Tratamiento y diseño de contenidos de un ambiente de aprendizaje
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El documento presenta un tratamiento y diseño de contenidos sobre el lavado de dinero para empleados del Banco de México, con el objetivo de educarlos sobre las técnicas, fases y consecuencias de este proceso ilegal. Se discuten métodos para identificar y combatir el lavado de dinero, incluyendo la importancia de la educación y la creación de ambientes de aprendizaje efectivos. Finalmente, se resalta el impacto negativo del lavado de dinero en la reputación de las instituciones financieras y su efecto en la economía y la sociedad en general.
Tratamiento y diseño de contenidos de un ambiente de aprendizaje
- 1. 2016 LAVADO DE DINERO Ambientes de Aprendizaje Alumna: Lic. Cynthia Salazar González Tema: Tratamiento y diseño de contenidos de un ambiente de aprendizaje. Maestro: Ing. Jesús Antonio Torres Becerra. Maestría en Educación
- 2. OBJETIVO GENERAL Suministrar información suficiente, por medio de la enseñanza práctica, para que los empleados del banco mexicano, puedan conocer la mentalidad del lavador, los procesos de lavado de dinero y se mantengan documentados sobre esta problemática. INTRODUCCIÓN El desarrollo de esta investigación es importante que se dé a conocer a los empleados del banco de México para que puedan identificar cuáles son los procesos y técnicas para el lavado de dinero, las consecuencias que se tendría en los negocios y bancos que sufren este problema. Mediante lluvia de ideas dar respuestas a las siguientes interrogantes. ¿Qué es el lavado de dinero? ¿Qué es el Dinero Negro? ¿Cuáles son las técnicas de lavado de dinero? ¿Cómo afecta el lavado de dinero a los negocios legales? ¿Cuáles son las fases del lavado de dinero? ¿Cómo luchar contra el lavado de dinero? ¿QUÉ ES EL LAVADO DE DINERO? El lavado es la acción y efecto de lavar, un verbo que está vinculado a limpiar algo. El proceso consiste en purificar o quitar las manchas de alguna cosa, aunque también puede desarrollarse de manera simbólica (cuando se intenta borrar el descrédito o una culpa). El dinero, por otra parte, es un medio de intercambio que una sociedad acepta para el pago de bienes, servicios y obligaciones. Consiste en billetes y monedas que sirven no sólo como medio de intercambio, sino también como unidad contable y refugio de valor. El concepto de lavado de dinero refiere a la actividad que se desarrolla para encubrir el origen de fondos que fueron
- 3. obtenidos mediante actividades ilegales. El objetivo del lavado (también conocido como blanqueo) es que el dinero aparezca como el fruto de una actividad económica o financiera legal. EL DINERO NEGRO Clases de dinero negro Dinero negro propiamente dicho: Es aquel que procede de actividades ilegales (tráfico de drogas, prostitución, contrabando, etc.). No puede ser declarado directamente a hacienda porque supondría una confesión sobre dichas actividades. Dinero negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero sucio): Es aquel que no ha sido declarado hacienda por el motivo que sea. En muchas ocasiones el motivo es simplemente la evasión de impuestos. Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito tributario, y debe tratar de ocultar a hacienda su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastándolo en bienes que no dejen rastro fiscal). Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina blanqueo de capitales, y su objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lícita. TÉCNICAS DE LAVADO DE DINERO A continuación se dan a conocer los procedimientos más comunes de lavado de dinero: Estructurar o “Trabajo hormiga”: Los individuos que forman parte del lavado de dinero dividen o “estructuran” las grandes sumas de dinero (adquiridas por ilícitos) y las reducen al monto preciso en el cual las transacciones no son registradas. Estas transacciones se realizan por un período limitado en distintas entidades financieras. Complicidad de un funcionario u organización: Existen ocasiones en las cuales los empleados de las instituciones financieras colaboran con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos. Mezclar: Esta es una herramienta que utilizan las organizaciones de lavado de dinero quienes juntan los dineros recaudados de las transacciones ilícitas con los capitales de una empresa legal y luego se presentan todos los fondos como rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero. Compañías de fachada: Hay ocasiones en las cuales quienes forman parte del lavado de dinero, crean empresas y/o compañías legales, las cuales utilizan como fachada para llevar a cabo el lavado de dinero.
- 4. Compras de bienes o instrumentos monetarios con productos en efectivo: Las organizaciones de lavado de dinero con el dinero generado por sus delitos usualmente realizan inversiones en bienes como autos, bienes raíces, etc. (los que son usados para cometer más ilícitos) en la mayoría de las veces el individuo que efectúa la compra de estos productos al blanqueador de activos lo hace teniendo conocimiento de causa o también cabe la posibilidad de que este sea parte de la organización de lavado de dinero. Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero conseguido del lavado de dinero hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar rastro del ilícito. Transferencias bancarias o electrónicas: Las organizaciones de lavado de dinero utilizan la web para mover fondos provenientes del lavado de dinero de un lado para otro y así no dar cuenta de las altas sumas de dinero en movimiento. Además, generalmente los blanqueadores de activos realizan varias veces trasferencias de fondos para luego hacer más difícil detectar de donde provienen los fondos. Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de bienes o instrumentos monetarios: Como una forma que las organizaciones de lavado de dinero no sean descubiertas estas cambian los productos ilícitos de una forma a otra, una y otra vez para que así no sean rastreados y además cada vez que realizan estos cambios van disminuyendo los montos para que no sean tan evidentes. ¿CÓMO AFECTA EL LAVADO DE DINERO A LOS NEGOCIOS LEGALES? La integridad de los servicios bancarios y financieros de los mercados depende en gran medida de la percepción de que funcionan dentro de un marco de normas jurídicas, profesionales y éticas. Una reputación de integridad es uno de los activos más valiosos de una institución financiera. Si los fondos procedentes de la actividad criminal se pueden procesar fácilmente a través de una institución en particular - ya sea porque sus empleados o directivos han sido sobornados o porque la institución hace la vista gorda a la naturaleza delictiva de esos fondos - la institución podría mezclarse en complicidad activa con los delincuentes y formar parte de la red criminal en sí. La prueba de tal complicidad tendrá un efecto perjudicial sobre las actitudes de los otros intermediarios financieros y de las autoridades reguladoras, así como en los clientes normales y corrientes. En cuanto a las posibles consecuencias macroeconómicas negativas de lavado de dinero sin control, se pueden citar los cambios inexplicables en la demanda de dinero, riesgos prudenciales a la solidez bancaria, efectos de contaminación sobre las transacciones financieras legales, y el aumento de la volatilidad de los flujos internacionales de capital y los tipos de cambio debido a la imprevista transfronteriza transferencias de activos. Además, como premia la corrupción y la delincuencia, el éxito de dinero negro daña la integridad de toda la sociedad y debilita la democracia y el imperio de la ley.
- 5. FASES DEL LAVADO DE DINERO El proceso del lavado de dinero pasa por varias etapas, las cuales sirven para realizar el ocultamiento o maquillaje de las ganancias obtenidas por las transacciones que realizan los delincuentes. Aunque los métodos de lavado de dinero se modifican constantemente con el uso de los circuitos financieros, en combinación con equipo tecnificado en todo el mundo, los lavadores de dinero siguen aún tres etapas conocidas para lograr sus fines: Introducción o colocación del dinero, Distribución del dinero e Integración del dinero a la economía formal 1.- INTRODUCCIÓN O COLOCACIÓN DEL DINERO (PRELAVADO) Debido a que diversos sistemas jurídicos requieren que las personas justifiquen sus ingresos y cumplan con las obligaciones fiscales respectivas, el delincuente, en el momento de obtener ganancias, necesita justificarlas, motivo por el que recurre al lavado de dinero.“La colocación del dinero implica disponer del efectivo en una institución financiera. Esta etapa del proceso, en la que se deposita el efectivo en la institución financiera, es la más susceptible de detección por parte de las autoridades”. Los narcotraficantes reciben cantidades considerables de dinero por parte de sus clientes en billetes de baja denominaciones, situación que dificulta su transporte y los obliga a introducir sus ganancias en el sistema financiero. El problema para los delincuentes radica en que el ingreso al sistema financiero de montos significativos de efectivo en billetes de baja denominación, es fácilmente detectable por las autoridades. La colocación del dinero se realiza frecuentemente por medio de la creación de empresas de papel, sociedades pantalla o entidades fantasma. Este método no crea otro etapa en el proceso de lavado de dinero, solo pretende encubrir y disimular el origen de los activos, ligándolos con empresas legitimas para desvincularlos de las actividades ilícitas. 2.- DISTRIBUCIÓN DEL DINERO O TRANSFORMACIÓN O LAVADO Una vez que el activo ingresa exitosamente en el sistema financiero, circula a través de múltiples cuentas e incluso se envía a países distintos del de origen. Estas complicadas transacciones se llevan a cabo con la intención de entorpecer y obstaculizar la ubicación del origen del dinero, es decir, la distribución o transformación del capital a través de instituciones lo aleja de su fuente original. Esta segunda etapa consiste: “en hacer difícil el regreso de los fondos hacia el origen, realizando infinidad de transacciones” De tener éxito esta transformación, el siguiente paso es su integración a la economía formal del país de origen. 3.- INTEGRACIÓN DEL DINERO A LA ECONOMÍA FORMAL La integración del dinero a la economía formal implica el desplazamiento de los fondos hacia empresas o negocios legítimos encargados de incorporarlos con bienes obtenidos lícitamente.
- 6. Una vez que las etapas de colocación, distribución e integración del dinero se completan, el proceso de lavado de dinero concluye. El éxito de esta actividad consiste en dominar la complejidad de las operaciones en el ámbito financiero para eludir su detección. A fin de comprender mejor este proceso, es necesario conocer los elementos que el delincuente utilizar para lavar el dinero.
- 7. ¿CÓMO LUCHAR CONTRA EL LAVADO DE DINERO? El lavado de dinero es una amenaza para el buen funcionamiento de un sistema financiero, sin embargo, también puede ser el talón de Aquiles de la actividad criminal. En las investigaciones policiales contra las actividades del crimen organizado, detectan que a menudo son las conexiones realizadas a través de los registros de transacciones financieras las que permiten aflorar los activos ocultos y establecer la identidad de los delincuentes y de la organización criminal responsable. Cuando los fondos criminales provienen del robo, extorsión, malversación o fraude, una investigación de lavado de dinero es a menudo la única manera de localizar los fondos robados y devolverlos a las víctimas. Lo más importante, sin embargo, es la focalización de la lucha contra el lavado de dinero en los aspectos de la actividad criminal y privar al delincuente de sus ganancias ilegitimas pegándole donde es vulnerable. Sin una ganancia utilizable, la actividad criminal no continuará. TRATAMIENTO Conocimientos previos acerca del tema. Crear un taller de métodos de lavado de dinero del crimen organizado aplicando a su empresa. (Distribución de alumnos, para hacer intensa dinámica que marque su punto de creación, para prevenir más eficientemente y prepare a tiempo a la empresa. Realicen un proceso de reflexión donde interactúen activamente los actores sobre el tema El lavado del Dinero. Implementar Videos para la comprensión del tema. Promover la interacción a través de foros, discurso, correos electrónicos, videos, enlaces, etc. Creación de un Blog. ACTIVIDADES Elaboración de ensayo que contenga análisis del tema. (Publicado en el Blog) Realizar un mapa mental de las fases del lavado de dinero.
- 8. Aplicación de cuestionario sobre las fases del Lavado de Dinero. Por binas realizaran una presentación rescatando puntos importantes del tema. CONCLUSIÓN Las sociedades han cambiado tanto en su estructura como en sus procesos de evolución, lo que conlleva a un cambio en el sistema educativo, ya que esa partir de él donde se especifica el tipo de hombre que requiere la sociedad, y contribuye en gran medida en su formación. Desde este punto, la educación juega un papel muy importante en el desarrollo de una sociedad. Siendo así las cosas, los procesos de enseñanza y aprendizaje requieren un cambio de mentalidad en los actores que lleven a modificar todo un esquema educativo que viene funcionando durante mucho tiempo en nuestro país, en este nuevo esquema tanto estudiantes como profesores están dispuestos a generar nuevos ambientes de aprendizaje mediados por las TIC que favorezcan la participación, la comunicación y la construcción de conocimiento colectivo. La educación virtual se ha convertido en la herramienta clave para abordar estos aspectos, para despertar en los estudiantes sus capacidades para curiosear, indagar, especular, así como de crear en forma individual y colectiva, trabajando alrededor de problemas o fenómenos. En estos nuevos ambientes de aprendizaje se desarrollan habilidades para la interacción y discusión en línea que toma en cuenta varios puntos de vista gracias a los espacios de comunicación que en él se generan.