FLUJO DE CAJA CDE SRL 25062025. para empresaspdf
- 1. APALANCAMIENTO FINANCIERO Y FLUJO DE CAJAS MSC. ERNESTO SUBELZA VARGAS PARA CONSTRUCTORAS Power BI
- 4. ÍNDICE 1 2 3 Día 1: Gestión del flujo de caja en empresas constructoras Temas: - Características del flujo de caja en el sector construcción (desfase entre ingresos y egresos, anticipos, pagos por avance de obra) - Planificación del flujo de caja por proyecto y a nivel global - Identificación de "cuellos de botella" en la liquidez - Proyección del flujo de caja: métodos y herramientas - Flujo de caja real y proyectado con excelo - Niveles de apalancamiento y coberturao - Alertas financieras inteligentes Día 2: Power Bi para tu empresa Temas: - Introducción a Power BI - Programar Power BI para fines comerciales - Bases del análisis general Día 3: CUADROS Y REPORTES CON POWER BI - Como Medir los Resultados - Análisis de información Gerencial - Toma de decisions - Análisis de modelo - Preparación de cuadros de Power BI - Reportes gerenciales - Análisis de datos
- 6. ¿Qué es el flujo de efectivo? El flujo de efectivo es el movimiento de dinero que se presenta en una empresa, es la manera en que el dinero es generado y aprovechado durante la operación de la empresa. Existe un ciclo en el cual sale dinero de la empresa el cual es el costo por producir bienes y/o servicios que se entregan a los clientes y obtiene dinero de parte de ellos para generar más riqueza. Para garantizar el buen funcionamiento de una empresa es muy importante mantener un nivel de liquidez óptimo, cuidar el tema del flujo de efectivo y analizarlo constantemente, esto con el fin de tener la capacidad de poder cubrir sus operaciones y afrontar los imprevistos que pueden presentarse en los negocios.
- 7. Objetivos del estado de flujo de efectivo Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa. Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el efectivo disponible. Reportar flujos de efectivo pasados para generar pronósticos. Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones con terceros y con los accionistas. Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo disponible.
- 8. Lafinalidaddel estadodeflujo deefectivo Presentar en forma comprensible y clara la información sobre el manejo de efectivo que tiene la empresa; es decir, su obtención y utilización por parte de la administración en un periodo determinado y de esta manera tener un informe de la situación financiera para conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la empresa.
- 9. Clasificación de los flujos de efectivo Flujo de caja operativo: Es la principal fuente de ingresos y el crecimiento proviene de las ventas, los dividendos y los intereses recibidos de las inversiones realizadas. Los ingresos netos disminuyen debido a los costos de producción, incluidos los pagos de intereses e impuestos generados. Flujo de caja de inversión: Está actividad incluye los flujos de efectivo asociados a activos a largo plazo. La disminución del volumen de las inversiones, el abandono de bienes inmuebles, bienes inmuebles, equipos, intangibles y otros activos se produce por el aumento de los fondos. El incremento de cada una de las áreas conduce al gasto de la empresa. Flujo de caja de financiación: Está actividad se forma por los pasivos a largo plazo y patrimonio. Un aumento en los préstamos a largo plazo o la venta de acciones genera una entrada de dinero, una disminución de los pasivos y la distribución de dividendos a los accionistas: una salida.
- 10. ANALISIS FINANCIERO DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS
- 11. La liquidez es la capacidad de convertir activos en efectivo rápidamente sin perder mucho valor. Es un indicador clave de la salud financiera de una empresa y es importante para individuos y familias.
- 13. Importancia para empresas Importancia para individuos y familias • Permite cumplir con obligaciones a corto plazo, como pagar la nómina, impuestos y servicios básicos • Reduce la vulnerabilidad ante shocks económicos • Permite aprovechar oportunidades de inversión y negociación • Genera confianza entre inversores y acreedores • Permite reestructurar operaciones, explorar nuevas oportunidades de negocio o planificar una salida ordenada del mercado • Permite afrontar situaciones de emergencia o imprevistas • Permite aprovechar oportunidades de inversión valiosas • Evita tener que vender inversiones en un mal momento
- 15. Análisis de la Liquidez El resultado de esta ratio financiera puede ser el siguiente: • Mayor que uno: la empresa sí tiene liquidez suficiente para hacer frente a los pagos a corto plazo. • Menor que uno: la empresa no tiene suficiente liquidez para hacer frente a los pagos a corto plazo. • Igual a uno: significa que la empresa se quedaría sin liquidez una vez pagadas las deudas, lo que podría comprometer el próximo ejercicio. Determinar la liquidez de una empresa es decisivo para tomar decisiones que ayuden a las organizaciones a mejorar su liquidez. Una empresa que no tenga liquidez suficiente para pagar sus deudas a corto plazo puede necesitar aumentar sus activos, por ejemplo inyectando nuevos ingresos líquidos a través de un préstamo a largo plazo con una entidad bancaria.
- 16. Ejercicio LIQUIDEZ La CONSTRUCTORA ABC SRL del Señor Juan Perez, presenta los siguientes datos para Analizar: Dinero en cuentas bancarias por Bs.- 200,000, dinero en efectivo de una veta de ganado por Bs.- 100,000 y presenta un préstamo bajo linea de corto pazo con el banco BNB por Bs.- 150,000. Liquidez= 300,000 _= 2veces 150,000 • Mayor que uno: la empresa sí tiene liquidez suficiente para hacer frente a los pagos a corto plazo.
- 17. Análisis de Solvencia La interpretación del resultado de solvencia puede ser la siguiente: • Situación de quiebra. Cuando la ratio de solvencia es < 1, entonces la empresa se encuentra en quiebra. • Situación de riesgo financiero. En el caso de que el resultado de esta fórmula se encuentre entre 1 y 1,5, significa que tu empresa se encuentra en una situación financiera difícil y necesitas aplicar medidas para aumentar la solvencia. • El resultado de la es mayor que 1,5, lo que existe una buena situación de solvencia. Las empresas solventes son aquellas en las que el valor de todos sus bienes y derechos de pago son suficientes para hacer frente al pago de sus deudas..
- 18. Ejercicio SOLVENCIA Supongamos que el conjunto de los activos (activo corriente + activo no corriente) suman un total de 2 millones de Dólares, y el conjunto de los pasivos (pasivo corriente + pasivo no corriente) representa un total de 750.000 Dólares. El resultado de la ratio de solvencia sería de 2,67. Solvencia= 2,000,000 $us _= 2,67 veces 750,000 $us • El resultado de la es mayor que 1,5, lo que existe una buena situación de solvencia.
- 19. Análisis de la Rentabilidad
- 20. Ejercicio Rentabilidad La EMPRESA CONSTRUCTORA ABC SRL del Señor Juan Perez, presenta los siguientes datos para Analizar: ROE: Así, por ejemplo, si una empresa tiene unos beneficios netos de 2 millones de Dólares y su patrimonio neto es de 4 millones, el resultado es del 50%, lo que quiere decir que la empresa ha obtenido un rendimiento del 50% sobre el capital propio. ROE= 2,000,000 $_ x 100 = 50% 4,000,000 $ ROI: Así, por ejemplo, si el resultado neto (ingresos – gastos) de una empresa ha sido de 200.000 $us, y los costes de la producción tenían un valor de 117.000, vemos que la empresa ha obtenido un beneficio del 170%. ROI= 200,000 $_ x 100 = 170% 117,000 $ Así, por ejemplo, si una empresa ha obtenido un beneficio de 500.000 $us durante el año pasado, y su activo total suma la cantidad de 900.000 $us. Esto muestra un rendimiento del 55,55% para la empresa. ROA= 500,000 $_ x 100 = 55,55% 900,000 $
- 21. Riesgos de la falta de liquidez Incapacidad para cumplir con obligaciones financieras, Pérdida de oportunidades de crecimiento, Costos financieros más altos, Daño a la reputación. Riesgos de la falta de liquidez
- 23. 7Estrategiaspara mejorartuflujo deefectivo 1. Identifica el ciclo del negocio 2. Necesitas estados financieros actualizados 3. Factura y cobra rápidamente 4. Gestiona los pronósticos financieros 5. Lleva un control de presupuesto 6. Controla los gastos de tu negocio 7. Apóyate en la tecnología
- 24. Consejos para adoptarlo en tu empresa • Mantener el control de tus gastos, para realizar los presupuestos y previsiones con anticipación, mediante juntas programadas de forma mensual, hablando sobre las finanzas actuales de la empresa y verificar los gastos que se han realizado a la fecha. • Ser realista con los números, para poder verificar al final de cada mes todos los datos financieros reales en comparación con el presupuesto planteado. Tener un estimado de cómo pasaron las cosas y compararlo con lo que realmente pasó. • Solicitar ayuda interna o externa, alguien que lleve los libros y registros con precisión, ya que esto es fundamental para la construcción del futuro de la organización.
- 25. En un mundo empresarial cada vez más competitivo, la capacidad de transformar datos en información estratégica es clave para la toma de decisiones acertadas. En este curso, aprenderás a aprovechar el potencial de Excel Empresarial y Power BI, dos herramientas fundamentales para el análisis de datos y la inteligencia empresarial. Te guiaremos paso a paso en la integración de estas plataformas, permitiéndote optimizar procesos, visualizar información de manera clara y generar reportes dinámicos que faciliten decisiones estratégicas. Si buscas llevar tu empresa al siguiente nivel mediante el uso eficiente de datos, este curso es para ti. ¡Prepárate para transformar la manera en que analizas y gestionas la información de tu negocio! INTRODUCCIÓN
- 28. 1. Introducción a Power BI 2.Programar Power BI para fines comerciales 3.Bases del análisis general POWER BI APLICADO A TU EMPRESA DÍA 2
- 29. 1. Como Medir los Resultados 2.Análisis de información Gerencial 3.Toma de decisiones 4.Análisis de modelo 5.Preparación de cuadros de Power BI 6.Reportes gerenciales 7.Análisis de datos CUADROS Y REPORTES CON POWER BI DÍA 3
- 31. Power BI es una plataforma unificada y escalable de inteligencia empresarial (BI) con funciones de autoservicio apta para grandes empresas. Conéctese a los datos, visualícelos e incorpore sin problemas objetos visuales en las aplicaciones que usa todos los días. 1. INTRODUCCION POWER BI Power Bi, tiene el objetivo final de proporcionar conocimientos empresariales mas profundos de sus datos, y que estos a su ves sean de fácil interpretación. Fue creado con el objetivo de poner la Inteligencia de Negocio Real y analítica en las manos de cualquier persona que este familiarizada con MicrosoftOffice.
- 32. CONCLUSIÓN A lo largo de este curso, hemos explorado el poder de Excel Empresarial y Power BI como herramientas clave para el análisis estratégico. Hemos visto cómo la integración de estos sistemas puede mejorar la gestión de datos, facilitar la toma de decisiones y optimizar la eficiencia empresarial. Ahora, cuentas con el conocimiento necesario para transformar información en estrategias efectivas, creando reportes dinámicos y visualizaciones que impulsan el crecimiento de tu empresa. La clave está en aplicar lo aprendido, seguir explorando nuevas oportunidades y aprovechar al máximo el potencial de los datos. El éxito empresarial no solo depende de la información que tienes, sino de cómo la interpretas y utilizas. ¡El futuro de tu empresa está en tus manos!
- 33. GRACIAS MSC. ERNESTO SUBELZA VARGAS Power BI