Rc 459 2008_cg-anexo

www.contraloria.gob.pe
Resolución de Contraloría General Nº 459-2008-CG
Contralor General autoriza publicar Anexo “Reglamento de los Órganos de Control Institucional”.
Publicado 01/11/2008
REGLAMENTO DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1º.- Objeto
El presente Reglamento tiene por objeto regular la actuación de los Órganos de Control Institucional
(OCI) en las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, la vinculación de dependencia administrativa y
funcional de dichos órganos y de su Jefe con la Contraloría General de la República, sus funciones,
obligaciones y atribuciones, así como las obligaciones de los Titulares de las entidades, respecto del OCI.
Artículo 2º.- Finalidad
El presente Reglamento tiene por finalidad fortalecer la labor de los Órganos de Control Institucional
y contribuir con el correcto ejercicio del control gubernamental.
Artículo 3º.- Ámbito de aplicación del Reglamento.
Las normas contenidas en el presente Reglamento son de cumplimiento obligatorio para las
entidades a que se refiere el artículo 3° de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la República, con excepción de las entidades señaladas en el literal g); así como
para los Órganos de Control Institucional de dichas entidades, sean éstas de carácter sectorial, regional,
institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento organizacional, de conformidad con el artículo 13°
literal b) de la Ley.
Cuando el presente artículo hace referencia al literal f) del artículo 3º de la Ley, debe entenderse
sólo a aquellas empresas en las que el Estado tiene una participación accionaria total o mayoritaria, conforme
a lo dispuesto en el primer párrafo del artículo 17º de la Ley.
Artículo 4º.- Principios que rigen la actuación de los Órganos de Control Institucional
El ejercicio del control gubernamental, a través del Órgano de Control Institucional, se sustenta en
los Principios enunciados en el artículo 9º de la Ley.
Artículo 5º.- Responsables del control gubernamental en la entidad
En las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, son responsables que el control
gubernamental cumpla con sus fines y metas:
a) El Titular, los servidores y funcionarios de la entidad, responsables de la implantación y
funcionamiento del control interno, así como de su confiabilidad, conforme a la Ley de
Control Interno de las Entidades del Estado y la Ley.
b) El Jefe del Órgano de Control Institucional, quien tiene a su cargo el ejercicio del control
interno posterior a que se refiere el artículo 7° de la Ley, así como el externo que ejerce por
encargo de la Contraloría General de la República, según el artículo 8° de la Ley.
Artículo 6º.- Referencias
Para la aplicación del presente Reglamento, se entiende por:
- Entidad.- Las señaladas en el artículo 3° literales a), b), c), d), e) y f) de la Ley.
- CGR o Contraloría General.- Contraloría General de la República.
- Ley.- Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República, y sus modificatorias.

- OCI.- Órgano de Control Institucional equivalente al término “Órgano de Auditoria Interna”
que señala la Ley, comprendiendo, asimismo, al Órgano de Control Sectorial, Regional y
Local.
- Reglamento.- Reglamento de los Órganos de Control Institucional.
- Sistema.- Sistema Nacional de Control.
- Titular.- Es la más alta autoridad de la entidad.
CAPÍTULO I
DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Artículo 7º.- Objetivo del OCI
El OCI constituye la unidad especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental en
la entidad, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 6°, 7° y 8° de la Ley, con la finalidad de promover
la correcta y transparente gestión de los recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad y eficiencia
de sus actos y operaciones, así como el logro de sus resultados, mediante la ejecución de labores de control.
Artículo 8º.- Implantación e Implementación del OCI
Las entidades sujetas al Sistema deben contar con un OCI, cuya responsabilidad de implantación e
implementación recae en el Titular de la entidad.
La omisión o incumplimiento de la implantación e implementación del OCI constituye infracción
sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General, conforme a lo previsto en el artículo 42° literal b)
de la Ley.
Excepcionalmente, la Contraloría General podrá autorizar, únicamente por razones presupuestales u
otras debidamente sustentadas, que una entidad se mantenga transitoriamente sin OCI, condicionada a que
algún órgano del Sistema ejerza el control posterior sobre ella, y/o se prevea una auditoria externa anual.
Artículo 9º.- Nivel Jerárquico
Para fines exclusivos de un desempeño independiente del control gubernamental, el OCI se ubica
en el mayor nivel jerárquico de la estructura de la entidad.
Sin perjuicio del cumplimiento de su obligación funcional con la Contraloría General, el Jefe del OCI
informa directamente al Titular de la entidad sobre los requerimientos y resultados de las labores de control
inherentes a su ámbito de competencia.
Artículo 10º.- Estructura del OCI
El Jefe del OCI deberá proponer la estructura orgánica del OCI a su cargo al Titular de la entidad en
el que ejerce sus funciones, para lo cual deberá tener en cuenta la naturaleza, composición y alcances de la
misma, así como el volumen y complejidad de sus operaciones, debiendo remitir previamente la propuesta a
la Contraloría General para la conformidad correspondiente.
El OCI deberá tener una capacidad operativa que le permita dar cumplimiento a las funciones
establecidas en este Reglamento y en la normativa correspondiente.
Artículo 11º.- Personal del OCI
Los OCI deberán estar conformados por personal multidisciplinario seleccionado en relación con los
objetivos y actividades que realiza la entidad. Es responsabilidad del Jefe del OCI cautelar el cumplimiento de
los requisitos mínimos que debe cumplir el personal conformante del OCI, entre los cuales se encuentran:
a) Contar con experiencia y/o capacitación en control gubernamental, o en administración
pública o materias afines a la gestión de las organizaciones.
b) Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado (Declaración
Jurada).
c) En el caso que cuente con Título Profesional, deberá contar con Colegiatura y Habilitación,
de conformidad con las normas del Colegio Profesional respectivo al que pertenezca y
según la naturaleza de la función lo requiera.

d) No tener vínculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de
afinidad, o por razón de matrimonio, con quienes realicen funciones de dirección en la
entidad, así como, con aquellos que tienen a su cargo la administración de bienes o
recursos públicos, aun cuando éstos hayan cesado en sus funciones en los últimos dos
(02) años (Declaración Jurada).
El Jefe del OCI tiene la facultad de requerir la asignación de personal para el OCI conjuntamente
con la presentación del perfil y requisitos mínimos del postulante, independientemente de la modalidad
contractual o laboral que asumirá este personal. Es de indicar, que el Jefe del OCI podrá considerar otros
requisitos que deberá cumplir el personal del OCI, necesarios para el cumplimiento de las labores de control
en la entidad, además de los consignados precedentemente.
Asimismo, el Jefe del OCI tiene la facultad de observar en forma debidamente fundamentada, al
personal rotado o asignado al OCI que no reúne el perfil y requisitos para efectuar la labor de control.
CAPÍTULO II
DEPENDENCIA FUNCIONAL Y ADMINISTRATIVA DEL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
Artículo 12º.- Dependencia funcional
El Jefe del OCI, en virtud de la dependencia funcional con la Contraloría General, tiene la obligación
de ejercer el cargo con sujeción a la normativa, así como a los lineamientos que emita la Contraloría General
en materia de control gubernamental, dando cumplimiento a las funciones, obligaciones y responsabilidades
que resulten inherentes al ámbito de su competencia.
Artículo 13º.- Dependencia administrativa
Por la dependencia administrativa, el Jefe del OCI es designado y separado por la Contraloría
General, y asimismo, objeto de supervisión y evaluación en el desempeño de sus funciones, conforme a este
Reglamento y demás normativa vigente, independientemente del vínculo laboral y/o contractual que tengan
con la Contraloría General o con la entidad.
Artículo 14º.- Régimen laboral y/o contractual del Jefe del OCI
El profesional de la Contraloría General designado como Jefe del OCI, se encuentra sujeto al
régimen laboral, remuneraciones y beneficios, conforme a lo dispuesto en los artículos 36° y 37° de la Ley.
Los Jefes de OCI que mantengan vínculo laboral o contractual con la entidad se sujetan a las
normas del régimen laboral o contractual y demás disposiciones aplicables en ésta, sin perjuicio de la
autonomía funcional inherente a la labor de control y de la evaluación de desempeño funcional que
corresponde a la Contraloría General.
CAPÍTULO III
RELACIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CON LA CGR Y LA ENTIDAD
Artículo 15º.- Conducción del OCI
El OCI será conducido por el funcionario que haya sido designado o reconocido como Jefe de OCI
por la Contraloría General, con quien mantiene una vinculación de dependencia funcional y administrativa
conforme a lo dispuesto por el artículo 18° de la Ley. En tal sentido, el Jefe del OCI tiene la obligación de dar
cuenta a la Contraloría General del ejercicio de sus funciones.
Artículo 16º.- Relación sistémica e independencia del OCI
Los OCI ejercerán sus funciones en la entidad con independencia funcional y técnica respecto de la
administración de la entidad, dentro del ámbito de su competencia, sujeta a los principios y atribuciones
establecidos en la Ley y a las normas emitidas por la Contraloría General. El personal del OCI no participa en
los procesos de gerencia y/o gestión de la administración.
El Jefe del OCI comunicará oportunamente a la Contraloría General y al Titular de la entidad, los
casos de afectaciones a la autonomía de dicho Órgano, en forma debidamente fundamentada.
Los actos u omisiones de cualquier autoridad, funcionario, servidor público o terceros que interfieran
o impidan el desarrollo de las funciones inherentes al control gubernamental, constituyen infracción sujeta a
la potestad sancionadora de la Contraloría General, conforme a lo previsto en el inciso c) del artículo 42º de
la Ley.

Artículo 17º.- Obligaciones del Titular de la Entidad
El Titular de la entidad como responsable de promover el control gubernamental a nivel institucional
tiene las siguientes obligaciones respecto del OCI:
a) Implantar e implementar una unidad orgánica denominada “Órgano de Control
Institucional”.
b) Ubicar al OCI en el mayor nivel jerárquico de la estructura de la entidad.
c) Aprobar cuando corresponda y de acuerdo a las disposiciones vigentes, la estructura
orgánica propuesta por el Jefe del OCI en coordinación con la Contraloría General, así
como, con opinión de la Contraloría General en caso de variación, de acuerdo a la
normativa aplicable.
d) Adecuar las disposiciones referentes a las funciones del OCI previstas en el Reglamento de
Organización y Funciones de la entidad, a las disposiciones contenidas en el presente
Reglamento.
e) Aprobar la clasificación y número de los cargos asignados al Órgano de Control
Institucional, en coordinación con la Contraloría General, en caso de variación, de acuerdo
a la normativa aplicable.
f) Cautelar y garantizar la apropiada asignación de los recursos humanos, económicos y
logísticos necesarios para el cumplimiento de las funciones del OCI. En el caso del
personal, necesariamente se deberá cumplir con el perfil profesional elaborado por el Jefe
del OCI.
g) Asegurar que el OCI cuente con presupuesto anual y capacidad operativa para el
cumplimiento de sus funciones.
h) Coberturar las plazas del Cuadro para Asignación de Personal.
i) Garantizar que los servidores y funcionarios de la entidad proporcionen la información
requerida por el OCI, en forma oportuna, para el cumplimiento de sus funciones.
j) Velar por que el OCI tenga la autonomía técnica y funcional que le permita cumplir sus
funciones sin interferencias ni limitaciones.
k) Asegurar que el personal del OCI participe en eventos de capacitación.
l) Informar a la Contraloría General los casos de fallecimiento o renuncia del Jefe del OCI,
cuando éstos tengan dependencia laboral o contractual con la entidad, a efectos de las
acciones que correspondan.
m) Otras que establezca la Contraloría General.
Artículo 18º.- Relación del Jefe del OCI con la Entidad
El Jefe del OCI no está sujeto a mandato del Titular de la entidad respecto al cumplimiento de
funciones o actividades inherentes y conexas a la labor de control gubernamental.
Es responsabilidad del Jefe del OCI administrar la unidad asignada a su cargo, sujetándose a las
políticas y normas de la entidad.
Artículo 19º.- Coordinaciones del Jefe del OCI con el Titular
El Jefe del OCI deberá mantener coordinación permanente con el Titular de la Entidad,
especialmente en los aspectos siguientes:
a) La implantación y funcionamiento del control interno en la entidad, de conformidad con la
normativa aplicable.
b) En la formulación y ejecución del Plan Anual de Control.
c) La ejecución de labores de control no programadas que solicite el Titular de la entidad.

d) Informar situaciones de riesgo para la entidad que se observe en el ejercicio del control
preventivo.
e) Informar cualquier falta de colaboración de los servidores y funcionarios de la entidad, o el
incumplimiento de la Ley o del presente Reglamento.
TÍTULO II
FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Artículo 20º.- Funciones del OCI
Son funciones del OCI las siguientes:
a) Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de la entidad sobre la base de
los lineamientos y cumplimiento del Plan Anual de Control a que se refiere el artículo 7° de
la Ley, así como el control externo a que se refiere el artículo 8° de la Ley, por encargo de
la Contraloría General.
b) Efectuar auditorias a los estados financieros y presupuestarios de la entidad, así como a la
gestión de la misma, de conformidad con los lineamientos que emita la Contraloría General.
c) Ejecutar las labores de control a los actos y operaciones de la entidad que disponga la
Contraloría General. Cuando estas labores de control sean requeridas por el Titular de la
entidad y tengan el carácter de no programadas, su ejecución se efectuará de conformidad
con los lineamientos que emita la Contraloría General.
d) Ejercer el control preventivo en la entidad dentro del marco de lo establecido en las
disposiciones emitidas por la Contraloría General, con el propósito de contribuir a la mejora
de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
e) Remitir los Informes resultantes de sus labores de control tanto a la Contraloría General
como al Titular de la entidad y del sector, cuando corresponda, conforme a las
disposiciones sobre la materia.
f) Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la entidad se adviertan indicios
razonables de ilegalidad, de omisión o de incumplimiento, informando al Titular de la
entidad para que se adopten las medidas correctivas pertinentes.
g) Recibir y atender las denuncias que formulen los servidores, funcionarios públicos y
ciudadanía en general, sobre actos y operaciones de la entidad, otorgándole el trámite que
corresponda a su mérito, conforme a las disposiciones emitidas sobre la materia.
h) Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contraloría General,
de acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto.
i) Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que implemente la entidad como
resultado de las labores de control, comprobando y calificando su materialización efectiva,
conforme a las disposiciones de la materia.
j) Apoyar a las Comisiones que designe la Contraloría General para la ejecución de las
labores de control en el ámbito de la entidad. Asimismo, el Jefe del OCI y el personal de
dicho Órgano colaborarán, por disposición de la Contraloría General, en otras labores de
control, por razones operativas o de especialidad.
k) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la
entidad por parte de las unidades orgánicas y personal de ésta.
I) Formular y proponer a la entidad, el presupuesto anual del OCI para su aprobación
correspondiente.
m) Cumplir diligente y oportunamente con los encargos y requerimientos que le formule la
Contraloría General.
n) Cautelar que la publicidad de los Informes resultantes de sus acciones de control se realice
de conformidad con las disposiciones de la materia.
o) Cautelar que cualquier modificación del Cuadro para Asignación de Personal, así como de
la parte correspondiente del Reglamento de Organización y Funciones, relativos al OCI se
realice de conformidad con las disposiciones de la materia.

p) Promover la capacitación permanente del personal que conforma el OCI, incluida la
Jefatura, a través de la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General o de
cualquier otra Institución universitaria o de nivel superior con reconocimiento oficial en
temas vinculados con el control gubernamental, la Administración Pública y aquellas
materias afines a la gestión de las organizaciones.
q) Mantener ordenados, custodiados y a disposición de la Contraloría General durante diez
(10) años los informes de control, papeles de trabajo, denuncias recibidas y los
documentos relativos a la actividad funcional de los OCI, luego de los cuales quedan
sujetos a las normas de archivo vigentes para el sector público. El Jefe del OCI adoptará
las medidas pertinentes para la cautela y custodia del acervo documental.
r) Cautelar que el personal del OCI dé cumplimiento a las normas y principios que rigen la
conducta, impedimentos, incompatibilidades y prohibiciones de los funcionarios y
servidores públicos, de acuerdo a las disposiciones de la materia.
s) Mantener en reserva la información clasificada obtenida en el ejercicio de sus actividades.
t) Otras que establezca la Contraloría General.
Artículo 21º.- De los Órganos de Control Sectorial, Regional y Local
Los Órganos de Control Sectorial del Poder Ejecutivo y los Órganos de Control Regional de los
Gobiernos Regionales, tienen como ámbito de control a su propia organización ministerial y regional,
respectivamente.
Los Órganos de Control Sectorial y Regional, por disposición de la Contraloría General, podrán
ejecutar o apoyar en las labores de control a realizarse en las entidades comprendidas en su sector o región,
respectivamente.
En el caso de los Órganos de Control de las Municipalidades Provinciales y Distritales, éstos
circunscribirán sus labores de control a su propia entidad. La Contraloría General, cuando lo estime
pertinente, podrá disponer que el Órgano de Control Provincial o Distrital ejecute o apoye en las labores de
control a realizarse en otras Municipalidades Provinciales, Distritales o empresas municipales, de ser el caso.
La Contraloría General es el órgano competente para resolver los casos de conflicto de competencia
entre los Órganos de Control Sectorial, Regional o Local.
Artículo 22º.- Funciones adicionales de los Órganos de Control Sectorial y Regional
Los Órganos de Control Sectorial y Regional, además de las funciones propias que les corresponde
cumplir a nivel institucional conforme al artículo 21° del Reglamento, realizarán las funciones siguientes:
a) Coordinar en lo que corresponde con los OCI de las entidades y órganos desconcentrados
comprendidos en el sector o región, para efectos de formular el Plan Anual de Control, la
atención de denuncias, uniformizar criterios para la ejecución de las labores de control,
entre otros, con la finalidad de contribuir a un desarrollo óptimo y uniforme del control
gubernamental.
b) Integrar y consolidar la información referida al funcionamiento, desempeño, limitaciones u
otros, de los OCI de las entidades comprendidas en el sector o región, respectivamente,
cuando la Contraloría General lo disponga.
c) Informar a la Contraloría General sobre cualquier aspecto relacionado con los OCI de las
entidades comprendidas en el sector o región, respectivamente, que pueda afectar su
funcionamiento, así como los referentes al desempeño funcional de los Jefes de OCI, a fin
de ser evaluado por la Contraloría General.
d) Emitir el Informe Anual al Consejo Regional, conforme a las disposiciones emitidas por la
Contraloría General.
Artículo 23º.- Labores incompatibles con las funciones del OCI
Los OCI se abstendrán de realizar o intervenir en funciones y actividades inherentes al ámbito de
competencia y responsabilidad de la administración y gestión de la entidad. En concordancia con ello, y sin
que esta enumeración tenga carácter limitativo, se encuentran impedidos de:

a) Realizar labores de control que tengan como objetivo verificar denuncias, quejas, reclamos
u otros aspectos referidos a la relación laboral de los funcionarios y servidores de la
entidad.
b) Sustituir a los servidores y funcionarios de la entidad en el cumplimiento de sus funciones.
c) Visar, refrendar o emitir documentos como requisito para aprobación de actos u
operaciones propios de la administración, con excepción de los actos propios del Órgano
de Control.
d) Efectuar toma de inventario y registro de operaciones, y participar en las acciones de
seguridad o protección de bienes, propias de la labor de la administración.
e) Participar como miembro de los Comités Especiales de Contrataciones y Adquisiciones, de
acuerdo a las disposiciones vigentes.
f) Otros que sean determinados por la normativa respectiva.
TÍTULO III
DE LA DESIGNACIÓN DEL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CAPÍTULO I
DESIGNACIÓN DEL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Artículo 24º.- Designación del Jefe del OCI
La designación del Jefe del OCI es competencia exclusiva y excluyente de la Contraloría General y
se efectúa mediante Resolución de Contraloría publicada en el Diario Oficial El Peruano. La designación se
sujeta a lo dispuesto por el artículo 19º de la Ley, y se efectúa a través de las siguientes modalidades:
a) Por Concurso Público de Méritos, convocado por la Contraloría General, a nivel nacional,
regional o local, según corresponda, el cual podrá comprender a una o más entidades. La
convocatoria se publicará en el Diario Oficial El Peruano y en uno de circulación nacional.
Dicho proceso podrá efectuarse con la participación de empresas consultoras
especializadas en evaluación y selección de personal, de considerarse conveniente.
b) Por designación directa del personal profesional de la Contraloría General, de acuerdo a
las disposiciones que sobre el particular dicte la Contraloría General.
c) Por traslado, en la oportunidad que la Contraloría General considere conveniente y de
acuerdo a las disposiciones que dicte sobre el particular.
Artículo 25º.- Requisitos para asumir el cargo de Jefe del OCI
Para asumir el cargo de Jefe de OCI, cualesquiera sea la forma de designación, se deben cumplir
los siguientes requisitos:
a) Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado (Declaración
Jurada).
b) Contar con Título Profesional, así como Colegiatura y Habilitación en el Colegio Profesional
respectivo, cuando corresponda.
c) Experiencia comprobable no menor de cinco (05) años en el ejercicio del control gubernamental o en
la auditoria privada.
d) No haber sido condenado por delito doloso con resolución firme. (Declaración Jurada).
e) No haber sido sancionado administrativamente por una entidad con suspensión por más de treinta
(30) días, así como, no haber sido destituido o despedido durante los últimos cinco (05) años antes
de su postulación (Declaración Jurada).
f) No mantener proceso judicial pendiente con la entidad o la Contraloría General, con carácter
preexistente a su postulación, derivado del ejercicio de la función pública en general (Declaración
Jurada).
g) No haber sido separado definitivamente del ejercicio del cargo debido al desempeño deficiente o
negligente de la función de control, durante los últimos dos años contados desde que la Resolución
de Contraloría correspondiente quedó firme o causó estado.

h) No tener vínculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, o
por razón de matrimonio, con funcionarios y directivos de la entidad o con aquellos que tienen a su
cargo la administración de bienes o recursos públicos, aun cuando éstos hayan cesado en sus
funciones en los últimos dos (02) años (Declaración Jurada).
i) No haber desempeñado en la entidad actividades de gestión en funciones ejecutivas o de asesoría
en los últimos cuatro (04) años (Declaración Jurada).
j) Capacitación acreditada por la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de la
República u otras instituciones en temas vinculados con el control gubernamental o la administración
pública, en los últimos dos (02) años.
k) Otros que determine la Contraloría General, relacionados con la función que desarrolla la entidad.
La Contraloría General podrá efectuar la verificación posterior de la información que se presente.
Artículo 26º.- Periodo de designación del personal de la Contraloría General
Los Jefes de OCI designados por la Contraloría General, ejercerán sus funciones en las entidades
por un período de tres (03) años. Excepcionalmente, y por razones debidamente fundamentadas, calificadas
de conformidad con los procedimientos que se emitan al respecto, podrá permanecer por un periodo menor a
los tres (03) años o, de ser el caso, un tiempo mayor en la entidad, el cual no deberá exceder de cinco (05)
años.
CAPÍTULO II
TRASLADO DE LOS JEFES DE ORGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL DESIGNADOS POR LA CGR
Artículo 27º.- Criterios para el traslado
Para efectuar el traslado de los Jefes de OCI se tendrá en cuenta lo establecido en el artículo
precedente y se considerará, fundamentalmente los siguientes criterios:
a) Razones de índole familiar del Jefe del OCI y/o afectaciones en su salud.
b) Información referida a evaluaciones u otros aspectos de los Jefes de OCI.
c) Información referente al desempeño funcional del Jefe del OCI.
d) Presupuesto asignado y otros aspectos de las Entidades a donde se trasladará al Jefe de OCI.
Los traslados efectuados en aplicación de los criterios prescritos en los literales b) y c) se efectuarán
sin perjuicio de las acciones complementarias que correspondan.
TÍTULO IV
SUPERVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CAPÍTULO I
Artículo 28º.- Supervisión del Órgano de Control Institucional
La Contraloría General, a través de sus diferentes unidades orgánicas u órganos desconcentrados
ejerce supervisión permanente sobre el funcionamiento del OCI, así como del cumplimiento de las funciones
que le han sido asignadas por el presente Reglamento y demás disposiciones sobre la materia.
Artículo 29º.- Evaluación del Órgano de Control Institucional
La Contraloría General evalúa a través de sus diferentes unidades orgánicas u órganos
desconcentrados, los actos funcionales del OCI conforme lo señalado en el presente Reglamento y demás
disposiciones sobre la materia, que para el efecto se emitan.
La entidad no podrá evaluar los actos funcionales del OCI, por lo que, de considerar que se está
ejerciendo la función de control de manera negligente y/o insuficiente, debe proceder a remitir la
documentación pertinente a la Contraloría General para la correspondiente evaluación.

Artículo 30º.- Formas de evaluación
Las formas de evaluación de la actuación funcional del OCI se efectuarán de acuerdo a las
disposiciones que sobre el particular dicte la Contraloría General, las cuales son:
a) Evaluación del desempeño: Se refiere a la verificación y evaluación objetiva y sistemática, de
los actos, acciones y resultados producidos por el Jefe del Órgano de Control Institucional así
como del personal técnico y especializado, en el ejercicio del control gubernamental, conforme
a las normas, procedimientos y principios que regulan el ejercicio del control gubernamental.
b) Verificación Sumaria: Se refiere a la verificación de una queja, hecho, o irregularidad de
carácter significativo contra los intereses del Estado o aspecto específico referente a la
actuación de un Jefe de Órgano de Control Institucional que signifique o implique una actuación
negligente en el ejercicio de sus funciones; actividad que deberá efectuarse en un plazo
sumario.
Artículo 31º.- Principios que deben ser observados en las formas de evaluación del OCI
Las formas de evaluación se desarrollarán en estricta observancia de los principios que rigen el
control gubernamental consignados en la Ley, y en especial, de los de oportunidad, materialidad, legalidad,
licitud, razonabilidad, proporcionalidad, objetividad, veracidad, así como, del debido proceso.
Artículo 32º.- Suspensión en la función de control del Jefe de OCI
La Contraloría General podrá disponer, como una medida preventiva y temporal, la suspensión de la
función de control del Jefe del OCI, al inicio o durante la ejecución de cualquiera de las formas de evaluación
previstas en el presente Reglamento, cuando se aprecien indicios de una grave inconducta funcional que
amerite tal suspensión.
.
La suspensión de la función de control del Jefe del OCI, se efectúa mediante Resolución de
Contraloría y se podrá mantener hasta la culminación de la evaluación en la que se encuentra incurso. Dicha
medida es susceptible de ser impugnada vía recurso de reconsideración, dentro del quinto (05) día hábil de
notificada.
CAPÍTULO II
CRITERIOS DE EVALUACIÓN EN EL DESEMPEÑO FUNCIONAL
Artículo 33º.- Criterios de evaluación en el desempeño funcional
La evaluación del OCI se efectuará teniendo en cuenta los criterios siguientes:
a) Cumplimiento del Plan Anual de Control y sus niveles de eficiencia, eficacia y economía.
b) Calidad de los Informes resultantes de las labores de control.
c) Calidad de las recomendaciones formuladas para mejorar o corregir las situaciones que impliquen
deficiencias en la gestión de la entidad, así como, acciones realizadas por el Jefe del OCI a
efectos de la verificación y seguimiento de la implementación de recomendaciones.
d) Adecuada conducta funcional y capacitación del Je/fe del OCI y su personal, en los términos
establecidos por las normas de la materia que rigen su accionar, así como la capacidad gerencial
en la conducción del OCI.
e) Relación con el Ente Técnico Rector: actitud proactiva, óptimo nivel de coordinación con la
Contraloría General, asistencia y nivel de compromiso con las actividades institucionales de la
CGR, de corresponder.
Artículo 34º.- Criterios para determinar la gravedad de las deficiencias funcionales
A efectos de determinar la gravedad de las deficiencias funcionales detectadas, se tendrán en
cuenta los siguientes criterios:
a) Naturaleza de la deficiencia: Implica determinar si la deficiencia detectada, resulta de un
incumplimiento a un aspecto esencial al ejercicio de las funciones del Jefe de OCI.
b) Intencionalidad: Identificar si la deficiencia detectada, por acción u omisión, es producto de
una actuación dolosa.

c) Daño o riesgo potencial: Implica advertir si la deficiencia detectada ha ocasionado algún
perjuicio o riesgo potencial económico o administrativo a la entidad, generado como
consecuencia directa de su acción u omisión.
d) Reiterancia: Significa verificar las veces en que se ha incurrido en la deficiencia detectada.
e) Reconocimiento del Jefe del OCI de la infracción cometida y actitud de enmienda antes que
sea detectada.
CAPÍTULO III
SOBRE LAS CONSECUENCIAS DE LA EVALUACIÓN
Artículo 35º.- Consecuencias de las formas de evaluación al Jefe del OCI
Si como resultado de la evaluación realizada, se determina que el Jefe del OCI ha desempeñado su
función de control de manera deficiente, teniendo en cuenta los principios de razonabilidad y
proporcionalidad, se recomendará la adopción de alguna de las siguientes medidas:
a) La separación definitiva de la función de Jefe de OCI, la cual será aplicable cuando las
deficiencias detectadas revistan gravedad, de conformidad con lo previsto en el artículo 34º
y los Principios estipulados en el artículo 31º del presente Reglamento.
b) El inicio del procedimiento sancionador, si el Jefe de OCI tiene vínculo laboral con la
entidad, conforme a la normativa aplicable; o
c) Amonestación verbal o escrita al Jefe de OCI, si este es personal de la Contraloría General.
De adoptarse las acciones b) o c), éstas serán registradas en la Contraloría General.
Artículo 36º.-Del personal del OCI.
El resultado de la evaluación realizada al personal técnico y especializado del OCI, en el ejercicio del
control gubernamental se hará de conocimiento del Titular de la entidad, quien adoptará las acciones que
estimen pertinentes, de acuerdo a su competencia.
Para dicha evaluación se tendría en consideración los criterios señalados en los artículos 33º y 34º
del Reglamento en lo que resulte aplicable.
TÍTULO V
DE LA SEPARACIÓN DEFINITIVA DE LA FUNCIÓN DE JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL Y SU PROCEDIMIENTO
CAPÍTULO I
LA SEPARACIÓN DEFINITIVA DE LA FUNCIÓN DE JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Artículo 37º.- Separación definitiva del Jefe del OCI
La separación definitiva de la función de Jefe del OCI se efectúa por la Contraloría General de
manera exclusiva y excluyente, conforme al artículo 19º de la Ley. Dicha separación sólo podrá ser
dispuesta por causal expresamente prevista en este Reglamento.
Artículo 38º.- Causales de separación definitiva
Son causales para la separación definitiva del Jefe del OCI las siguientes:
a) La determinación del desempeño deficiente en la ejecución de las labores de control,
conforme el Informe de evaluación al desempeño funcional del Jefe del OCI y/o de
verificación sumaria.
b) Incurrir en forma sobreviniente en el incumplimiento de cualquiera de los requisitos
establecidos en los literales a), d) y e) del artículo 25º del Reglamento.
Artículo 39º.- Consecuencia de la separación definitiva por evaluación deficiente del desempeño
funcional
La calificación deficiente del desempeño funcional del Jefe del OCI conlleva a su separación
definitiva de la función de control, estando referida esta medida exclusivamente a la separación del cargo.

Artículo 40º.- De los informes de separación
Los informes emitidos por la Contraloría General en los que se haya determinado la separación
definitiva del jefe del OCI serán remitidos a los Titulares de las entidades de las que éstos dependen
laboralmente, a efectos que adopten las acciones que estimen pertinentes, de acuerdo a sus competencias.
CAPÍTULO II
DEL PROCEDIMIENTO
Artículo 41º.- Formalidad de la separación
La separación definitiva será dispuesta por Resolución de Contraloría, y deberá encontrarse
debidamente motivada, de acuerdo a la normativa de la materia.
Artículo 42º.- Notificación
La Resolución de separación será notificada personalmente al Jefe de OCI en el lugar que haya
comunicado como domicilio, salvo que durante la evaluación hubiese señalado un domicilio distinto en el cual
se le deberá efectuar la notificación correspondiente. En caso de existir negativa a recibir dicha notificación
por parte del Jefe del OCI, se dejará constancia del hecho en Acta, teniéndose por bien notificado.
En caso de no encontrar al Jefe del OCI, se procederá a dejar constancia de ello en Acta, y colocará
un aviso en el domicilio, indicando la nueva fecha en que se hará efectiva la notificación. Si no se pudiera
entregar directamente la notificación en la nueva fecha, se dejará debajo de la puerta un Acta conjuntamente
con la notificación, con lo cual se agota el procedimiento.
Artículo 43º.- Impugnación de la Resolución
Contra la referida Resolución cabe recurso impugnativo dentro del plazo de quince (15) días hábiles
posteriores a su notificación. Con la Resolución que resuelve el recurso impugnativo queda agotada la vía
administrativa, previa notificación de la Resolución mediante el procedimiento previsto en el artículo
precedente.
Artículo 44º.- Publicación de la Resolución
La Resolución que declara la separación definitiva por evaluación desfavorable podrá ser publicada
en el Boletín de Normas Legales del Diario Oficial El Peruano una vez que quede firme o cause estado.
Artículo 45º.- Entrega del cargo
En los casos de separación definitiva, de culminación del encargo o de suspensión de la función de
control, el Jefe del OCI tiene la obligación de hacer entrega documentada del cargo al funcionario o servidor
que determine la Contraloría General, dentro del plazo de diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de
notificación del acto respectivo, salvo que por razones debidamente sustentadas se autorice una ampliación
del plazo.
La Contraloría General, en los casos que resulte necesario, podrá disponer que el Titular de la
entidad designe al funcionario o servidor que reciba la entrega del cargo.
TÍTULO VI
ENCARGO DE LA JEFATURA DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CAPÍTULO I
Artículo 46°.- Del encargo
El encargo de la Jefatura del OCI procede en tanto no se efectúe la designación del Jefe del OCI por
la Contraloría General, así como, en los casos previstos en el presente Reglamento.
Artículo 47°.- Casos de encargo
Procede efectuar el encargo de la Jefatura del OCI en los casos siguientes:
a) Por razones de vacancia.
b) En los casos de ausencia del Jefe del OCI por licencia, vacaciones, permisos u otros
supuestos, cualesquiera fuera su naturaleza, otorgados conforme a Ley.

c) Por otras razones que la Contraloría General considere justificadas.
Artículo 48º.- Formas de encargo
El encargo se efectúa por cualquiera de las siguientes formas:
a)Por Resolución de Contraloría a un profesional con vínculo laboral con la Contraloría General y
que reúna los requisitos establecidos en el artículo 25º del presente Reglamento.
b) Por Resolución de Contraloría se podrá disponer la encargatura de las funciones de un
OCI, a un Jefe de OCI que estuviere en el ejercicio del cargo en otra entidad bajo el ámbito
del Sistema Nacional de Control.
c) Mediante disposición expresa del Titular de la entidad, se procederá a disponer la
encargatura del OCI a un profesional, que reúna los requisitos establecidos en el artículo
25º del presente Reglamento, en los casos previstos en los literales a) y c) del artículo 47º.
d) El Jefe del OCI en los casos previstos en el literal b) del artículo 47º, propondrá al Titular de
la entidad a la persona que ejercerá temporalmente sus funciones, la cual debe reunir los
requisitos establecidos en el artículo 25º del presente Reglamento, debiendo el Titular de la
entidad, formalizar la propuesta.
El Titular de la entidad, en los casos de los literales c) y d) deberá comunicar a la
Contraloría General el encargo efectuado.
Artículo 49º.- Periodo del encargo
Cada encargatura tendrá una duración no mayor de dos (02) años, según el régimen laboral
aplicable.
Artículo 50º.- Término de la encargatura
La encargatura del OCI concluye por la ocurrencia de los siguientes hechos:
1. Designación del Jefe del OCI por la Contraloría General.
2. Cumplimiento del período previsto en el artículo precedente.
3. Resultado desfavorable de la evaluación efectuada al Jefe encargado del OCI realizado
mediante una verificación sumaria.
CAPÍTULO II
ENCARGATURA EFECTUADA POR DISPOSICIÓN EXPRESA DEL TITULAR
Artículo 51º.- Encargatura efectuada por el Titular de la entidad
Las entidades se sujetarán al cumplimiento de las siguientes disposiciones:
1. Solamente se podrá efectuar la encargatura de la Jefatura del OCI a personal con relación laboral
o contractual con la entidad.
2. El encargo de la Jefatura del OCI, opera a partir de la formalización de la encargatura por parte
del Titular.
La Contraloría General tiene la facultad de efectuar las verificaciones que considere pertinentes y
de constatarse que el encargo no fue llevado a cabo conforme al procedimiento antes indicado, o
en el caso que se determinara alguna incompatibilidad sobreviniente de conformidad con lo
establecido en el literal b) del artículo 38º, que impida que el encargado continúe en el ejercicio
del cargo, se procederá a dejar sin efecto la encargatura y recomendará las acciones correctivas
pertinentes.
3. Cualquier acción de personal que implique desplazamiento, variación o conclusión en la situación
laboral o contractual del encargado de la Jefatura del OCI será comunicada previamente a la
Contraloría General, para su evaluación y aprobación respectiva, en el caso que resulte
procedente.
El Titular se encuentra en la obligación de dar cumplimiento a esta disposición y de responder
ante la Contraloría General por su inobservancia.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Primera.- Situación de los Jefes de los Órganos de Control Institucional en funciones
Los Jefes de OCI que se encuentran ocupando sus cargos en virtud de designación anterior a la
fecha de entrada en vigencia de la Ley, continuarán en el ejercicio de los mismos, y serán objeto de
evaluación por parte de la Contraloría General, salvo los casos de designación efectuada en condición de
confianza, en los cuales el ejercicio de la función de control concluirá con la designación que efectúe la
Contraloría General conforme a sus atribuciones, sin perjuicio del vínculo laboral o contractual que resulta de
competencia exclusiva de la respectiva entidad.
Segunda.- Proceso de evaluación de Jefe de OCI en curso
El proceso de evaluación del Jefe del OCI iniciado antes de la vigencia del presente Reglamento, se
ajustará al procedimiento establecido en el Reglamento de Órganos de Control Institucional, aprobado
mediante Resolución de Contraloría Nº 114-2003-CG.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES
Primera.- Interpretación
La interpretación de las normas que contiene el presente Reglamento y de aquellas vinculadas
sobre la materia, es competencia de la Contraloría General mediante pronunciamiento motivado y de alcance
general.
Segunda.- Regulación normativa
La Contraloría General emitirá las normas que resulten necesarias a fin de precisar o complementar
las disposiciones contenidas en el presente Reglamento.
Tercera.- Término de la Distancia
A los plazos establecidos en el presente Reglamento se agregará el término de la distancia. Para las
entidades domiciliadas dentro de Lima Metropolitana y la Provincia Constitucional del Callao, se agrega un
(1) día hábil adicional, y para aquellas domiciliadas fuera de dichos territorios, se agregan tres (03) días
hábiles adicionales.
Cuarta.- Vigencia del Reglamento
El presente Reglamento entrará en vigencia luego de treinta (30) días calendario de efectuada la
publicación en el Diario Oficial El Peruano de la Resolución que lo aprueba.
Quinta.- Derogación normativa
Derogase el Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado por Resolución de
Contraloría Nº 114-2003-CG de 08.ABR.2003, y sus modificatorias, y toda otra norma que se oponga o
contradiga lo establecido en el presente Reglamento.
Sexta.- Responsabilidades y sanciones
La Contraloría General, conforme a sus atribuciones y normativa vigente, determinará y aplicará las
sanciones que correspondan al Titular de la entidad y al Jefe del OCI que incumplan las disposiciones
contenidas en este Reglamento.
Séptima.- Aplicación normativa
La Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, y sus modificatorias, constituirán
norma supletoria para todo aquello que no esté regulado en el presente Reglamento.
Octava.- Definiciones básicas
Los conceptos que a continuación se señalan constituyen definiciones básicas para fines del
presente Reglamento:
- Dependencia Administrativa.- Es aquella por la cual el Jefe del OCI es designado y separado
de la función de control por la Contraloría General, y por la cual se encuentra sujeto a la
supervisión y evaluación de su desempeño funcional.

- Dependencia Funcional.- Es aquella por la cual el Jefe del OCI ejerce la función de control
sujeto a los lineamientos y disposiciones de la Contraloría General, cumpliendo las funciones y
obligaciones correspondientes a su cargo.
- Designación.- Acto por el cual la Contraloría General nomina al profesional que asumirá el
cargo de Jefe del OCI previa comprobación del cumplimiento de los requisitos que se
establecen en el presente Reglamento, lo que se materializa con Resolución de Contraloría.
- Encargo.- Es el acto por el cual la Contraloría General o el Titular de la entidad, determina al
profesional que asumirá las funciones de Jefe del Órgano de Control Institucional de manera
temporal de conformidad con las disposiciones que al respecto, se han estipulado en el
presente documento normativo.
- Evaluación.- Es la facultad que tiene la Contraloría General de revisar y/o examinar, a través de
sus diferentes unidades orgánicas u órganos desconcentrados, los actos funcionales del OCI.
- Funciones Ejecutivas o de Asesoría.- Son aquellas funciones que implican un alto nivel de
responsabilidad o de dirección en la conducción de una entidad del Estado.
- Funcionarios y directivos de la entidad.- Son aquellos que independientemente del régimen
laboral en que se encuentran, mantienen vínculo laboral, contractual o relación de cualquier
naturaleza con las entidades y que en virtud de ello ejercen o realizan funciones directrices y
que connotan responsabilidad en la conducción de una entidad del Estado.
- Personal del OCI.- Es el personal técnico especializado del OCI, nombrado y/o contratado
para dicho órgano bajo cualquier modalidad, que realiza labores de control.
- Proporcionalidad.- Es la correspondencia que debe existir entre la falta cometida y la sanción a
imponerse, determinada a través de la valoración de toda prueba o elemento que coadyuve a la
determinación certera de una responsabilidad.
- Razonabilidad.- Implica que la medida a adoptarse luego de la evaluación realizada, debe
encontrar su justificación lógica en los sucesos o circunstancias que lo generen, es decir, debe
existir una consonancia entre el hecho antecedente “creador” o “motivador” de dicha medida y la
medida adoptada.
- Separación.- Es la decisión de la Contraloría General de apartar de manera definitiva de la
función de control al Jefe del OCI, lo cual no constituye una medida disciplinaria.
- Servidor o Funcionario.- Es todo aquel que independientemente del régimen laboral en que se
encuentra, mantiene vínculo laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna
de las entidades y que en virtud de ello ejerce funciones en estas.
- Supervisión.- Es la facultad que tiene la Contraloría General para verificar el cumplimiento de
las funciones y obligaciones asignadas al OCI en el presente Reglamento y en la normativa
correspondiente. La supervisión abarca el seguimiento y verificación de las labores de control a
cargo del Jefe del OCI.
- Suspensión.- Es la medida preventiva y temporal que aplica la Contraloría General al inicio o
durante un proceso de evaluación o constatación de denuncias hecha por terceros, apartando al
Jefe del OCI de la función de control, hasta la culminación de dicho proceso, no constituyendo
una medida disciplinaria.

Rc 459 2008_cg-anexo

Más contenido relacionado

La actualidad más candente (13)

Destacado (19)

Similar a Rc 459 2008_cg-anexo (20)

Más de Michel Balabarca Medina (7)

Último (20)

Rc 459 2008_cg-anexo