Sistema nacional de tesorería
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El documento describe el Sistema Nacional de Tesorería en Perú. Explica que está compuesto por un nivel central dirigido por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público y un nivel descentralizado u operativo formado por las oficinas de tesorería de las municipalidades y unidades ejecutoras. También describe las funciones de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público y algunos componentes clave del sistema como la Caja Única del Tesoro Público y los procedimientos de pago.
Sistema nacional de tesorería
- 1. Sistema Nacional de Tesorería - Aranda Reyes Lucia - Sánchez Alcántara Marcia - León Briceño Noelia - Risco Arroyo Joselyn
- 2. Es el área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios. Incluye, básicamente, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución. ¿Qué es la tesorería?
- 3. SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA • Es un conjunto de órganos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los fondos públicos en las entidades y organismo del sector público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos.
- 4. ESTA COMPUESTO POR El nivel central Está conformado y dirigido por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP), en su condición de órgano rector del Sistema. Dos niveles El nivel descentralizado u operativo Está conformado por las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios y las entidades equivalentes, es decir municipalidades, a través de sus oficinas de tesorería.
- 5. Es el conjunto de los recursos financieros de un estado, puede estar compuesto por dinero en efectivo, valores o créditos. ¿Qué es el tesoro público?
- 6. Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público • Es el rector de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Público y de Tesorería. • Se constituye como la más alta autoridad técnico-normativa. • Encargado de proponer políticas y dictar normas y procedimientos para la gestión global de activos y pasivos financieros, así como de la regulación y administración de los fondos públicos y de la deuda pública. • Es el encargado de diseñar las estrategias y políticas para la gestión de riesgos financieros, operativos, y contingentes fiscales de naturaleza jurídica y contractual, o derivados de desastres naturales. • Depende del Despacho Viceministerial de Hacienda.
- 7. CAJA UNICA DEL TESORO PUBLICO • Está constituida por la Cuenta Principal de la Dirección Nacional del Tesoro Público y las otras cuentas bancarias de las cuales es titular. • Asimismo forman parte de la Caja Única las cuentas bancarias donde se manejan fondos públicos, cualquiera que sea su fuente de financiamiento, finalidad o entidad titular de las mismas. Excepto, las cuentas de ESSALUD y de aquellas entidades constituidas como personas jurídicas de derecho público y privado facultadas a desarrollar la actividad empresarial del Estado.
- 8. CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO PUBLICO • Es una cuenta bancaria ordinaria abierta a su nombre en el Banco de la Nación, en la que se centraliza y registra los fondos que administra y registra. • El importe de la comisión correspondiente al Banco de la Nación, por recaudación y servicios bancarios, se debita automáticamente en la Cuenta Principal, con cargo a la recaudación efectuada.
- 9. Otras Cuentas Bancarias de la Dirección Nacional del Tesoro Público • Podrá abrir cuentas bancarias, de ser el caso, con sus correspondientes subcuentas bancarias, para el depósito de los fondos que administra, así como para la canalización de los fondos previstos en las fuentes de financiamiento cuyos recursos provienen de transferencias que efectúa la Dirección Nacional del Tesoro Público establecidas por Ley, sean en moneda nacional o en moneda extranjera.
- 10. Posición de Caja de la Dirección Nacional del Tesoro Público • Está constituida por la agregación de los saldos de las cuentas bancarias conformantes de la Caja Única, sean en moneda nacional o en moneda extranjera, determinando una Posición de Caja en Moneda Nacional y una Posición de Caja en Moneda Extranjera, con el objeto de consolidar y contribuir a optimizar la administración de la liquidez de los fondos públicos.
- 11. Financiamiento Bancario y Financiero • La Dirección Nacional del Tesoro Público puede, hasta el 31 de diciembre de cada año fiscal, solicitar facilidades financieras temporales a las instituciones financieras en las que mantiene sus cuentas con la finalidad de cubrir déficits estacionales de caja que asegure la atención oportuna de sus obligaciones. • El pago de las facilidades financieras temporales o el endeudamiento temporal, incluidas las Letras del Tesoro Público (LTP’s) debe realizarse hasta el 31 de marzo de cada año fiscal. Están prohibidas las reestructuraciones que superen dicha fecha.
- 12. SERVICIOS BANCARIOS • La Dirección Nacional del Tesoro Público retribuye por los servicios bancarios que demanda la operatividad del Sistema Nacional de Tesorería, por lo que el Banco de la Nación está prohibido de aplicar cargos por los mismos conceptos en las cuentas bancarias de las Unidades Ejecutoras y dependencias equivalentes en las Entidades correspondientes.
- 13. PROCEDIMIENTOS DE PAGO • La Dirección Nacional del Tesoro Público establece los procedimientos, normas y plazos de pagaduría, sea mediante cheques, abonos en cuentas, en efectivo o por medios electrónicos, inclusive de las retenciones a favor de la Administración Tributaria y de terceros autorizados de acuerdo a ley, con criterios de oportunidad y ubicación geográfica.