ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE

Portant sur déclaration d’investissement Pour la création d’une

station d’essence dont l’activité consiste en :

- la vente en détail des carburants de terre. - le

lavage, le graissage et la vidange des véhicules. - la réparation
des pneumatiques.

Cet ensemble immobilier se compose des structures suivantes :

- d’une construction aménagée composée :

 D’un bureau de gestion.

 D’un vestiaire pour le personnel.
 De Douche.
 De cabinet de toilette.
 D’ilots de distribution en béton coiffés d’un auvent en
charpente métallique.

- d’un aménagement extérieur bordé le tout d’une clôture.

Ebauche conçue et élaborée par

Hamouda Madjid

Septembre 2017

1
 ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE

Portant sur déclaration d’investissement Pour la

création d’une station d’essence dont l’activité consiste
en :

- la vente en détail des carburants de terre.

- le lavage, le graissage et la vidange des véhicules.
- la réparation des pneumatiques.

Cet ensemble immobilier se compose des structures

suivantes :
- d’une construction aménagée composée :

 D’un bureau de gestion.

 D’un vestiaire pour le personnel.
 De Douche.
 De cabinet de toilette.
 D’ilots de distribution en béton coiffés d’un
auvent en charpente métallique.

- d’un aménagement extérieur bordé le tout d’une

clôture.

SEPTEMBRE
-Un sous sol refermant des garages parkings et une 2017
buanderie. 2
-L’aménagement d’une aire pour parking de véhicules.
 Préambule.
Suivant les déclarations des pouvoirs publics, Le parc automobile algérien, fin
2016,a été estimé à 8.3 millions de véhicules dont environ 66% consomme
de l’essence et 34% du gaz oïl.
La ville de Collo, à l’instar d’autres villes du pays, ne peut échapper à la forte
demande des besoins émanant de ce moyen de transport mais dont le
manque d’infrastructures adéquats ne permet pas de contenter pleinement
ce genre de consommateurs.
C’est dans cette perspective que nous avons projeté de créer cette station de
service laquelle permettra de satisfaire localement les exigences de cette
clientèle et partant une part de ce marché.
Par besoins, on entend la vente au détail des carburants de terre à savoir :
- L’essence normale.
– Essence super.
–Essence super sans plomb.
-Gaz oïl.
Dans cette optique d’exigences, il faut aussi évoquer la satisfaction de la
demande de ces clients par la présentation des activités complémentaires
telles :
- le lavage, le graissage et le vidange.
– les opérations de vulcanisation.
–la vente de produits diversifiés.

La réalisation de cet ensemble commercial nécessite au préalable une

étude du projet sur le plan :
- de la faisabilité technique et financière.
–de son impact socioéconomique : la création d’emplois et d’une valeur
ajouté.
– de la fourniture d’un service qualitatif afin de satisfaire la clientèle.
–de la création d’une infrastructure qui doit intégrer l’environnement du site.

Le choix de l’implantation de ce site va sans nul doute valorisé, encore plus,

cette station de service du fait de son emplacement géographique situé en
bordure de la seule route de wilaya.

3
 Sommaires.
A- Présentation général du promoteur.

1-Fiche technique du projet.

2-consistance du projet :

2-1/activité principale.

2-2/activités annexes

3-Moyens nécessaires mobilisables.

3-1/ aménagement des travaux des équipements.

3-2/cout du terrain, de son aménagement et de son agencement.

3-2-1/ cout du terrain.

3-2-2/cout de l’aménagement et de l’agencement du terrain.

3-2-3/cout de l’aménagement extérieur avec la construction de la

Clôture d’enceinte.

3-2-4/cout de la construction aménagée.

3-2-5/cout des cuves enterrées pour stockage essence de 27000 L .

3-2-6/ cout de la cuve enterrée pour stockage gaz oïl de 27000L.

3-2-7/ cout des équipements divers.

4-Récapitulation des moyens mobilisables en valeurs.

5-Structure financière du projet.

5-1/sources de financement.

6-Programme prévisionnel d’activité annuelle.

6-1/Prévisions chiffres d’affaires sur 05 années.

4
 6-1-2/Détermination du chiffre d’affaire annuel sur les carburants de

Terre.

6-1-2-1/ Evolution du chiffre d’affaire sur les 05 années.

6-1-3/Détermination du chiffre d’affaire sur les activités annexes

6-1-3-1/Evolution du chiffre d’affaire sur les 05 années.

7-Couts d’exploitation annuel.

7-1/stock carburants de terre /regroupement compte 31.

7-2/Prévisions matières et fournitures consommées /regroupement

compte60

7-2-1/ Prévisions de l’évolution des matières et fournitures

Consommées.

7-3/ Prévisions des produits consommés pour les activités annexes/

Regroupement compte 60

7-3-1/ prévisions de l’évolution des produits consommées pour les

activités annexes.

7-4/ prévisions pour les services extérieurs/regroupement compte 61 ou

62.

7-4-1/prévisions de l’évolution des services extérieurs sur 05

Années.

7-5 /prévisions frais du personnel (y compris cotisations sociales)

/regroupement compte 63

7-5-1/ prévisions de l’évolution des frais du personnel sur 05

Années.

7-6/prévisions des impôts et taxes /regroupement compte 64.

7-7/prévisions des frais divers de gestion /Regroupement compte 65.

5
 7-7-1/prévisions de l’évolution des frais divers de gestion.

7-8/- prévisions des frais financiers sur 05 années/regroupement compte 66

7-8-1/ prévisions de l’évolution des frais financiers sur 05 années.

7-9/prévisions autres impôts /taxes /cotisations sociales générés par

L’activité.

7-9-1/ prévisions tva à décaisser et retenue de irg/salaire.

7-9-2/prévisions des cotisations sociales.

8-tableau prévisionnel des amortissements des immobilisations

corporelles.

9- tableaux prévisionnels des comptes des résultats sur 05 années.

10-Bilans prévisionnels sur 05 années (actif+passif).

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 A -PRESENTATION GENERAL DU PROMOTEUR.

Nom commercial : XXXXXXX.

Forme juridique : SOCIETE A RESPONSABILITE LIMITEE.

Promoteur : SARL « XXXXXX ».

Adresse du promoteur : XXXXXXXXXX TALEZA COLLO WILAYA DE SKIKDA.

Type d’investissement : CREATION.

Localisation : COLLO /TALEZA.

Nature du projet : REALISATION D’UN ENSEMBLE IMMOBILIER

COMPRENANT,
- UNE CONSTRUCTION AMENAGEE SE COMPOSANT :

 D’UN BUREAU DE GESTION.

 D’UN VESTIAIRE POUR LE PERSONNEL.
 D’UNE DOUCHE.
 D’UN CABINET DE TOILETTE.
 D’ILOT DE DISTRIBUTION EN BETON COIFFES D’UN
AUVENT EN CHARPENTE METALLIQUE.

- UN AMENAGEMENT EXTERIEUR BORDE D’UNE CLOTURE

D’ENCEINTE.

-Délai de réalisation du projet : 24 MOIS.

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 1- FICHE TECHNIQUE DU PROJET.

1-INTITULE :

Un ensemble immobilier se composant des structures suivantes :

- d’une construction aménagée composée :

 D’un bureau de gestion.

 D’un vestiaire pour le personnel.
 De Douches.
 De cabinets de toilettes.
 D’ilots de distribution en béton coiffés d’un auvent en
charpente métallique.

- d’un aménagement extérieur le tout bordé d’une clôture

2-CONSISTANCE :

2-1/ ACTIVITE PRINCIPALE :

- la vente au détail des carburants de terre

2-2/ACTIVITE SECONDAIRE :
-le lavage, le graissage et le vidange.
– les opérations de vulcanisation.
–la vente de produits diversifiés (pièces de rechanges).

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 3- MOYENS NECESSAIRES MOBILISABLES
3-1 /AMENAGEMENT DES TRAVAUX ET DES EQUIPEMENTS .
N° N° QTE DESIGNATIONS RUBRIQUES SURFACES VALEUR ESTIMEE
COMPTES POSIT m2 DA
2110 01 01 - Terrain d’assiette. 2528 25.280.000.00
2120 02 01 -aménagement et agencement du terrain. 4.046.000.00
2121 03 01 -aménagement extérieur avec la construction de la clôture d’enceinte. 4.000.000.00
2130 04 01 - d’une construction aménagée composée : 9.200.000.00
04-1 01 * D’un bureau de gestion. 20 /
04-2 01 *D’un vestiaire pour le personnel. 20 /
04-3 01 *De Douche. 02 /
04-4 01 *De cabinet de toilette. 02 /
04-5 04 *D’ilots de distribution en béton coiffés d’un auvent en charpente métallique. / /
2150 05-1 03 -cuves enterrées pour stockage essences de 27.000 litres. / 2.100.000.00
2151 05-2 01 -cuve enterrée pour stockage gaz oïl de 27.000 litres. / 700.000.00
2152 06 01 -équipements divers tels : / 3.000.000.00
*volucompteurs avec dispositifs de récupération des vapeurs de carburant plus tuyauterie et
vannes
*dispositifs : pour récupération vapeur d’essence (lors du ravitaillement des véhicules,
lors de l’approvisionnement des cuves), séparateur d’hydrocarbure etc.….
* Système de détection des fuites au niveau cuves.
*machines, matériels et outillages pour :
- lavage (aspirateurs de poussières, pompe de lavage véhicules), etc.…
- vidange (pompes, pistolets, jauges, équipements pour récupération huiles usagées), ect..
- réparation pneumatiques (matériel pour gonflage de pneu, extracteur de
pneu, etc.…
*matériel nécessaire pour assurer la sécurité (système de détection des fuites, ct…)
*divers mobiliers, équipements informatiques, etc.….

Total 48.326.000.00

9
 3-2/ COUT DU TERRAIN ET DE SON AMENAGEMENT ET DE SON AGENCEMENT..

3-2-1/COUT DU TERRAIN .
N° N°
COMPTE POSITION QTE DESIGNATIONS DES RUBRIQUES PRIX UNITAIRES MONTANTS
211000 01 01 terrain 10.000,00 25.280.000.00

Total : 25.280.000,00

3-2-2/COUT DE L’AMENAGEMENT ET DE L’AGENCEMENT DU TERRAIN.

N° N°
COMPTE POSITION QTE DESIGNATIONS DES RUBRIQUES PRIX UNITAIRESMONTANTS
212000 02 01 -Aménagement et agencement du terrain / 2.000.00.00
-Etude de sol -- / 120.000.00
-Honoraire du maitre d’œuvre :
- Frais d’étude / 630.000.00
- Suivi du chantier /24 mois( 54.000da/mois) / 1.296.000.00
Total : 4.046.000,00

3-2-3/COUT DE L’AMENAGEMENT EXTERIEUR AVEC LA CONSTRUCTION DE LA CLOTURE

D’ENCEINTE.
N° N°
COMPTE POSITION QTE DESIGNATIONS DES RUBRIQUES PRIX UNITAIRES MONTANTS
212100 03 01 Aménagement extérieur avec la construction de la / 4.000.000.00
clôture d’enceinte.
Total : 4.000.000,00

3-2-4/COUT DE LA CONSTRUCTION AMENAGEE :

N° N°
COMPTE POSITION QTE DESIGNATIONS DES RUBRIQUES PRIX UNITAIRES MONTANTS
213000 04 01 d’une construction aménagée composée : / 9.200.000.00
* D’un bureau de gestion.
*D’un vestiaire pour le personnel.
*De Douche.
*De cabinet de toilette.
*D’ilots de distribution en béton
coiffés d’un auvent en charpente
métallique.
Total : 9.200.000.00

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 3-2-5/ COUT DES CUVES ENTERREES POUR STOCKAGE D’ESSENCES DE 27.000 LITRES.
N° N°
COMPTE POSITION QTE DESIGNATIONS DES RUBRIQUES PRIX UNITAIRES MONTANTS
215000 05-1 03 cuves enterrées pour stockage essences 700.000.00 2.100.000.00
de 27.000 litres
Total : 2.100.000,00

3-2-6/ cout DES CUVE ENTERREESPOUR STOCKAGE DE GAZ OIL DE 27.000 LITRES.

N°
N° POSITION QTE DESIGNATIONS DES RUBRIQUES PRIX UNITAIRES MONTANTS
COMPTE
215100 05-2 01 cuve enterrée pour stockage gaz oïl de 27.000 litres700.000.00 700.000.00

Total : 700.000,00

3-2-7/ COUT DES EQUIPEMENTS DIVERS.

N° N°
COMPTE POSITIONQTE DESIGNATIONS DES RUBRIQUES MONTANTS
215200 06 01 équipements divers. 3.000.000.00
*volucompteurs avec dispositifs de récupération des vapeurs de
carburant plus tuyauterie et vannes
*dispositifs : pour récupération vapeur d’essence (lors du ravitaillement
des véhicules, lors de l’approvisionnement des cuves), séparateur
d’hydrocarbure etc.….
* Système de détection des fuites au niveau cuves.
*machines, matériels et outillages pour :
- lavage (aspirateurs de poussières, pompe de lavage véhicules), etc.
- vidange (pompes, pistolets, jauges, équipements pour récupération
huiles usagées), etc..
- réparation pneumatiques (matériel pour gonflage de pneu,
extracteur de pneu, etc.…
*matériel nécessaire pour assurer la sécurité (système de détection des
fuites, ct…)
*divers mobiliers avec équipements informatiques, ect

Total : 3.000.000,00

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 4-RECAPITULATION DES MOYENS MOBILISABLES EN VALEURS.

N° N°
COMPTES POSITIONS DESIGNATIONS DES RUBRIQUES VALEURS
211000 01 Terrain d’assiette. 25.280.000.00
212000 02 Aménagement et agencement terrain. 4.046.000.00
212100 03 Aménagement extérieur avec la construction de la clôture d’enceinte. 4.000.000.00
213000 04 Construction aménagée. 9.200.000.00
215000 05-1 Cuves enterrées pour stockage essences de 27.000 litres. 2.100.000.00
215100 05.2 Cuve enterrée pour stockage gaz oïl de 27.000 litres. 700.000.00
215200 06 Equipements divers. 3.000.000.00
512000 07 Fond de roulement 7.000.000.00
total 55.326.000.00

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 5-STRUCTURE FINANCIERE DU PROJET
5-1/SOURCES DE FINANCEMENT.

Montant

5-1-1/APPORT EN NATURE : 25.280.000,00 da

1-associé 1 compte : 4561 3.611.420.00

2-associé 2 compte : 4562 3.611.420.00

3-associé 3 compte : 4563 3.611.420.00

4-associé 4 compte : 4564 3.611.420.00

5-associé 5 compte : 4565 3.611.420.00

6associé 6 compte : 4566 3.611.420.00

7-associé 7 compte : 4567 3.611.480.00

5-1-2/APPORT EN NUMERAIRE : 30.046.000.00 da

1-associé 1 compte : 4561 4.292.285.00

2-associé 2 compte : 4562 4.292.285.00

3-associé 3 compte : 4563 4.292.285.00

4-associé 4 compte : 4564 4.292.285.00

5-associé 5 compte : 4565 4.292.285.00

6associé 6 compte : 4566 4.292.285.00

7-associé 7 compte :4567 4.292.290.00

________________________________________

Total = 55.326.000.00 da

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 6 – PROGRAMME PREVISIONNEL D’ACTIVITE ANNUEL.

6-1/ PREVISION CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL/COMPTE 70.

En nous basant sur les données recueillies auprès des revendeurs des carburants de terre implantés dans la
région, Nous estimons en moyenne que la station de service va accueillir environ 200 véhicules / jour qui se
repartissent comme tels : 66 % (132 véhicules /jour ) roulant à l’essence et 34 % (68 véhicules /jour) au
gaz oïl.
Toujours suivant la recoupe des informations dont on dispose, nous constatons que les véhicules qui utilisent
l’essence comme carburant (66 %) se repartissent, par type d’essence, comme suit :
-50 % essence normal (66 véhicules /jour).
- 30% essence super sans plomb (26 véhicules /jour).
-20% essence super (40 véhicules/jour).
Nous supposons que chaque véhicule qui s’approvisionne auprès de la station d’essence, achète en moyenne
30 litres de carburants.

6-1-2/ DETERMINATION DU CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL SUR LES CARBURANTS DE TERRE.

N° N° Activités Démarches pour calculer chiffre d’affaire Chiffre d’affaire

COMPTE prévisionnel prévisionnel
01 706 Vente d’essence normale 66 véhicules x 30l x 32.69 da/l x 365 jours 23.625.063.00
02 706 Vente d’essence super 40 véhicules x 30l x 35.33 da/l x365 jours 15.474.540.00
03 706 Vente d’essence super sans plomb 26 véhicules x 30l x 35.08 da/l x 365 jours 9.987.276.00
04 706 vente de gaz oïl 68 véhicules x 30l x 20.42 da/l x 365 jours 15.204.732.00
Total 64.291.611.00

6-1-2-1/ EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRE PREVISIONNEL SUR 05 ANNES.

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

EVOLUTION DE L’ACTIVITE 70% 75% 80% 85% 90%

Vente de carburant de terre
CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL
PREVISIONNEL 45.004.127.00 48.218.708.00 51.433.288.00 54.647.869.00 57.862.449.00

6-1-3/ DETERMINATION DU CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL SUR LES ACTIVITES ANNEXES.

N° N° Activités Démarches pour calculer chiffres d’affaires Chiffre d’affaire

COMPTE prévisionnels prévisionnel
01 708 le lavage, le graissage et le vidange 30 véhicules x 600.00 da/unit en moy x 290 jours 5.220.000.00
02 708 les opérations de vulcanisation. 30 véhicules x 300.00 da/unit en moy x 290 jours 2.610000.00
03 708 la vente de produits diversifiés. 30 véhicules x 500.00 da/unit en moy x290 jours 4.350.000.00
Total 12.180.000.00

14
 6-1-2/ EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRE PREVISIONNEL SUR 05 ANNES.
DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

EVOLUTION DE L’ACTIVITE 70% 75% 80% 85% 90%

Vente des Produits diversifiés
CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL 8.526.000.00 9.135.000.00 9.744.000.00 10.353.000.00 10.962.000.00
PREVISIONNEL

7- COUTS D’EXPLOITATION ANNUEL.

N.B : sur le cahier de charge il est demandé au distributeur de constituer
et de détenir des stocks pour ses besoins d'exploitation, des produits
(carburants de terre) qu'il commercialise, équivalent à vingt (20) jours
d'autonomie.
L'autonomie de stockage d'exploitation sera fixée chaque année sur la
base des ventes réalisées durant l'année n-1.

7-1/STOCK CARBURANTS DE TERRE /REGROUPEMENT COMPTE 31

STOCKS CARBURANTS /DA ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

ESSENCE NORMAL 864.586.00 926.343.00 988.099.00 1.049.855.00 1.111.611.00
ESSENCE SUPER 568.344.00 608.940.00 649.536.00 690.132.00 730.728.00
ESSENCE SUPER S/PLOMB 366.693.00 392.886.00 419.078.00 445.270.00 471.463.00
GAZ OIL 540.355.00 578.952.00 617.548.00 656.145.00 694.742.00
TOTAL 2.339.978.00 2.507.067.00 2.674.261.00 2.841.402.00 3.008.544.00

7-2 /PREVISION MATIERES ET FOURNITURE CONSOMMEES / REGROUPEMENT COMPTE 60.

N° MONTANTS
POSITION DESIGNATIONS
01 MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES 61.400.611.00

7-2-1/PREVISION DE L’EVOLUTION DES MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES SUR 05

ANNEES.

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

EVOLUTION ANNUELLE 70% 75% 80% 85% 90%

M.ET F CONSOMMEES 42.980.427.00 46.050.458.00 49.120.488.00 52.190.519.00 55.260.549.00

15
 7-3 /PREVISION PRODUITS CONSOMMEES POUR ACTIVITES ANNEXES / REGROUPEMENT COMPTE 60.

N° MONTANTS
POSITION DESIGNATIONS
01 LES LUBRIFIANTS 609.000.00
02 LES PRODUITS POUR RECHAPPAGE CHAMBRE A AIR ET PNEUX 87.000.00
03 DIVERS AUTRES PRODUITS MISES EN VENTE 725.000.00
1.421.000.00

7-3-1/PREVISIONS DE L’EVOLUTION DES PRODUITS CONSOMMEES POUR ACTIVITES ANNEXES

SUR 05 ANNEES.

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

EVOLUTION ANNUELLE 70% 75% 80% 85% 90%

LES LUBRIFIANTS 426.300.00 456.750.00 487.200.00 517.650.00 548.100.00

PRODUITS POUR VULCANISATION 60.900.00 65.250.00 69.600.00 73.950.00 78.300.00
AUTRES PRODUITS MISE EN VENTE 507.500.00 543.750.00 580.000.00 616.250.00 652.500.00
994.700.00 1.065.750.00 1.136.800.00 1.207.850.00 1.278.900.00

7-4/SERVICES EXTERIEURS / REGROUPEMENT COMPTE 61 ou 62.

N°
POSITION SERVICES EXTERIEURS
01 REPARATIONS /PERSONNEL EXTERIEUR 60.000.00
02 ENTRETIENS DES IMMEUBLES ET AUTRES 500.000.00
03 SERVICE BANCAIRE 40.000.00
04 REMUNERATIONS ET HONORAIRES 300.000.00
Total 900.000.00

7-4-1/PREVISIONS DE L’EVOLUTION DES SERVICES EXTERIEURS SUR 05 ANNEES.

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

EVOLUTION ANNUELLE 0% 7% 10% 15% 20%

EN POURCENTAGE
SERVICES EXTERIEURS 900.000.00 963.000.00 990.000.00 1.035.000.00 1.080.000.00

16
 7-5/PREVISIONS DES FRAIS DU PERSONNEL (Y COMPRIS COTISATIONS SOCIALES )/REGROUPEMENT
COMPTE 63.

N°
POSITION PERSONNEL TOUS CORPS CONFONDUS NBRE MONTANTS
01 GERANT ASSOCIE 01 756.000.00
02 MAITRISES 01 483.840.00
03 EXECUTIONS 06 1.693.440.00
Total 08 3.233.280.00

7-5-1/ PREVISIONS DE L’EVOLUTION DES FRAIS DU PERSONNEL SUR 05 ANNEES / REGROUPEMENT

COMPTE 63 .

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

F.P x5% /an= 3.233.280.00 3.394.944.00 3.564.691.00 3.742.925.00 3.930.071.00

7-6/PREVISIONS IMPOTS ET TAXES /REGROUPEMENT COMPTE 64.

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5
T.A.P (2%)sur C.A 956.922.00 1.070.602.00 1.223.545.00 1.340.017.00 1.376.488.00
TVA A DECAISSER SUR VENTE PRODUITS DES
ACTIVITES ANNEXES
IMPOT /IBS 799.148.00 884.625.00 969.439.00 1.055.706.00 1.160.455.00

7-7/PREVISIONS DES FRAIS DIVERS DE GESTION /REGROUPEMENT COMPTE 65.

N°
POSITION FRAIS DIVERS DE GESTION MONTANTS
01 ASSURANCE FONCIERS 50.000.00
02 AUTRES FRAIS DE GESTION 60.000.00
Total 110.000.00

7-7-1/PREVISIONS DE L’EVOLUTIOND DES FRAIS DIVERS DE GESTION SUR 05 ANS.

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

EVOLUTION ANNUELLE 0% 7% 10% 15% 20%

EN POURCENTAGE
FRAIS DIVERS /GESTION 110.000.00 117.700.00 121.000.00 126.500.00 132.000.00

7-8/ FRAIS FINANCIERS REGROUPEMENT COMPTE 66.

DESIGNATIONS MONTANT
FRAIS FINANCIERS 110.000.00

17
 7-8-1/PREVISION DE L’ EVOLUTION FRAIS FINANCIERS SUR 05 AN.
SERVICE DE LA DETTE ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5
EVOLUTION FRAIS
FINANCIER SUR 05 ANS 0% 7% 10% 15% 20% 2
FRAIS FINANCIERS 110.000.00 117.700.00 121.000.00 126.500.00 132.000.00

7-9-/PREVISIONS AUTRES IMPOTS /TAXES/COTISATIONS SOCIALES GENERES PAR L’ACTIVITE.

7-9-1/ PREVISIONS TVA A DECAISSER ET RETENUE IRG/SALAIRES

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

TVA A DECAISSER ///// ////////// ///////// ///////////// /////////
RETENUE IRG/SALAIRE 240.756.00 252.793.00 265.433.00 278.705.00 292.640.00

7-9-2/ PREVISIONS DESCOTISATIONS SOCIALES .

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5
COTISATIONS CNAS 814.800.00 855.540.00 898.317.00 943.232.00 990.394.00

18
 8-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES / COMPTE 68 : .

N° TAUX VALEURS ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

COMPTES AMORT ELEMENTS A AMORTIR D’ORIGINE
2110 0% Terrain d’assiette. 25.280.000.00 ////// //////// //////// //////// //////////
2120 2.5% Aménagement et agencement terrain. 4.046.000.00 101.150.00 101.150.00 101.150.00 101.150.00 101.150.00
2121 2.5% Aménagement extérieur avec la construction de la clôture 4.000.000.00 100.000.00 100.000.00 100.000.00 100.000.00 100.000.00
2130 2.5% Construction aménagée. 9.200.000.00 230.000.00 230.000.00 230.000.00 230.000.00 230.000.00
2150 05% Cuves enterrées pour stockage essences de 27.000 litres. 2.100.000.00 105.000.00 105.000.00 105.000.00 105.000.00 105.000.00
2151 05% Cuve enterrée pour stockage gaz oïl de 27.000 litres. 700.000.00 35.000.00 35.000.00 35.000.00 35.000.00 35.000.00
2152 20 % Equipements divers. 3.000.000.00 600.000.00 600.000.00 600.000.00 600.000.00 600.000.00
48.326.000.00 1.171.150.00 1.171.150.00 1.171.150.00 1.171.150.00 1.171.150.00

19
 9-/COMPTES DE RESULTATS PREVISIONNELS SUR 05 ANNEES

9-1/COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2017.

N° N°
POS COMPTE RUBRIQUE DEBIT CREDIT
01 706 PRESTATIONS DE SERVICES 45.004.127.00
02 708 PRODUITS ANNEXES 8.526.000.00
03 A-PRODUCTION DE L’EXERCICE = (01+02) 53.530.127.00

04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 43.975.127.00

05 61 CHARGES SERVICES EXTERIEURS 900.000.00
06 62 CHARGES AUTRES SERVICES EXTERIEURS
07 B- CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE = (04+05+06+07+08+09) 44.875.127.00

08 C-VALEUR AJOUTEE = (A-B) 8.655.000.00

09 63 CHARGES DU PERSONNEL. 3.233.280.00

10 64 IMPOTS ET TAXES 956.922.00
11 D-EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 4.464.798.00

12 65 AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES 110.000.00

13 68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 1.171.150.00
14 E-RESULTAT OPERATIONNEL 3.183.648.00

15 66 CHARGES FINANCIERES 110.000.00

16 F-RESULTAT FINANCIER -110.000.00

17 G-RESULTAT ORDINAIRES 3.073.648.00

18 695 IMPOTS EXIGIBLES SUR RESULTAT (I.B.S) 799.148.00
19 H-RESULTAT NET DE L’EXERCICE 2.274.500.00

20
 9-2/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2018

N° N°
POS COMPTE RUBRIQUE DEBIT CREDIT
01 706 PRESTATIONS DE SERVICES 48.218.708.00
02 708 PRODUITS ANNEXES 9.135.000.00
03 A-PRODUCTION DE L’EXERCICE = (01+02) 57.353.708.00

04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 47.116.208.00

05 61 CHARGES SERVICES EXTERIEURS 963.000.00
06 62 CHARGES AUTRES SERVICES EXTERIEURS
07 B- CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE = (04+05+06+07+08+09) 48.079.208.00

08 C-VALEUR AJOUTEE = (A-B) 9.274.500.00

09 63 CHARGES DU PERSONNEL. 3.394.944.00

10 64 IMPOTS ET TAXES 1.070.602.00
11 D-EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 4.808.954.00

12 65 AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES 117.700.00

13 68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 1.171.150.00
14 E-RESULTAT OPERATIONNEL 3.520.104.00

15 66 CHARGES FINANCIERES 117.700.00

16 F-RESULTAT FINANCIER

17 G-RESULTAT ORDINAIRES 3.402.404.00

18 695 IMPOTS EXIGIBLES SUR RESULTAT (I.B.S) 884.625.00
19 H-RESULTAT NET DE L’EXERCICE 2.517.779.00

21
 9-3/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2019

N° N°
POS COMPTE RUBRIQUE DEBIT CREDIT
01 706 PRESTATIONS DE SERVICES 51.433.288.00
02 708 PRODUITS ANNEXES 9.744.000.00
03 A-PRODUCTION DE L’EXERCICE = (01+02) 61.177.288.00

04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 50.257.288.00

05 61 CHARGES SERVICES EXTERIEURS 990.000.00
06 62 CHARGES AUTRES SERVICES EXTERIEURS
07 B- CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE = (04+05+06+07+08+09) 51.247.288.00

08 C-VALEUR AJOUTEE = (A-B) 9.930.000.00

09 63 CHARGES DU PERSONNEL. 3.564.691.00

10 64 IMPOTS ET TAXES 1.223.545.00
11 D-EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 5.141.764.00

12 65 AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES 121.000.00

13 68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 1.171.150.00
14 E-RESULTAT OPERATIONNEL 3.849.614.00

15 66 CHARGES FINANCIERES 121.000.00

16 F-RESULTAT FINANCIER

17 G-RESULTAT ORDINAIRES 3.728.614.00

18 695 IMPOTS EXIGIBLES SUR RESULTAT (I.B.S) 969.439.00
19 H-RESULTAT NET DE L’EXERCICE 2.759.174.00

22
 9-4/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2020.

N° N°
POS COMPTE RUBRIQUE DEBIT CREDIT
01 706 PRESTATIONS DE SERVICES 54.647.869.00
02 708 PRODUITS ANNEXES 10.353.000.00
03 A-PRODUCTION DE L’EXERCICE = (01+02) 65.000.869.00

04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 53.398.369.00

05 61 CHARGES SERVICES EXTERIEURS 1.035.000.00
06 62 CHARGES AUTRES SERVICES EXTERIEURS
07 B- CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE = (04+05+06+07+08+09) 54.433.369.00

08 C-VALEUR AJOUTEE = (A-B) 10.567.500.00

09 63 CHARGES DU PERSONNEL. 3.742.925.00

10 64 IMPOTS ET TAXES 1.340.017.00
11 D-EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 5.484.558.00

12 65 AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES 126.500.00

13 68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 1.171.150.00
14 E-RESULTAT OPERATIONNEL 4.186.908.00

15 66 CHARGES FINANCIERES 126.500.00

16 F-RESULTAT FINANCIER

17 G-RESULTAT ORDINAIRES 4.060.408.00

18 695 IMPOTS EXIGIBLES SUR RESULTAT (I.B.S) 1.055.706.00
19 H-RESULTAT NET DE L’EXERCICE 3.004.702.00

23
 9-5/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2021.

N° N°
POS COMPTE RUBRIQUE DEBIT CREDIT
01 706 PRESTATIONS DE SERVICES 57.862.449.00
02 708 PRODUITS ANNEXES 10.962.000.00
03 A-PRODUCTION DE L’EXERCICE = (01+02) 68.824.449.00

04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 56.539.449.00

05 61 CHARGES SERVICES EXTERIEURS 1.080.000.00
06 62 CHARGES AUTRES SERVICES EXTERIEURS
07 B- CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE = (04+05+06+07+08+09) 57.619.449.00

08 C-VALEUR AJOUTEE = (A-B) 11.205.000.00

09 63 CHARGES DU PERSONNEL. 3.930.071.00

10 64 IMPOTS ET TAXES 1.376.488.00
11 D-EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 5.898.441.00

12 65 AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES 132.000.00

13 68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 1.171.150.00
14 E-RESULTAT OPERATIONNEL 4.595.291.00

15 66 CHARGES FINANCIERES 132.000.00

16 F-RESULTAT FINANCIER

17 G-RESULTAT ORDINAIRES 4.463.291.00

18 695 IMPOTS EXIGIBLES SUR RESULTAT (I.B.S) 1.160.455.00
19 H-RESULTAT NET DE L’EXERCICE 3.302.836.00

24
 10-1 /BILAN PREVISIONNEL 2017

ACTIF PASSIF
N° VALEURS AMORTISSEMENTVALEURS N° VALEURS
COMPTE RUBRIQUES BRUTES PROVISIONS NETTES COMPTE RUBRIQUES NETTES
ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
2110 TERRAIN 25.280.000.00 25.280.000.00 1010 CAPITAL EMIS 55.326.000.00
2120 AMRNAGEMENT ET AGENCEMENT TERRAIN 4.046.000.00 101.150.00 3.944.850.00 1090 CAPITAL NON EMIS
2121 AMENAGEMENT EXT/CONSTRUCTION CLOTURE 4.000.000.00 100.000.00 3.900.000.00 1060 RESERVES
2130 CONSTRUCTION AMENAGEE 9.200.000.00 230.000.00 8.970.000.00 1200 RESULTAT NET 2.274.500.00
2150 CUVE ENTERREE / STOCKAGE ESSENCES 27000L 2.100.000.00 105.000.00 1.995.000.00 1190 REPORT A NOUVEAU
2151 CUVE ENTERREE / STOCKAGE GAZ OIL 27000L 700.000.00 35.000.00 665.000.00 TOTAL I 57.600.500.00
2152 EQUIPEMENTS DIVERS 3.000.000.00 600.000.00 2.400.000.00
TOTAL ACTIF NON COURANT 48.326.000.00 1.171.150.00 47.154.850.00 TOTAL PASSIFS NON COURANTS II 57.600.500.00

ACTIFS COURANTS
3100 STOCKS (MATIERES ET AUTRES) 2.339.978.00 2.339.978.00 PASSIFS COURANTS
4110 CLIENTS (CREANCES)
5120 BANQUE 9.475.724.00 9.475.724.00 4011 AUTRES DETTES (CNAS) 203.700.00
5300 CAISSE 1.052.858.00 1.052.858.00 4010 FOURNISSEURS (DETTES) 1.400.000.00
4440 ETAT, IMPOTS (IBS/ 1 MOIS IRG SALAIRE) 819.211.00
TOTAL ACTIF COURANT 12.868.561.00 9.339.978.00 TOTAL PASSIFS COURANTS III 2.422.911.00

TOTAL GENERAL ACTIF 61.194.561.00 1.171.150.00 60.023.411.00 TOTAL GENERAL PASSIF 60.023.411.00

25
 10-2 /BILAN PREVISIONNEL 2018

ACTIF PASSIF
N° VALEURS AMORTISSEMENTVALEURS N° VALEURS
COMPTE RUBRIQUES BRUTES PROVISIONS NETTES COMPTE RUBRIQUES NETTES
ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
2110 TERRAIN 25.280.000.00 25.280.000.00 1010 CAPITAL EMIS 55.326.000.00
2120 AMRNAGEMENT ET AGENCEMENT TERRAIN 4.046.000.00 202.300.00 3.843.700.00 1090 CAPITAL NON EMIS
2121 AMENAGEMENT EXT/CONSTRUCTION CLOTURE 4.000.000.00 200.000.00 3.800.000.00 1060 RESERVES 113.725.00
2130 CONSTRUCTION AMENAGEE 9.200.000.00 460.000.00 8.740.000.00 1200 RESULTAT NET 2.517.779.00
2150 CUVE ENTERREE / STOCKAGE ESSENCES 27000L 2.100.000.00 210.000.00 1.890.000.00 1190 REPORT A NOUVEAU 60.775.00
2151 CUVE ENTERREE / STOCKAGE GAZ OIL 27000L 700.000.00 70.000.00 630.000.00 TOTAL I 58.018.279.00
2152 EQUIPEMENTS DIVERS 3.000.000.00 1.200.000.00 1.800.000.00
TOTAL ACTIF NON COURANT 48.326.000.00 2.342.300.00 45.983.700.00 TOTAL PASSIFS NON COURANTS II 58.018.279.00

ACTIFS COURANTS
3000 STOCKS (MATIERES ET AUTRES) 2.507.067.00 2.507.067.00 PASSIFS COURANTS
4110 CLIENTS (CREANCES) 2.870.000.00 2.870.000.00
5120 BANQUE 9.563.258.00 9.563.258.00 4011 AUTRES DETTES (CNAS) 213.885.00
5300 CAISSE 1.304.080.00 1.304.080.00 4010 FOURNISSEURS (DETTES) 990.250.00
4440 ETAT, IMPOTS (IRG-SALAIRE) 905.691.00
4570 ASSOCIE DIVIDENDES A PAYER 2.100.000.00
TOTAL ACTIF COURANT 16.244.405.00 TOTAL PASSIFS COURANTS III 4.209.826.00

TOTAL GENERAL ACTIF 64.570.405.00 2.342.300.00 62.228.105.00 TOTAL GENERAL PASSIF 62.228.105.00

26
 10-3 /BILAN PREVISIONNEL 2019

ACTIF PASSIF
N° VALEURS AMORTISSEMENTVALEURS N° VALEURS
COMPTE RUBRIQUES BRUTES PROVISIONS NETTES COMPTE RUBRIQUES NETTES
ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
2110 TERRAIN 25.280.000.00 25.280.000.00 1010 CAPITAL EMIS 55.326.000.00
2120 AMRNAGEMENT ET AGENCEMENT TERRAIN 4.046.000.00 303.450.00 3.742.550.00 1090 CAPITAL NON EMIS
2121 AMENAGEMENT EXT/CONSTRUCTION CLOTURE 4.000.000.00 300.000.00 3.700.000.00 1060 RESERVES 251.683.00
2130 CONSTRUCTION AMENAGEE 9.200.000.00 690.000.00 8.510.000.00 1200 RESULTAT NET 2.759.174.00
2150 CUVE ENTERREE / STOCKAGE ESSENCES 27000L 2.100.000.00 315.000.00 1.785.000.00 1190 REPORT A NOUVEAU 907.596.00
2151 CUVE ENTERREE / STOCKAGE GAZ OIL 27000L 700.000.00 105.000.00 595.000.00 TOTAL I 59.244.453.00
2152 EQUIPEMENTS DIVERS 3.000.000.00 1.800.000.00 1.200.000.00
TOTAL ACTIF NON COURANT 48.326.000.00 3.513.450.00 44.812.550.00 TOTAL PASSIFS NON COURANTS 59.244.453.00

ACTIFS COURANTS
3100 STOCKS (MATIERES ET AUTRES) 2.674.261.00 2.674.261.00 PASSIFS COURANTS
4110 CLIENTS (CREANCES) 1.110.200.00 1.110.200.00
5120 BANQUE 9.948.489.00 9.948.489.00 4011 AUTRES DETTES (CNAS) 224.579.00
5300 CAISSE 2.019.021.00 2.019.021.00 4010 FOURNISSEURS (DETTES) 1.025.000.00
4440 ETAT, IMPOTS (IRG-SALAIRE) 991.558.00
17.751.971.00 17.751.971.00 4570 ASSOCIE DIVIDENDES A PAYER 1.078.931.00
TOTAL ACTIF COURANT TOTAL PASSIFS COURANTS III 3.320.068.00

TOTAL GENERAL ACTIF 66.077.971.00 3.513.450.00 62.564.521.00 TOTAL GENERAL PASSIF 62.564.521.00

27
 10-4 /BILAN PREVISIONNEL 2020

ACTIF PASSIF
N° VALEURS AMORTISSEMENTVALEURS N° VALEURS
COMPTE RUBRIQUES BRUTES PROVISIONS NETTES COMPTE RUBRIQUES NETTES
ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
2110 TERRAIN 25.280.000.00 25.280.000.00 1010 CAPITAL EMIS 55.326.000.00
2120 AMRNAGEMENT ET AGENCEMENT TERRAIN 4.046.000.00 404.600.00 3.641.400.00 1090 CAPITAL NON EMIS
2121 AMENAGEMENT EXT/CONSTRUCTION CLOTURE 4.000.000.00 400.000.00 3.600.000.00 1060 RESERVES 389.641.00
2130 CONSTRUCTION AMENAGEE 9.200.000.00 920.000.00 8.280.000.00 1200 RESULTAT NET 3.004.702.00
2150 CUVE ENTERREE / STOCKAGE ESSENCES 27000L 2.100.000.00 420.000.00 1.680.000.00 1190 REPORT A NOUVEAU 221.216.00
2151 CUVE ENTERREE / STOCKAGE GAZ OIL 27000L 700.000.00 140.000.00 560.000.00 TOTAL I 58.941.559.00
2152 EQUIPEMENTS DIVERS 3.000.000.00 2.400.000.00 600.000.00
TOTAL ACTIF NON COURANT 48.326.000.00 4.684.600.00 43.641.400.00 TOTAL PASSIFS NON COURANTS

ACTIFS COURANTS
3100 STOCKS (MATIERES ET AUTRES) 2.841.402.00 2.841.402.00 PASSIFS COURANTS
4110 CLIENTS (CREANCES) 2.512.000.00 2.512.000.00
5120 BANQUE 14.230.522.00 14.230.522.00 4011 AUTRES DETTES (CNAS) 235.808.00
5300 CAISSE 1.786.374.00 1.786.374.00 4010 FOURNISSEURS (DETTES) 2.355.400.00
4440 ETAT, IMPOTS (IRG-SALAIRE) 1.078.931.00
4570 ASSOCIE DIVIDENDES A PAYER 2.400.000.00
TOTAL ACTIF COURANT 21.370.298.00 21.370.298.00 TOTAL PASSIFS COURANTS III 6.070.139.00

TOTAL GENERAL ACTIF 69.696.298.00 4.684.600.00 65.011.698.00 TOTAL GENERAL PASSIF 65.011.698.00

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 10-5 /BILAN PREVISIONNEL 2021

ACTIF PASSIF
N° VALEURS AMORTISSEMENTVALEURS N° VALEURS
COMPTE RUBRIQUES BRUTES PROVISIONS NETTES COMPTE RUBRIQUES NETTES
ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
2110 TERRAIN 25.280.000.00 25.280.000.00 1010 CAPITAL EMIS 55.326.000.00
2120 AMRNAGEMENT ET AGENCEMENT TERRAIN 4.046.000.00 505.750.00 3.540.250.00 1090 CAPITAL NON EMIS
2121 AMENAGEMENT EXT/CONSTRUCTION CLOTURE 4.000.000.00 500.000.00 3.500.000.00 1060 RESERVES 539.876.00
2130 CONSTRUCTION AMENAGEE 9.200.000.00 1.150.000.00 8.050.000.00 1200 RESULTAT NET 3.302.836.00
2150 CUVE ENTERREE / STOCKAGE ESSENCES 27000L 2.100.000.00 525.000.00 1.575.000.00 1190 REPORT A NOUVEAU 275.683.00
2151 CUVE ENTERREE / STOCKAGE GAZ OIL 27000L 700.000.00 175.000.00 525.000.00 TOTAL I 59.444.395.00
2152 EQUIPEMENTS DIVERS 3.000.000.00 3.000.000.00
TOTAL ACTIF NON COURANT 48.326.000.00 5.855.750.00 42.470.250.00 TOTAL PASSIFS NON COURANTS59.444.395.00
II
ACTIFS COURANTS
3100 STOCKS (MATIERES ET AUTRES) 3.008.544.00 3.008.544.00 PASSIFS COURANTS
4110 CLIENTS (CREANCES) 2.800.200.00 2.800.200.00
5120 BANQUE 15.068.740.00 15.068.740.00 4011 AUTRES DETTES (CNAS) 247.598.00
5300 CAISSE 2.330.600.00 2.330.600.00 4010 FOURNISSEURS (DETTES) 2.001.500.00
4440 ETAT, IMPOTS (IRG-SALAIRE) 1.184.841.00
4570 ASSOCIE DIVIDENDES A PAYER 2.800.000.00
TOTAL ACTIF COURANT 23.208.084.00 23.208.084.00 TOTAL PASSIFS COURANTS III 6.233.939.00

TOTAL GENERAL ACTIF 71.534.084.00 5.855.750.00 65.678.334.00 TOTAL GENERAL PASSIF 65.678.334.00

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