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Budget Tresorerie Chouad Loubna

Le document contient des informations sur la trésorerie d'une entreprise pour le mois d'octobre ainsi que sur les centres de profits de deux activités (matériaux et outillage) avec les chiffres d'affaires, coûts, marges et résultats prévus et réels. Un autre exercice présente les mêmes informations pour le mois de novembre ainsi qu'un calcul d'intérêts de découvert.

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Octobre

Trésorerie Début de mois 1300


Acomptes recu 940
Ventes au comptant 1545
Ventes a 30 jours fin de mois 50
Décaissement 5100
Trésorerie fin de mois avant escomptes et découvert -1265
Montant des effets escomptés au cours du mois d'avant 0
Montant net escomptés 1265
Découvert bancaire 0
Remboursement du découvert 0
Interet du découvert 0
Trésorerie fin de mois après escomptes sur découvert 0

Exercice 2 :

Centre de profit Matériaux Outillage


Chiffre d'affaire prévu 1,840,000.00 2,392,000.00
Coût d'achat marchandises 1,435,200.00 1,770,080.00
Marge commercial 404,800.00 621,920.00
Rémunération fixes des vendeurs 72,000.00 92,000.00
Marge 332,800.00 529,920.00
Charge commune 248,800.00 365,840.00
Résultat 84,000.00 164,080.00

Centre de profit Matériaux Outillage


Marge commercial réél 413,280.00 519,552.00
Marge commercial prévu 404,800.00 621,920.00
Ecart marge 8,480.00 -102,368.00
Marge réélle avant charge commune 330,280.00 427,552.00
Marge prévue avant charge commune 332,800.00 529,920.00
Ecart -2,520.00 -102,368.00
Résultat réel 29,020.00 11,832.00
Résulltat prévu 84,000.00 164,080.00
ecart résultat -54,980.00 -152,248.00

Matériaux Outillage
Ca réel/ ca prévu 1.02 0.84
marge réelle/ marge prévu 0.99 0.81
Résultat réel/ résultat prévu 0.35 0.07
Novembre Décembre
0 0 Justification calcul :
1050 1130 Vente a 30 jours fin de mois
2250 4330 1 495 – 1 272 = 223
223 0 Intérêt sur découvert
6600 3190 1 874 * (0,08/12) = 12,49
-3077 2270
1272 1210 Frais d'escompte = 1 210 * (0,07/12) = 7 k € Montant net esco
1203 0 Découvert de novembre M-1
1874 0 = - 3 077 + 1 203 = - 1 874 k €
0 1874
12
0 396

Accésoire et décoration Total Centre de profit


368,000.00 4,600,000.00 Chiffre d'affaire prévu
323,840.00 3,529,120.00 Coût d'achat marchandises
44,160.00 1,070,880.00 Marge commercial
34,900.00 198,900.00 Rémunération fixes des vendeurs
9,260.00 871,980.00 Marge
7,360.00 530,000.00 Charge commune
1,900.00 249,980.00 Résultat

Accésoire et décoration Total


49,200.00 982,032.00
44,160.00 1,070,880.00
5,040.00 -88,848.00
5,200.00 763,032.00
9,260.00 871,980.00
-4,060.00 -108,948.00
-4,640.00 36,212.00
1,900.00 249,980.00
-6,540.00 -213,768.00

Accésoire et décoration Total


1.11 2.97
0.56 2.36
-2.44 -2.02
* (0,07/12) = 7 k € Montant net escompté = 1 210 – 7 = 1 203 k €

Matériaux Outillage Accésoire et décoration Total


2,066,400.00 2,361,600.00 492,000.00 ###
1,653,120.00 1,842,048.00 442,800.00 ###
413,280.00 519,552.00 49,200.00 982,032.00
83,000.00 92,000.00 44,000.00 219,000.00
330,280.00 427,552.00 5,200.00 763,032.00
301,260.00 415,720.00 9,840.00 726,820.00
29,020.00 11,832.00 -4,640.00 36,212.00

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