SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO DEFINICIONES TERMINOS DEL REGIMEN CAMBIARIO TALLER # 3 Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 2. DECLARACIÓN DE CAMBIO SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Es una declaración juramentada contenida en un formulario, en el cual se consigna la información sobre el monto, características y demás condiciones de la operación de cambio que se celebren. MERCADO CAMBIARIO Está conformado por la totalidad de las divisas correspondientes a importaciones y exportaciones de bienes, endeudamiento externo, inversiones de capital extranjero en el país y de capital colombiano en el exterior y sus rendimientos, inversiones financieras en títulos emitidos y en activos radicados en el exterior con sus rendimientos, salvo que se efectúen con divisas del mercado libre, avales y garantías en moneda extranjera y operaciones de derivados. OPERACIONES OBLIGATORIAMENTE CANALIZABLES A TRAVÉS DEL MERCADO CAMBIARIO •Importación y exportación de bienes. •Operaciones de endeudamiento externo. celebradas por residentes en el país. •Inversiones de capital del exterior en el país •Inversiones de capital colombiano en el exterior •Inversiones financieras en títulos emitidos y en activos radicados en el exterior, salvo cuando las inversiones se efectúen con divisas provenientes de operaciones que no deban canalizarse a través del mercado cambiario. •Avales y garantías en moneda extranjera. •Operaciones de derivados. Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 3. PLAZO DE REINTEGRO SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Se denomina reintegro a la venta de divisas originadas en una exportación a los intermediarios del mercado cambiario. Los residentes en el país deberán canalizar por intermedio del mercado cambiario las divisas provenientes de sus exportaciones dentro de los 6 meses siguientes a la fecha de su recibo correspondientes tanto a exportaciones ya realizadas como a las recibidas en calidad de pago anticipado por futuras exportaciones de bienes, referido el concepto de anticipo a la canalización de divisas antes del embarque de la mercancía. CANALIZACIÓN Es la acción de vender, comprar o transferir divisas y, en algunos casos, moneda legal colombiana, en desarrollo de las operaciones de cambio celebradas por conducto de los intermediarios del mercado cambiario. También es la acción de acreditar o debitar divisas por operaciones de cambio celebradas a través de una cuenta corriente de compensación ARRENDAMIENTO FINANCIERO El arrendamiento financiero o contrato de leasing (de alquiler con derecho de compra) es un contrato mediante el cual, el arrendador traspasa el derecho a usar un bien a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un plazo determinado al término del cual el arrendatario tiene la opción de comprar el bien arrendado pagando un precio determinado, devolverlo ó renovar el contrato. Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 4. PAGOS ANTICIPADOS SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Se entienden como pagas anticipados los pagos efectuados antes de la fecha de embarque de la mercancía. PREFINANCIACIÓN DE EXPORTACIONES Son créditos en dólares con recursos propios otorgados a los exportadores para atender sus necesidades de capital de trabajo, mientras reciben los pagos del exterior. REINTEGRO NETO Es la venta de divisas originadas en una exportación a los intermediarios del mercado cambiario. Los residentes en el país podrán utilizar las divisas provenientes de sus exportaciones para el pago directo de los fletes, seguros y demás gastos en moneda extranjera asociados a la exportación. (res. 8) ENDEUDAMIENTO EXTERNO Es el otorgamiento de créditos en moneda extranjera de entidades financieras del exterior o de personas naturales y jurídicas residentes en el país a residentes y no residentes en el mismo. El registro consiste en un informe al Banco de la República previa la constitución del depósito ante el intermediario del mercado cambiario y se cancela con la canalización de las divisas y la presentación de la declaración de cambio en el formulario (Declaración de cambio por endeudamiento externo). Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 5. INVERSIONES DE CAPITAL DEL EXTERIOR SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Es la que se efectúa a través de fondos de inversión de capital extranjero en acciones, bonos obligatoriamente convertibles en acciones y otros valores negociables en el mercado público de valores. ADQUISICIÓN DE DIVISAS La adquisición de divisas, es la compra de monedas de capital extranjero. INVERSIONES NO PERFECCIONADAS Son inversiones donde la transacción de divisas no ha finalizado, o se realizo incorrectamente INVERSIONES DE CAPITAL COLOMBIANO Son inversiones de capital colombiano, realizadas por extranjeros dentro del mercado colombiano. Es decir, la compra de capital colombiano realizada por extranjeros para invertir en negocios dentro de Colombia. Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 6. INVERSIONES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Son las que se realizan en títulos emitidos en el exterior o en activos radicados en el exterior. AVALES Son un compromiso escrito solidario de pago de una obligación a favor del acreedor o beneficiario, otorgada por un tercero para el caso de no cumplir el obligado principal con el pago de un título de crédito. El aval implica la voluntad de una tercera persona inmersa en el título de manera unilateral, a dicha persona se le llama avalista. El avalista puede ser una persona natural, o un banco o entidad crediticia, dependiendo el tipo de préstamo. GARANTÍAS EN MONEDA EXTRANJERA Es un contrato que adquiere un importador del exterior con una entidad financiera del exterior para que, de acuerdo con sus instrucciones, lo respalde o garantice ante un exportador en la obligación de pago de una compra de mercancías de manera directa o a través de una entidad financiera en Colombia. Con la intervención de entidades financieras, se busca garantizar por parte del importador el cumplimiento de pago por ventas de mercancías (exportación) que le realiza un exportador colombiano. Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 7. OPERACIONES DE DERIVADOS SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Los derivados son aquellas operaciones financieros que permiten comprar o vender activos en una fecha futura. Estas transacciones se pueden pactar sobre diversos activos como la tasa de cambio entre dos monedas, el valor de un índice, una tasa de interés, etc. Estos instrumentos tienen como gran virtud el ofrecer un amplio potencial de apalancamiento por cuanto, en comparación con el mercado de contado, permiten con igual capital realizar un número mayor de operaciones. Lo anterior es posible gracias a que la operación derivativa puede realizarse mediante un deposito equivalente a un porcentaje de la operación total, denominada margen y en el sistema de OPCF (Operaciones a plazo de cumplimiento financiero) garantía, de manera que no es necesario colocar el monto total de la inversión realizada. DERIVADOS FINANCIEROS Cualquier acto, convención o contrato escrito en virtud del cual, se contrae una obligación para la seguridad de otra propia o ajena, tales como avales, fianzas (Contratos de garantía de cumplimiento), cartas de crédito tradicional (Instrumento de pago o financiación) Stand By (Una garantía de pago de la obligación personal o de firma) u otras cauciones que den o puedan dar origen a una obligación de pago en divisas, hacia o desde el exterior. Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 8. ZONAS FRANCAS INDUSTRIALES SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Una Zona Franca Industrial es un área delimitada del territorio nacional en la cual se instalan empresas con el propósito de producir bienes y prestar servicios a los mercados externos prioritariamente, beneficiándose de incentivos en materia cambiaria, tributaria, aduanera y de comercio exterior. CUENTA CORRIENTE EN MONEDA EXTRANJERA Es el manejo de depósitos en moneda extranjera recibidos por el Banco a las personas naturales y jurídicas expresamente autorizadas por el Estatuto Cambiario en cuenta corriente. MECANISMOS DE COMPENSACION Es una cuenta corriente abierta en un banco en el exterior por intermedio de la cual se canalizan divisas de obligatoria canalización y del mercado libre cuando se estime necesario sin necesidad de utilizar un IMC. Los residentes en el país que utilicen cuentas corrientes en el exterior para operaciones que deban canalizarse a través del mercado cambiario deben registrarlas directamente en el Banco de la República bajo la modalidad de cuentas corrientes de compensación. Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 9. OPERACIONES AUTORIZADAS A LOS INTERMEDIARIOS CAMBIARIOS SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO •Las derivadas de las importaciones y exportaciones de bienes. •Las derivadas de las operaciones de endeudamiento celebradas por residentes en el país y costos financieros inherentes a las mismas. •Las derivadas de las inversiones de capital del exterior en el país. •Las derivadas de las inversiones financieras en títulos emitidos o en activos radicados en el exterior o los rendimientos asociados a las mismas. •Las derivadas de los Avales y Garantías en moneda extranjera •Las relacionadas con las operaciones de derivados y operaciones peso-divisas INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO Son intermediarios del mercado cambiario los bancos comerciales, los bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento comercial, la Financiera Energética Nacional (FEN), el Banco de Comercio Exterior S.A. (BANCOLDEX), las cooperativas financieras, las sociedades comisionistas de bolsa y las CASAS DE CAMBIO. TASAS DE CAMBIO La tasa de cambio de un país, es el valor de cada moneda nacional comparada con una moneda internacional, se puede definir también como el poder de compra de una moneda respecto al poder de compra de otra medida en términos monetarios. Karen Viviana Núñez Baracaldo
- 10. TASAS DE CAMBIO DE LOS INTERMEDIARIOS SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO Las tasas de cambio de compra y venta de divisas serán aquellas que libremente acuerden las partes intervinientes en la operación y no podrá cobrarse comisión alguna, salvo el caso de las operaciones realizadas por las sociedades comisionistas de bolsa en desarrollo de contratos de comisión. Los intermediarios podrán convenir operaciones de compra y venta de divisas de contado para su ejecución dentro de los dos días hábiles inmediatamente siguientes y anunciarán diariamente las tasas de compra y de venta que ofrezcan al público para sus operaciones a través de ventanilla. En las operaciones de compra y venta de divisas que se realicen mediante contratos de comisión, las tasas que se ofrezcan deberán incluir la comisión correspondiente. MONEDAS DE RESERVA El Banco de la República podrá efectuar sus operaciones en Derechos Especiales de Giro (DEG) y en las monedas que a continuación se indican: corona danesa (DKK), corona noruega (NOK), corona sueca (SEK), dólar de Australia (AUD), dólar de Canadá (CAD), dólar de los Estados Unidos de América (USD), dólar de Nueva Zelanda (NZD), euro (EUR), franco suizo (CHF), libra esterlina británica (GBP) y yen japonés (JPY). El Banco de la República publicará diariamente las tasas de conversión de las mismas con respecto al dólar de los Estados Unidos de América. Karen Viviana Nuñez Baracaldo
- 11. INTERVENCION EN EL MERCADO SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA TALLER # 3 REGIMEN CAMBIARIO El Banco de la República podrá intervenir en el mercado cambiario con el fin de evitar fluctuaciones indeseadas tanto en la tasa de cambio como en el monto de las reservas internacionales de acuerdo con las directrices que establezca su Junta Directiva, mediante la compra o venta de divisas, directa o indirectamente, de contado y a futuro, a los IMC. PAGO DE DIVISAS Los pagos que realicen los intermediarios del mercado cambiario por compra de divisas que no sean obligatoriamente canalizables a través del mercado cambiario, en montos iguales o superiores a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000) o su equivalente, se realizarán mediante entrega al vendedor de cheque girado a nombre del beneficiario con cláusula que restrinja su libre negociabilidad y para "abono en cuenta". Alternativamente, podrá efectuarse el pago al vendedor mediante abono en cuenta corriente o de ahorros de la cual sea titular dicho vendedor. BIENES DE CAPITAL Se consideran bienes de capital la maquinaria y equipos clasificados como tales por los listados expedidos por la DIAN y por el Consejo Superior de Comercio Exterior. Karen Viviana Nuñez Baracaldo