Orden de pago simple
- 1. 1 TRANSFERENCIAS INTERNACIONALES ORDEN DE PAGO SIMPLE – IMPORTACION Podemos definir la orden de pago como la petición que cursa una persona (ordenante), para que su entidad (entidad emisora) pague a un tercero (beneficiario) una determinada cantidad de dinero, bien directamente utilizando sus sucursales u oficinas en el exterior, o a través de un corresponsal (entidad pagadora). La orden de pago llega al beneficiario a través de los circuitos bancarios y, prácticamente, sin demora alguna es abonada en la cuenta del beneficiario. Igualmente, el coste de las comisiones bancarias suele ser menor que en el caso del cheque, especialmente en el caso de cobros, y ofrece mayor seguridad a la entidad que otros medios de cobro. Además, su proceso operativo es mucho más sencillo en este caso y se evita el riesgo que comporta el manejo de documentos y su posible extravío. Incluso, para liquidar las transacciones derivadas de otros medios de pago como son las remesas documentarias o el crédito documentario, se utiliza esta forma de pago en el momento de reembolsar, por parte del banco, el importe de la operación. Según la forma en que se estructure la orden se pueden destacar las siguientes denominaciones: · Orden de pago: el pago al beneficiario se realiza en efectivo, previa identificación y contra firma de un recibo. · Transferencia: el pago al beneficiario se materializa mediante ingreso en la cuenta que mantiene en la Entidad receptora de los fondos. · Orden de abono: el importe remitido será ingresado al beneficiario en la cuenta que mantiene en una Entidad de crédito distinta de la receptora. En terminología bancaria se usan indistintamente cualquiera de estas denominaciones. Para que exista una mayor agilidad es necesario que el banco del importador conozca los siguientes datos: · Nombre y dirección completa del beneficiario · Banco: oficina y dirección · Número de cuenta de abono · Detalles del pago (número de factura, etc.) Las órdenes de pago simples pueden tramitarse utilizando diversos medios de comunicación, de los que destacaremos: · POSTAL: (en desuso) El banco remitente, envía, por escrito, los datos de la operación al banco del exportador para que abone al mismo cierta cantidad de divisas o de euros de no residentes. El documento que se emite está normalizado por la Cámara de Comercio Internacional. Para la comunicación se utilizan los servicios de correos de los diferentes países intervinientes. El banco del exportador, antes de efectuar el abono, se asegura de la autenticidad del documento mediante la comprobación de las firmas que lo suscriben.
- 2. 2 Las órdenes de pago postales están prácticamente en desuso debido al avance de los medios tecnológicos para comunicaciones internacionales, que permiten comprobar facilmente su autenticidad. · TELEX: (en desuso) Los datos se trasmiten a través de este sistema de comunicación que, como sabemos, utiliza las líneas telefónicas. A los datos transmitidos se incorpora una clave bancaria secreta para dar autenticidad a los mismos. Este medio de comunicación ha sido casi totalmente desbancado por el SWIFT. · SWIFT: Las entidades de crédito utilizan este sistema de comunicación formado por líneas telefónicas y aplicaciones informáticas. El sistema swift autogenera la autenticidad de los mensajes transmitidos. Swift son las siglas de una sociedad belga llamada “Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication”, formada por más de 300 bancos internacionales. Con este sistema todas las entidades adheridas pueden intercambiar mensajes a través de sus centrales informáticas. Este sistema aporta una serie de ventajas sobre los sistemas postal y telex: · Seguridad: los mensajes son codificados por el ordenador de emisión e interpretados por el de recepción. Ello hace prácticamente inviolable la orden enviada dado que adicionalmente, el ordenador de emisión sólo considera pasado el mensaje cuando el de recepción lo recibe correctamente, y da su acuse de recibo. · Automatización: Los mensajes son enviados y recibidos a través de ordenadores conectados entre sí a través de la red internacional SWIFT. · Rapidez: En cuestión de segundos pueden tramitarse mensajes a cualquier parte del mundo. · Estandarización: la estandarización de los mensajes facilita el tratamiento de los mismos así como determina la fiabilidad de los mensajes recibidos. Sujetos intervinientes: · Ordenante: Es el importador, la persona que da instrucciones a un banco para realizar la orden de pago. · Banco emisor: Es la entidad bancaria que emite las instrucciones al banco del beneficiario para pagar a éste. · Banco pagador: Es la entidad que recibe las instrucciones del banco emisor para pagar al beneficiario. · Beneficiario: Es el vendedor o exportador de la mercancía, persona a favor de quien se destinan los fondos. El importador u ordenante, llegado el vencimiento de su deuda, dará instrucciones a su entidad financiera para realizar la transferencia de fondos en la cuenta que el beneficiario mantenga en su país en su propia entidad. Una vez se verifica que constan todos los datos de la operación, se confecciona el mensaje SWIFT a la entidad destinataria, que puede coincidir con el banco del beneficiario, si es corresponsal del banco emisor, o no, en cuyo caso, la orden se ejecutará necesariamente a través del corresponsal existente en el país de destino (orden de pago indirecta).
- 3. 3 La transferencia será directa cuando el beneficiario tiene cuenta en la divisa de la transferencia en el propio banco pagador. La transferencia será indirecta cuando no exista cuenta intercambiada entre el banco emisor y el banco pagador y se hará necesaria la intervención de uno o dos bancos adicionales en el país de la divisa de la transferencia. Ello significa que si los corresponsales de ambos bancos en el país de la moneda de la transferencia coinciden, intervendrá un tercer banco, pero si no es así, en la operación intervendrán cuatro bancos. SWIFT DE ORDEN DE PAGO DIRECTA: 2004MAR01 22:02:10 NO. 00020 MT S103 SINGLE CUSTOMER CREDIT TRANSFER PAGE 00001 FUNC C000S00 BASIC HEADER F 01 CECAESMMA048 1234 123456 APPLICATION HEADER O 103 1517 040227 ARTEBEBBAXXX 1234 123456 040301 0755 N USER HEADER SERVICE CODE 103: ERP MSG USER REF. 108: VALIDATION 119: STP SENDER'S REF. *20 : 0104103227841040 BANK OPERATION CODE *23 B : CRED SETTLEMENT AMOUNT *32 A : DATE 040301 CURRENCY EUR AMOUNT 12.273,33 INSTRUCTED AMOUNT 33 B : CUR/CODE EUR AMOUNT 12.273,33 ORDERING CUSTOMER *50 K : BELGIE NV KONINGINSTRAAT 222 2000 ANTWERPEN BE BELGIE ACCOUNT WITH INST. 57 A : CECAESMM048 BENEFICIARY CUSTOMER*59 : / ES3220481234567890123456 BENEFICIARIO SL POLIGONO INDUSTRIAL 33200 GIJON (SPAIN) REMITTANCE INFO. 70 : INVOICE 0313987 DETAILS OF CHARGES *71 A : SHA TRAILER ORDER IS <MAC:> <PAC:> <ENC:> <CHK:> <TNG:> <PDE:> MAC:14DBA3C9 CHK:123D123A1234
- 4. 4 SWIFTS ORDEN DE PAGO INDIRECTA (2 mensajes): 2004MAR01 22:02:16 NO. 00119 MT S103 SINGLE CUSTOMER CREDIT TRANSFER PAGE 00001 FUNC C111S11 MSGACK {1:F21CECAESMMA0481234567890}{4:{123:0403011607}{123:0}} BASIC HEADER F 01 CECAESMMA048 1234 123456 APPLICATION HEADER I 103 MIGRCHZZXXXX N USER HEADER SERVICE CODE 103: SENDER'S REF. *20 : 048CME0000012345 BANK OPERATION CODE *23 B : CRED SETTLEMENT AMOUNT *32 A : DATE 040303 CURRENCY CHF AMOUNT 3.554,23 INSTRUCTED AMOUNT 33 B : CUR/CODE CHF AMOUNT 3.554,23 ORDERING CUSTOMER *50 K : IMPORTACIONES ASTUR SL POLIGONO BANKUNION 33200 GIJON SENDER'S CORR. 53 A : CRESCHZZ80A RECEIVER'S CORR. 54 A : CRESCHZZ80A ACCOUNT WITH INST. 57 A : MIGRCHZZ BENEFICIARY CUSTOMER*59 : / CH070840104212680861 SCHWEIZER EXPORT AG REMITTANCE INFO. 70 : RECHNUNG NR. 12345 DETAILS OF CHARGES *71 A : OUR TRAILER ORDER IS <MAC:> <PAC:> <ENC:> <CHK:> <TNG:> <PDE:> MAC:C12D1EBD 2004MAR01 22:02:16 NO. 00120 MT S202 GENERAL FINANCIAL INSTITUTION TRANSFER PAGE 00001 FUNC C123S12 MSGACK {1:F21CECAESMMA0481234567890}{4:{123:0403011607}{451:0}} BASIC HEADER F 01 CECAESMMA048 1234 123456 APPLICATION HEADER I 202 CRESCHZZX80A N USER HEADER SERVICE CODE 103: BANK. PRIORITY 113: MSG USER REF. 108: TRN *20 : 048CME0000034309 RELATED REFERENCE *21 : 048CME0000034309 DATE/CUR/AMOUNT *32 A : DATE 040303 CURRENCY CHF AMOUNT 3.554,23 SENDER'S CORR. 53 A : CECAESMM BENEFICIARY INST. *58 A : MIGRCHZZ
- 5. 5 TRAILER ORDER IS <MAC:> <PAC:> <ENC:> <CHK:> <TNG:> <PDE:> MAC:D1C12B12 Ventajas para el importador: · Facilidad para obtener financiación del proveedor y no tiene necesidad de utilizar líneas de riesgo. · Ofrece garantía a las entidades financieras, por cuanto es un cliente que sus proveedores le conceden un riesgo o crédito de confianza. · Recibe la mercancía y puede comprobar que está en condiciones de devolverla si está defectuosa o no cumple la calidad acordada. · Las comisiones que tiene que pagar son más bajas comparadas con el resto de medios de pago. Sólo el pago mediante cheque personal resulta más económico para el importador. · No soporta ningún riesgo, a no ser que pague la importación antes de recibir la mercancía. Por su parte, el único inconveniente es que resulta más cara la transferencia que el cheque personal y no dispondrá de los días de “floating” entre la emisión del cheque y su adeudo existente en el cheque personal. ESQUEMA DE ORDEN DE PAGO DIRECTA: Transferencia de España a Italia Banco Emisor Español Banco del Beneficiario: Banca Nazionale del Lavoro Existen cuentas de corresponsalía entre el banco emisor y el banco del beneficiario. Importe en Euros (Importe Origen -el instruido por el cliente- en Euros) ESQUEMA DE ORDEN DE PAGO INDIRECTA: Transferencia de España a Italia Banco Emisor: Español Banco del Beneficiario: Banca Toscana, Firenze No existen cuentas de corresponsalía entre el banco emisor y el banco del beneficiario (pero si claves). Importe en Euros (Importe Origen -el instruido por el cliente- en Euros) Simultáneamente abono u autorización para adeudo en cuentas mutuas 5.ABONO 3.ADEUDO 2.ORDENDEPAGO BENEFICIARIO (Italia) ORDENANTE (España) BANCO EMISORBANCO PAGADOR (B.N.L. Italia) 1. MERCANCÍA Y DOCUMENTOS 4. INSTRUCCIÓN ORDEN DE PAGO
- 6. 6 ORDEN DE PAGO SIMPLE – EXPORTACIÓN Este medio bancario es similar al cheque bancario con la particularidad de que cuando su banco comunica al exportador la recepción, a su favor, de una orden de pago simple, solamente deberá declarar los datos relativos a la operación comercial que ha generado el cobro. El exportador, cobrando mediante una orden de pago simple, recibe antes el importe de la operación por dos motivos: · Medio de transmisión: en la actualidad es rara la ocasión en que se utiliza la orden de pago postal, siendo en casi todos los casos por télex o swift (medios de comunicación instantáneos). · Rapidez de trámite: una vez recibida la orden de pago simple en el banco no hay más trámite que la declaración de datos relativos al cobro exterior como se ha indicado anteriormente. Se debe recordar que todo retraso que el exportador tenga en la recepción de los fondos son costes financieros que deberá soportar. Riesgos: · Exportador: Aunque el exportador, al igual que ocurría en los otros medios de cobro analizados anteriormente, está a expensas de la voluntad de pago de su comprador ya que la mercancía y los documentos comerciales, que ejercen el control de la misma, los ha remitido anteriormente, tiene un riesgo inferior dado que cuando se le comunica la recepción de la orden de pago simple tiene la plena seguridad del cobro de la exportación. 6. TRASPASO DE FONDOS 5. MENSAJE DE COBERTURA AL CORRESPONSAL 7.ABONO 3.ADEUDO 2.ORDENDEPAGO BENEFICIARIO (Italia) ORDENANTE (España) BANCO EMISOR Español BANCO PAGADOR (Banca Toscana) 1. MERCANCÍA Y DOCUMENTOS 4. MENSAJE ORDEN DE PAGO BANCO CORRESPONSAL (Banca Intesa-Cariplo)
- 7. 7 1. Envío de la mercancía y de los documentos comerciales. 2. Instrucciones de la emisión de la orden de pago simple. 3. Adeudo en cuenta. 4. Instrucciones de la orden de pago simple y notificación de abono en cuenta. 5. Aviso de la llegada de la orden de pago simple y solicitud de datos para Balanza de Pagos si procede (importe superior a 12.500€). 6. Comunicación de datos para la balanza de pago si procede e indicación, si procede de la cuenta de abono. 7. Abono de la orden de pago simple. SWIFT Es un medio de comunicación exclusivamente bancario basado en el envío y recepción de mensajes por medios informáticos y estandarizados, lo que facilita la informatización de los procesos. Se utiliza tanto para las transferencias de fondos como para el envío de mensajes informativos y/o de compromiso (avales, garantias, aceptaciones, créditos documentarios, etc.). Funciona ininterrupidamente a través de dos grandes centros situados en Amsterdam y Nueva York. Actualmente se utiliza en la gran mayoria de los mensajes interbancarios, siendo utilizado por la casi totalidad de las Entidades Financieras de todo el mundo. Muchas veces, sobre todo entre entidades bancarias de tamaño reducido, las relaciones se limitan a un simple intercambio de claves. Las claves o sistemas de cifrado para verificar la autenticidad de mensajes de transferencia de fondos o de emisión de créditos, avales, etc., se basaban antiguamente en sistemas y logaritmos de cálculo de cifras que únicamente poseían las dos entidades que las intercambiaban, pudiendo así comprobar que los mensajes que las portaban procedían de quién decían proceder. Esto por supuesto obligaba a tener un sistema de claves distinto con cada entidad y por lo tanto cientos o miles de claves. Este tipo de claves se utilizaban en las ordenes de pago por télex El sistema SWIFT se creó como asociación de bancos que establecían un sistema único de intercambio de claves electrónicas de cifrado y progresivamente ha ido aumentando el número de sus miembros, hasta alcanzar practicamente a casi la totalidad de los bancos del mundo. Este sistema informático facilita el intercambio de información entre entidades en mensajes plantilla o modelo. Existe un tipo de modelo dependiendo de cada tipo de operación o tipo de mensaje que se quiera enviar. BANCO DEL EXPORTADOR BANCO EXTRANJERO EXPORTADOR IMPORTADOR
- 8. 8 Los mensajes están divididos en grupos, hasta un total de 9: Los mensajes del grupo 1 pertenecen a Transferencias entre clientes, los del grupo 2 a Transferencias entre Entidades, los del grupo 4 a Remesas documentarias, los del 7 a Créditos Documentarios y Garantias, etc. Cada tipo de mensaje tiene unos campos perfectamente definidos en cuanto a su utilización y su formateo, de tal manera que su uso es igual en todas las Entidades Financieras que los utilizan y conocen en que campo está cada dato del mensaje o de la orden de pago. En cada tipo de mensaje hay una serie de campos obligatorios que necesariamente deben figurar en el mismo, y sin el cual el mensaje no sería autenticado por el sistema, como por ejemplo en las ordenes de pago o transferencias: beneficiario, ordenante, importe, divisa, fecha valor, cuenta y entidad del beneficiario, bancos corresponsales que se utilizan para el pago, concepto del pago. El mensaje SWIFT utilizado para emitir transferencias a favor de clientes es el SWIFT MT103. Cuando se trate con clientes o proveedores extranjeros, para facilitar la llegada de los fondos o documentos es sumamente importante incluir en los datos bancarios el código SWIFT del banco a través del cual se quieren recibir los cobros o través del cual hay que enviar los documentos En muchas ocasiones esta situación y este traspaso de información no se hace directamente sino a través de un tercer banco en el país del beneficiario o de la divisa utilizada. Este intermediario deberá volver a transmitir la información y los fondos al banco beneficiario, cobrando habitualmente una comisión por ello. El Banco receptor de la orden, al recibirla, una vez comprobada su autenticidad (automáticamente en el sistema SWIFT), avisará al beneficiario. NORMALIZACIÓN EUROPEA Desde la entrada en vigor de la moneda común, la Comisión Europea ha tomado como uno de sus objetivos la normalización de los llamados pagos transfronterizos o pagos entre los países de la Unión. Para ello ha desarrollado varios sistemas y estándares tendentes a la simplificación de trámites, reducción de comisiones y en general a homologar los pagos entre ciudadanos comunitarios con los domésticos. En España la Ley 9/99 de fecha 12 de abril regula las Transferencia entre los Estados miembros de la Unión Europea Destacan entre estos sistemas los siguientes: Target: Sistema de pagos entre bancos europeos a través de los correspondientes bancos centrales o entre éstos, similar a las O.M.F.s nacionales, que facilita los pagos en Euros entre entidades, ya sea por cuenta propia o por orden de clientes, con fecha valor en el día y sin coste de intermediación. Una transferencia a través de target tiene el siguiente proceso: Un banco recibe una orden de un cliente en Euros a favor de una cuenta bancaria en un país de la Unión o de terceros representados en Target. El Banco, en un pais de la U.E., remite al banco central del país del beneficiario instrucciones de abono, que este hace seguir al banco beneficiario, remitiéndole los fondos mediante abono en cuenta. EBA
- 9. 9 Asociación europea de bancos (European Bank Association) que promueve la creación de una cámara de compensación europea similar a las existentes en cada país. En esta cámara se liquidarán los llamados “Europagos” o pagos entre bancos pertenecientes o representados en la cámara, con coste conocido y en fecha valor D+1. El 20 de noviembre de 2000 entró en funcionamiento el sistema STEP- 1, para pagos de pequeño importe. IBAN (International Bank Account Number) Estándar de numeración de cuentas bancarias de toda Europa similar al Código Cuenta Cliente español. Está compuesto por dos caracteres que representan la “matrícula” del país donde esté domiciliada la cuenta, en el caso de España “ES”, dos dígitos de control calculados de acuerdo al mismo algoritmo independientemente del país y el número de cuenta armonizado en cada país (en nuestro caso el CCC). Teniendo en cuenta que el CCC tiene 20 dígitos, un IBAN español tendrá siempre 24 dígitos, mientras que los franceses miden 27, etc. La normalización del IBAN sirve para que cualquier banco pueda comprobar que una cuenta de un banco de otro país es correcta y por lo tanto para que pueda emitir instrucciones de pago correctas y concretas que no provoquen retrasos o errores en el abono. De acuerdo con las instrucciones de la Unión Europea, los bancos deberán comenzar a comunicar a sus clientes sus IBANs a partir del 30 de junio del presente año. IPI (International Payment Instructions) Signature(s) No company stamps (The form should only contain the text, lines, boxes and marks specified in section 6, the additional lines and boxes on this layout are for explanatory purposes only.) H eight: 99 mm Note for printing office: The above illustration is not printed to scale. 210 mm 85 mm (R ead Z one for OCR / ICR ) 7,0 m m 5,0 mm 2,0 mm 7,5 mm 4,0 mm 13,5 mm 5,7 mm 2,5 mm 17,039 mm 23,0 mm 3mm 75,0 mm 5 mm 15,0 mm 38,0 m m 3mm 10,5mm 9 mm 7,0 mm 10,7 mm 4,5 mm 23,0 mm 3,0 mm 4,5 mm 2,5 mm 15,5mm 7,0 mm 7,0 mm42,0 mm 4,5 m m 4,5 mm 75,0m m 123,0 mm26,0 m m7,0 mm 7,0 m m 23,0 mm 3mm (mi n. s pace) 7,5 mm 3mm 2,5 mm 7,5 mm 2,0 mm 90,0 mm 35 characters (12 char. per inch) 180mm (Read Zone for OCR /ICR ) 7mm 39,0mm 6,0 mm2,0 mm Charges to be paid by Pleas refer r bank for instructions.e Reporting AmountCurrency / (Area reserved for future 2D-barcoding) Form 11,5 mm 2,6 mm 2,5 mm Account number Name Address Beneficiary Name Beneficiary's Bank Account number Details of payment 4, 5 mm 4, 0 mm 4, 0 mm 4, 5 mm 0 = ordering customer 1 = beneficiary 2 = shared / both 9,0 mm 3mm International Payment Instruction yo out Page oriented printing of data elements (characters) 17 70 78 94 1" 2" 3" 4" 5" 6" 7" 8" mount to be aidA p rderin Cu eromtsO g 17 ,2 mm 5,0 mm Date of signature(s) 2,5 mm 2,7 mm 7,5 mm Remark: First character in the print areas: = position 17, = position 70, = position 78, = position 94 19,03mm , La asociación europea de banca ha creado lo que en el futuro será un estándar de instrucciones de pago internacionales (International Payment Instructions), que consiste en un papel (como un formulario) que podrán imprimir los exportadores de los países europeos, de acuerdo a unas normas específicas que contendrá todas las instrucciones necesarias para efectuar un pago de una factura o similar e incluyendo un código de barras que será legible por escáneres de los bancos de toda Europa. Este documento emitido por un exportador, se adjuntará a la factura o recibo para que el importador pueda efectuar el pago sin problemas y contendrá datos tales como: importe, divisa, nº de cuenta beneficiaria, banco y sucursal, código estadístico armonizado (de tan solo 4 posiciones), concepto, etc.
- 10. 10