Sociedad Offshore

SOCIEDAD OFFSHORE
es un término del idioma inglés que literalmente significa "en el mar,
alejado de la costa", "ultramar" pero es comúnmente utilizado en diversos
ámbitos para indicar el traslado de un recurso o proceso productivo a
otro país.
Offshore” significa fuera de la costa, pero en términos legales se refiere a
empresas o sociedades constituidas fuera del país de residencia, en
regiones donde cuya tributación es de un 0%. Las empresas offshore se
crean en paraísos fiscales para evitar pagar impuestos. (ejemplo empresa
Apple)
Por el contrario, se llaman empresa onshore (dentro de la costa) a
aquellas que trabajan o realizan inversiones en el propio país de
residencia o en países con similares leyes tributarias. Pero la línea que los
separa es tan pequeña, que a veces esos resquicios legales son
aprovechados por inversores para evadir impuestos.
Muchas empresas que sienten que la carga fiscal es mucho mayor en sus
países de residencia, que en otras regiones eligen estas zonas llamadas
“paraísos fiscales” para realizar sus inversiones. Estos países reciben a las
empresas offshore para ofrecerles grandes ventajas impositivas,
confidencialidad y seguridad, que no disfrutan en sus países de origen.
Ventajas de una empresa offshore:
• Los paraísos fiscales poseen impuestos muy ventajosos y beneficiosos
para estas empresas.
• Bajo costo y rapidez en la creación de una empresa offshore.
• Bajo monto en los impuestos corporativos, sobre la renta y las
ganancias.
• No preguntan la nacionalidad de accionistas y directores.
• Muchos paraísos fiscales no exigen la presentación de cuentan
anuales, por lo que una empresas offshore no tendría gastos de
contabilidad ni de auditoría.
¿Sabías que el IVA no se fija a las sociedades offshore?
• No existe ningún registro público de datos personales ni nombres de
accionistas o propietarios.
Las empresas y sociedades offshore, controladas por ciudadanos
extranjeros, son creadas en paraísos fiscales con el objetivo de llevar
negocios en otras partes del mundo para recibir beneficios legales y
fiscales. Existe tal nivel de confidencialidad que se permite la creación de
figuras como el de nominee director (director fiduciario), de nominee
shareholder (accionista fiduciario) o de bearer shares (acciones al
portador).

¿Qué relación hay entre empresas offshore y paraísos fiscales? Las
sociedades offshore se fundan para tener ventajas fiscales.
¿Qué son, cómo funcionan y para qué sirven las sociedades 'offshore'?
Es una sociedad que se constituye en un país diferente al país en el que
desarrolla sus actividades. ¿Es legal? Sí, siempre y cuando todo se declare.
Y, evidentemente, si no se constituye para facilitar la comisión de delitos,
como el blanqueo y otros. El ministro español de Hacienda, Cristóbal
Montoro, aseguró hace un año en una entrevista que "como principio" él
está en contra de las sociedades offshore, porque operan desde otros
territorios para no pagar impuestos. La Ley de Sociedades Anónimas de
Panamá data de 1927.
¿Cuánto cuesta esto? En Panamá hay que pagar una tasa única anual
de 300 dólares por sociedad (250 el primer año). También hay que
pagar al denominado "agente residente", que es el intermediario legal
que se ocupa en el país de las gestiones, en este caso el abogado o el
bufete. Tiene que ser panameño. Hay recargos, por ejemplo, si hay que
firmar un poder o si queremos que los tres directores que tienen que
figurar en la sociedad los ponga el intermediario. Son los denominados
directores "nominativos". Los dignatarios —presidente, secretario,
tesorero— también los puede poner el bufete. En total, al inicio, habría
que pagar unos 1.000 dólares. ¿Qué ventajas tienen estas corporaciones?
Sobre todo, confidencialidad. De hecho, el recurso de los directores o
dignatarios "nominativos" sirve para que el nombre de la persona -o
personas- que constituyan la sociedad no quede reflejado oficialmente y
sea difícil de rastrear. Además, estas sociedades tienen ventajas fiscales:
están exentas de impuestos si todas sus actividades se realizan fuera. En
Panamá se opera con dólares americanos, lo que es planteado como una
gran ventaja por los intermediarios. Algunas entidades europeas como
Deutsche Bank o Berenberg Bank han admitido ya que han operado
con sociedades en paraísos fiscales que pertenecen a algunos de sus
clientes de banca privada, pero siempre de forma "legal". ¿Para qué se
utilizan las sociedades? Estas sociedades pueden tener activos en
cualquier sitio y pueden dedicarse a cualquier cosa. No es necesario que
su junta se reúna o que tengan oficina en Panamá. Ni empleados. Las
sociedades pueden tener acciones en otras sociedades: es lo que se llama
un holding de empresas. Hay empresas multinacionales o cotizadas que
tienen filiales offshore en otros países, algo legal. Un particular, por
ejemplo, puede abrir una cuenta en un banco de suiza desde una
sociedad en Panamá y su nombre no constará como titular. Usarlas para
esconder beneficios procedentes de actividades delictivas u ocultar
patrimonio para evitar el pago de impuestos en el país de residencia sí es
ilegal.

Una sociedad offshore es una empresa cuya característica principal es
que están registradas en un país en el que no realizan ninguna actividad
económica. Los países en los que están radicadas suelen ser paraísos
fiscales, para beneficiarse de las ventajas fiscales que éstos ofrecen. Las
personas extranjeras que controlan la sociedad utilizan el paraíso fiscal
como domicilio legal. A grandes rasgos, tres son las grandes ventajas que
aporta: protección de activos, confidencialidad y privacidad, y ventajas
fiscales.
Respecto a estas últimas, los tributos que pueden evitarse con una
sociedad offshore se encuentran el impuesto de sucesiones, el del
patrimonio, los impuestos al consumo o el de la renta. Mientras que los
costes se reducen a una cuota de registro, que los sitios especializados
cifran entre 200 y 600 dólares al año. Además de un coste de
constitución que tampoco suele exceder de los 1.000 dólares.
En el portal Offshorebankshop.com es uno de los sitios con más completa
información al respecto. Así lo definen ellos mismos: «La característica
principal de una sociedad offshore es que no puede realizar negocios en
el territorio donde esté constituida la empresa ya que pasaría a ser una
sociedad onshore, es decir, el paraíso fiscal le haría tributar como
cualquier sociedad registrada en el país y los tipos impositivos serían muy
similares a los de una empresa constituida en un país de altos impuestos».
Desde este tipo de plataformas se puede constituir una sociedad offshore
con mucha rapidez. Por ejemplo, podemos optar por Belize, un país del
Caribe Centroamericano que se ubica entre México y Guatemala. Así se
resumen las ventajas que acarrea: «No pagará ningún tipo de impuesto
al gobierno de Belice incluyendo el Sello de aduana, el único pago será
una tasa anual mantenimiento de la compañía que será de 595 euros,
fácil y rápida constitución de la sociedad, en 24 horas podríamos tener su
corporación. No hay que registrar cuentas, las cuentas no son auditadas,
no hay registro público del accionista».
Para actuar dentro de la ley, una empresa offshore debe cumplir ciertas
condiciones: en primer lugar, los directores de la sociedad no deben tener
su domicilio en el país de la sede social. La empresa no podrá ejercer
actividades comerciales en este país y no utilizar la mano de obra local.
Por contra, sí se permite tener un representante de la compañía en el
sitio. La sociedad no podrá utilizar la economía de los países de acogida,
en particular, en materia de inversión, subsidios y transferencias
bancarias.

Varios territorios han sido etiquetados por el Fondo Monetario
Internacional como centros financieros offshore. Los siguientes son los que
están siendo evaluados por la entidad para mejorar criterios como la
transparencia y la cooperación: Andorra, Anguila, Aruba, Bahamas,
Belize, Bermuda, Islas Vírgenes Británicas, Islas Caimán, Islas Cook,
Chipre, Gibraltar, Guernsey, Isla de Man, Jersey, Liechtenstein, Macao,
Malasia, Mónaco, Montserrat, Antillas Holandesas, República de Paulau,
Panama, Samoa, Seychelles, Vanuatu.
Términos empresariales,
El offshoring se utiliza como sinónimo de deslocalización. Designa la
actividad, por parte de empresas con sede en un determinado país, de
trasladar o construir fábricas o centros de producción en otro país, donde
por lo general enfrentarán menores costos en mano de obra, menor
presión en leyes laborales, menor cantidad de normativas
gubernamentales, reducción de otro tipo de costos, u otros beneficios
cualesquiera desde el punto de vista del lucro económico para la
empresa
Empresas peruanas
La lista de los grupos de poder en las ‘offshore’ la encabezan los mayores
holdings financieros del Perú: Credicorp, imperio creado por el banquero
piurano Dionisio Romero; y el Grupo Breca, a cargo de los herederos de
los hermanos Mario y Pedro Brescia Cafferata, ya fallecidos. A ellos se
suman Intercorp de Carlos Rodríguez Pastor, el hombre más rico del Perú
según la revista Forbes; el conglomerado del ingeniero Eduardo
Hochschild Beeck, del rubro minero y cementero; el Grupo Gloria de los
hermanos Vito y Jorge Rodríguez Rodríguez; la empresa de maquinaria
pesada Ferreycorp de Óscar Espinosa Bedoya; Belcorp, de Eduardo
Belmont Anderson, el cuarto millonario del país en la misma lista Forbes;
y la corporación D&C de Samuel Dyer Coriat, dedicada al rubro
agroindustrial.
Grupo Credicorp
El gigante creado por el empresario Dionisio Romero Seminario es uno de
los grupos que habita estas tierras calientes. Ojo Público nos da los
detalles exactos de sus propiedades.
Dueño del Banco de Crédito, de la aseguradora Pacífico, de la
administradora de fondos de pensiones Prima y de las financieras
Edyficar y Mibanco– tiene otras cuatro filiales domiciliadas en el Ugland

House del estudio Maples & Calder, en las Islas Caimán, y otras dos
registradas en el edificio Harbour Place, a una cuadra del primero.
También es dueña de una subsidiaria en Las Bahamas, otras dos en
Panamá y una última en las Islas Vírgenes Británicas, la cual no reporta
activos, patrimonio y ni aparece en el organigrama oficial de la
compañía vinculada al Grupo Romero.
. Grupo Breca
El grupo empresarial peruano, dueño de la aseguradora Rímac,
comparte el estudio con Credicorp.
Accionista mayoritario del Banco BBVA Continental, dueño de la
aseguradora Rímac, de la Clínica Internacional, de la minera Minsur, del
hotel Westin y con negocios en el rubro inmobiliario, turístico y pesquero,
tiene cinco empresas en los paraísos fiscales.
Los domicilios declarados por el grupo perteneciente a la familia Brescia
Cafferata, hoy en poder de sus hermanas y de su sobrino Álex Fort
Brescia (58), muestran que cinco de sus filiales: Resources Ltd, Minerals
Perú Ltd, Mineral Marcobre, Marcobre I y Marcobre II, dedicadas a las
intermediación financiera y vinculadas a las operaciones de su minera
Minsur, están en el mismo Ugland House de las Islas Caimán.

. Grupo Intercorp
Otro grupo que posee compañías en estos paraísos fiscales es el
reconocido Intercorp.
De propiedad de Carlos Rodríguez Pastor (56), cuya fortuna asciende a
US$2.100 millones según Forbes. El destino elegido fue Las Bahamas, un
conjunto de islas de 370 mil habitantes y cerca de Miami. Allí tiene
inscritas sus principales compañías: Intercorp Perú Ltd., constituida en
1997 como la matriz de todas las empresas del grupo; e Inteligo Bank,
dedicada a la gestión patrimonial, asesoría financiera, custodia y servicios
de corretaje.

4. Grupo Belcorp
Presidido por Eduardo Belmont Anderson (70), considerado el cuarto
hombre más rico del Perú por la revista Forbes, Belcorp eligió las Islas
Bermudas como destino. Y Ojo Público apunta lo siguiente:
De la empresa de productos de belleza -dueña de L’Ebel, Ésika y
CyZone- no se conoce su estructura corporativa porque no brinda
información a las entidades supervisoras peruanas
Eduardo Belmont Anderson
Considerado como uno de los hombres más ricos del Perú, es dueño de
Belcorp, empresa de cosméticos que factura -según Forbes- US$ 2 mil
millones en 15 países de América Latina y en los Estados Unidos. En 1967,
él y su hermano Fernando fundaron la empresa Yanbal, pero en 1988 se
separaron para crear sus propias empresas, aunque Fernando conservó el
nombre Yanbal. Eduardo posee títulos de la Escuela de Negocios de
Harvard y de Wharton.
Grupo Gloria
Vito Modesto Rodríguez Rodríguez, con una fortuna de $1.6 mil millones y
Jorge Rodríguez Rodríguez, con $1.4 mil millones, figuran también en el
listado multimillonario de Gestión. Gloria eligió Panamá como destino.
De los hermanos Vito (76) y Jorge (69) Rodríguez Rodríguez- para
constituir Maningham Holding S.A dedicada a la fabricación de cemento,
cal y yeso; y otras dos sociedades de intermediación financiera: Lakebar
Holding y Clarcrest Investments. Las dos primeras declararon (ante la
Bolsa de Valores de Lima) tener un patrimonio de solo US$1.000 y la
última de US$91 millones.

Grupo Hochschild
Otro grupo cuyo dueño, Eduardo Hochschild, también aparece en en
listado pudiente de Gestión con una de las fortunas más grandes del
ranking: $2.1 mil millones.
Esta isla caribeña (Caimán) también fue elegida por el ingeniero y
empresario minero Eduardo Hochschild Beeck (51) para crear dos
sociedades offshore: las subsidiarias Hartsdale Capital Inc. y Farragut

Holdings Inc., ubicadas en el edificio Harbour Place en donde opera la
firma legal Close Brothers (que también tiene como cliente a Credicorp).
Ambas sociedades manejan las acciones de la peruana Inversiones Aspi,
matriz de Cementos Pacasmayo.
Grupo Ferreyros
El grupo distribuidor de maquinarias Ferreycorp, cuyo presidente
ejecutivo es Óscar Espinosa Bedoya y su vicepresidente Carlos Ferreyros
Aspíllaga, también poseen subsidiarias en el Caribe.
Tres de sus subsidiarias reportan domicilios en Panamá. Una de ellas es
Gentrac Corporation, sociedad que adquirieron el 2010 junto a las sedes
de distribución de Caterpillar en Belice, otra jurisdicción con opacidad

Grupo D&C
El año pasado, IDL – Reporteros realizó una investigación que mostraba
la realidad de las operaciones pesqueras de este grupo junto con
Copeinca. Ahora nos venimos a enterar que también tienen negocios en
paraísos fiscales. Pero no cualquier país, ellos se fueron hasta Chipre.
“El grupo agroindustrial D&C, de Samuel Dyer Coriat, se fue más lejos.
Según sus memorias anuales la matriz Camposol Holding Ltd se trasladó
el 2007 a Chipre, en donde tiene el 100% de acciones de otros tres
holdings que funcionan en la misma isla del mediterráneo oriental,
también bajo sospecha de la Sunat por su nula o baja imposición
tributaria.”
El informe de Ojo Público menciona sus constantes intentos de
comunicación con estas empresas para saber la realidad sobre estas
propiedades. Sin embargo; solo Ferreycorp y Hochschild aceptaron tener
empresas en paraíso fiscal pero negaron cualquier tipo de irregularidad
en sus operaciones. Ellos aseguran que todos sus estados son públicos y
sometidos a auditoría en en Perú.
Otro detalle interesante es que los dueños y directores de estos gigantes,
figuran en el listado de millonarios realizado por Gestión y también en la

revista Forbes. A pesar de todo el rollo legal y las supuestas auditorias,
hay algo que no logramos entender hasta el momento. ¿Para qué tener
negocios en paraísos fiscales si no es para eludir impuestos? ¿Qué otra
razón resulta válida en este tipo de operaciones? Tener una off shore no
es un delito ni algo necesariamente malo pero igual este tipo de destapes
ponen sobre la mesa una situación sobre la que vale la pena debatir.
Fuente:
Tax Justice Network (TJN)
http://ojo-publico.com/102/negocios-en-el-Caribe-las-%20offshore-de-los-
grupos-de-poder-del-Peru.
http://utero.pe/2015/10/06/destape-los-8-grupos-empresariales-peruanos-
que-tienen-offshore/
http://ramiolra.es.tl/
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