Table des matières

Introduction générale..................................................................................................................1

Partie théorique...........................................................................................................................3
Chapitre I.Les moyens de paiement...........................................................................................4
I.Présentation des moyens de paiement classique…………….................................................4
1.Définition…………….............................................................................................................4
2.Historique………………….....................................................................................................4
3.Les différents moyens de paiement classique :……………....................................................5
II.La digitalisation des moyens de paiement : Les paiements digitaux…………....................10
1.Les cartes bancaires……………...........................................................................................10
2.Le virement……………………............................................................................................12
3.Le prélèvement automatique :………………........................................................................12
4.Les paiements mobiles ou le m-paiement :……………........................................................12
Chapitre II.La digitalisation et les risques de l'entreprise........................................................16
I.La digitalisation……………..................................................................................................16
1.L’importance de la digitalisation…………….......................................................................16
2.L’avantage de la digitalisation……………...........................................................................16
II.Les risques de l’entreprise………….....................................................................................17
1.La notion du risque………………........................................................................................17
2.Les typologies de risque…………….....................................................................................18
Partie Pratique...........................................................................................................................25
Chapitre I.Présentation de la CNSS.........................................................................................26
I.Présentation générale de la caisse nationale de sécurité sociale « CNSS »………................26
1.Mission de la CNSS……………...........................................................................................26
2.L'historique de la CNSS…………….....................................................................................27
II.Les différents régimes de la « CNSS »…….........................................................................27
1.Le régime général……………..............................................................................................27
2.Le régime des étudiants…………….....................................................................................27
3.Le régime des salariés agricoles……………........................................................................28
4.Le régime de salariés agricoles amélioré (RSAA)…………….............................................28
5.Le régime des travailleurs non-salariés dans les secteurs agricole et non agricole (RTNS). 29
6.Le régime des travailleurs tunisiens à l'étranger (RTTE)……………..................................29
7.Le régime des catégories à faibles revenus……………........................................................29
8.Le régime des artistes, les intellectuels et créateurs……………..........................................30
III.Les différents services de la « CNSS »…………................................................................30
1.Unité prestataire :……………...............................................................................................30
2.Unité financière……………..................................................................................................33
3.Unité des affaires technique et commune :………………....................................................35
Chapitre II. L’effet de la digitalisation des moyens de paiement sur la diminution du risque de
la CNSS……………………………………………………………………………………….37
I. La présentation générale des nouvelles techniques de paiement lancées par la CNSS…….37
1.Service CNSS-SMS………………………...........................................................................37
2.Les téléservices au profit des usages du service public de la sécurité sociale…………….. .38
3.La télédéclaration des salaires et le télépaiement des cotisations :……………....................38
II.L’effet de digitalisation de moyen de paiement sur la diminution du risque………............39
Conclusion générale..................................................................................................................74
Bibliographie et Webographie :................................................................................................76
Webographie :...........................................................................................................................76
Les annexes...............................................................................................................................77
Liste des figures
Figure 1: Genre.........................................................................................................................40
Figure 2: Tranche l’âge.............................................................................................................40
Figure 3: Niveau d’instruction..................................................................................................41
Figure 4: Catégorie socio professionnelle.................................................................................42
Figure 5: Les outils de communication.....................................................................................42
Figure 6: Les outils de paiement...............................................................................................43
Figure 7: Mode de réglementation............................................................................................44
Figure 8: L’amélioration de moyens de paiement....................................................................45
Figure 9: évaluation de l’amélioration......................................................................................45
Figure 10: les moyens de paiement numérique de la CNSS.....................................................46
Figure 11: l’idée sur service en ligne........................................................................................47
Figure 12: l’utilisation de service en ligne................................................................................47
Figure 13: fréquence d’utilisation.............................................................................................48
Figure 14: satisfaction...............................................................................................................49
Figure 15: Les caractéristiques de service en ligne..................................................................50
Figure 16: la qualité d’information de service en ligne............................................................51
Figure 17: l’effet de la digitalisation.........................................................................................52
Figure 18: l’impact sur l’amélioration de service en ligne.......................................................52
Figure 19: l’impact sur l’amélioration de service en ligne......................................................53
Figure 20: les obstacles de l’utilisation de service en ligne......................................................54
Figure 21: les obstacles de service............................................................................................55
Figure 22: terme digital.............................................................................................................55
Figure 23: la facilité des intérêts...............................................................................................56
Figure 24: L’idée sur la digitalisation.......................................................................................57
Figure 25: l’utilité de service en ligne......................................................................................58
Figure 26: l’efficacité de la digitalisation.................................................................................58
Figure 27: la digitalisation vers la modification......................................................................59
Figure 28: la transformation digitale selon le travailleur..........................................................60
Figure 29: la transformation numérique et la CNSS................................................................61
Figure 30: l’efficacité de service...............................................................................................62
Figure 31: L’évaluation de l’activité en ligne...........................................................................63
Figure 32: lacunes de transformation digitale...........................................................................63
Figure 33: la pandémie et la digitalisation................................................................................64
Figure 34: l’expérience de la transformation............................................................................65
Figure 35: les avantages de la transformation...........................................................................66
Figure 36: les problèmes de la digitalisation............................................................................67
Figure 37: la transformation digitale et l’amélioration sa situation économique.....................68
Figure 37: la satisfaction du passage........................................................................................69
Figure 38: la digitalisation et le développement de compétences.............................................70
Figure 40: l’effet de la digitalisation.........................................................................................70
Figure 41: les freins de la transformation numérique...............................................................71
 Liste des tableaux
Tableau 1: Genre.......................................................................................................................39
Tableau 2 : Tranche d’âge.........................................................................................................40
Tableau 3: Niveau d’instruction................................................................................................41
Tableau 4: Catégorie socio professionnelle..............................................................................41
Tableau 5: Les outils de communication..................................................................................42
Tableau 6: Les outils de paiement............................................................................................43
Tableau 7: Mode de réglementation.........................................................................................44
Tableau 8: L’amélioration de moyens de paiement..................................................................44
Tableau 9: évaluation de l’amélioration...................................................................................45
Tableau 10: les moyens de paiement numérique de la CNSS..................................................46
Tableau 11: l’idée sur service en ligne.....................................................................................46
Tableau 12: l’utilisation de service en ligne.............................................................................47
Tableau 13: fréquence d’utilisation..........................................................................................48
Tableau 14: satisfaction............................................................................................................48
Tableau 15: les caractéristiques de service en ligne.................................................................50
Tableau 16: la qualité d’information de service en ligne..........................................................51
Tableau 17: l’effet de la digitalisation......................................................................................51
Tableau 18: l’impact sur l’amélioration de service en ligne.....................................................52
Tableau 19: les avantages de service en ligne..........................................................................53
Tableau 20: les obstacles de l’utilisation de service en ligne...................................................54
Tableau 21: les obstacles de service.........................................................................................54
Tableau 22: terme digital..........................................................................................................55
Tableau 23: la facilité des intérêts............................................................................................56
Tableau 24: L’idée sur la digitalisation....................................................................................57
Tableau 25: l’utilité de service en ligne....................................................................................57
Tableau 26: l’efficacité de la digitalisation...............................................................................58
Tableau 27: la digitalisation vers la modification.....................................................................59
Tableau 28: la transformation digitale selon le travailleur.......................................................60
Tableau 29: la transformation numérique et la CNSS..............................................................60
Tableau 30: l’efficacité de service............................................................................................61
Tableau 31: L’évaluation de l’activité en ligne........................................................................62
Tableau 32: lacunes de transformation digitale........................................................................63
Tableau 33: la pandémie et la digitalisation.............................................................................64
Tableau 34: l’expérience de la transformation..........................................................................65
Tableau 35: les avantages de la transformation........................................................................66
Tableau 36: les problèmes de la digitalisation..........................................................................67
Tableau 37: la transformation digitale et l’amélioration sa situation économique...................68
Tableau 38: la satisfaction du passage......................................................................................69
Tableau 39: la digitalisation et le développement de compétences..........................................69
Tableau 40: l’effet de la digitalisation......................................................................................70
Tableau 41: les freins de la transformation numérique.............................................................71
Introduction générale

De nos jours, la pandémie du COVID-19 a eu un effet dévastateur sur la planète

entière, tant sur le plan sanitaire, qu’économique, social et aux pertes de revenus et d’emplois
occasionnées par les mesures de prévention contre le virus.

Pendant les années 2020 et 2021 le monde traverse une crise économique depuis la seconde
guerre mondiale et pour la première fois depuis 30 ans. Depuis l’émergence de la pandémie
corona, les gens ont vécu une période difficile et quarantaine sanitaire complète, ce qui a
affecté la vie normale et touchée de nombreuses régions, et le domaine économique a été la
zone la plus touchée, ou par l’engagement des gens à leurs maisons, entreprise, usines et
même magasins ont été fermés et toutes les transactions échanges et ventes ont cessé.
C’est ce qui a causé une paralysie au niveau mondial de l’économie, et c’est ce qui a poussé
les personnes touchées à rechercher des solutions alternatives pour réduire les pertes et
essayer de relancer et de réaliser une certaine croissance.

La digitalisation est considérée comme une solution adéquate et les entreprises ont
créé de nouveaux sites de vente, l’e-commerce était donc la meilleure solution pour sauver ce
qui pouvait être économisé pendant une période difficile caractérisée par une paralysie
économique à ses débuts.
La digitalisation est une conséquence logique du développement technologique, en particulier
d’internet et de l’informatique. Désormais, tout peut être traité en ligne et c’est le principe de
la numérisation.
De nos jours, le terme digitalisation est devenu commun dans le monde de l’entreprise.
Les dirigeants d’entreprise, et les autres acteurs de l’économie l’utilisent fréquemment. On
parle même de « Quatrième révolution industrielle ».
Pour définir cette notion, on peut dire qu’il s’agit d’un processus qui vise à
transformer des processus traditionnels, des objets, des outils et même des métiers à l’aide des
technologies numériques pour les rendre plus efficaces.
De cette manière, le courrier a été remplacé par le courrier électronique, les boutiques
par des boutiques en ligne.

1
 La digitalisation ne s’arrête pas là. Il comprend désormais également les paiements
électroniques, les réseaux sociaux et même les paiements automatiques.
Dans ce contexte, et grâce à cette évolution technologique, la caisse nationale de
sécurité sociale a travaillé sur le développement de ses services.
Toutefois, le recours à la digitale offre des opportunités considérables aux entreprises et
chacune se doit, aujourd’hui, d’apprendre à devenir une vraie actrice digitale pour rester
compétitive.
La digitalisation touche le fonctionnement de l’entreprise dans son ensemble : la distribution,
la communication, le management, la production, les moyens de paiement ....
C’est pour cette raison, elle ne doit pas être considérée comme une activité ou un projet, mais
comme une refonte complète et structurelle du fonctionnement de l’entreprise. Par
conséquent, elle est clairement de nature stratégique et se doit d’être intégrée à la stratégie
d’entreprise. Il s’agit d’un processus d’amélioration continu permettant de saisir des nouvelles
opportunités.

Dans le cadre de ce projet nous allons essayer d’étudier l’effet de la digitalisation des moyens
de paiements lancé par la CNSS sur la diminution du risque couru et l’amélioration de sa
situation financière.

Afin de répondre à cet objectif, nous présentons dans une première partie théorique les
moyens de paiement classique et digital et en suite, au niveau de la deuxième partie, nous
allons essayer d’analyser l’impact du recours à la digitalisation des moyens de paiement sur
l’amélioration de la trésorerie de la CNSS et donc de détecter les problèmes et d’apporter les
recommandations nécessaires.

2
Partie théorique

3
 1. Les moyens de paiement

Les moyens de paiement permettent d'utiliser la monnaie détenue pour régler ses

dépenses et ses dettes.

I. Présentation des moyens de paiement classique

1. Définition

Les moyens de paiement sont des supports que disposent les particuliers et les
entreprises pour solder le prix d’un bien ou d’un service. Ce sont donc des instruments qui
permettent à un débiteur d’acquitter ses dettes à l’égard d’un créancier.
Chacun de ces instruments a des règles de fonctionnement et des circuits de traitement qui lui
sont propres.

2. Historique

Depuis les temps préhistoriques, les hommes vivants en communauté ont toujours
échangé les biens et les services. Il s’appelle le troc, apparu dès les débuts de la civilisation
urbain, est défini comme étant une opération qui constitue à échanger des biens et services
sans contrepartie en argent, c’est-à-dire, une opération par laquelle une personne cède la
propriété d’un bien et reçoit en contrepartie un autre bien.

La monnaie d’échange représentait une certaine quantité de biens périssables ou non. Mais, la
manipulation des biens qui servaient de monnaie d’échange lors du troc n’était guère aisée,
car il arrivait souvent que ces biens ne soient pas faciles à manipuler, ni à transporter ni à
conserver. Aussi, la lourdeur et le caractère périssable de certains biens vont favoriser
l’émergence d’une nouvelle forme de monnaie beaucoup plus commode : la monnaie
métallique, du troc à la monnaie métallique, le principe de la monnaie étalon fut maintenu par
exemple, on échangeait un bœuf contre une masse de cuivre, d’argent ou d’or, comme on
aurait pour l’échanger contre une cargaison de blé.

La monnaie métallique, anciennement désignée « espèces sonnantes et trébuchantes », était

symbolisée sous forme de lingot. Les premières pièces métalliques n’apparurent que vers le

4
deuxième millénaire avant Jésus-Christ et leur valeur dans les échanges dépendait de leur
valeur métallique proprement dite. Mais par la suite, l’usage de la monnaie métallique (lingot
d’or) entraina une insécurité grandissante des personnes en sa possession, en l’occurrence les
voyageurs et les commerçants qui étaient trop souvent sujets à des vols. Aussi, pour des
raisons de transport et de sécurité, la monnaie métallique fut elle remplacée à son tour, à la
suite de la création des banques, par les formes actuelles de monnaie que nous connaissons :
la monnaie fiduciaire et la monnaie scripturale. 1

3. Les différents moyens de paiement classique :

Les moyens de paiement classique se présente comme suit :

2. La monnaie fiduciaire ou L’espèce 

C’est le moyen de paiement est le plus ancien et celui qui nous semble le plus naturel
puisqu’on échange des devises réelles contre un ou des produits. C’est une solution qui
convient surtout pour les achats à faibles montants.

Parmi les avantages de cette monnaie :

- Rapidité et simplicité d'utilisation :

Avec les moyens de paiement en espèces, l’entreprise dispose immédiatement de la

somme, ce qui permet d'avoir une meilleure vue sur sa trésorerie, en effet depuis longtemps
maintenant les peuples utilisent de l'argent liquide ou l'équivalent.
Le fait de manipuler des pièces et des billets qui sont des objets physiques permet de
bien se rendre compte du rôle de la monnaie.
- Contrôle facile :

Un des autres avantages qui découle de celui-ci est que cela permet de mieux contrôler
ses dépenses, en effet certaines personnes ont besoin de matérialiser leur argent pour se rendre
compte de ce qu'elles dépensent réellement.
- Absences de frais de transaction :

1
Odile Yao, 2014 « LE ROLE DE LA CHAMBRE DE COMPENSATION DANS L’USAGE DU CHEQUE
AU REGARD DE LA BANCARISATION » p53

5
C'est pour cette raison que certains commerçants imposent un montant minimum pour les
paiements par carte bancaire. Cette pratique est légale tant que l'information est clairement
affichée dans le magasin.

Parmi les inconvénients de cette monnaie :

- Manque d'hygiène :

Les pièces de monnaie et les billets de banque passent entre de nombreuses mains. La crise de
coronavirus l’a rappelé à notre bon souvenir : l'argent liquide peut abriter différents virus et
bactéries. Un nombre croissant de personnes perçoit l'argent liquide comme étant non
hygiénique.
- Risque de perte :

L'argent liquide peut être facilement volé ou perdue. En cas de perte ou de vol, il est
impossible de faire un recours.

- Certains paiements sont limités à un montant plafond.

3. La monnaie scripturale 

La monnaie scripturale est celle émise par les établissements de crédit (banques et
établissements financiers). Cette monnaie se traduit généralement par un jeu d’écritures entre
le compte du débiteur et celui du bénéficiaire.

Ainsi l’inscription dans un compte dont le titulaire est connu est une obligation. Le règlement
passe par l’intermédiaire d’un système de compensation et de règlement (exception faite du
cas ou le débiteur et le créancier ont un compte auprès de la même institution. [1]

On distingue :

Le chèque :

Le chèque est un écrit par lequel une personne dénommée le tireur donne l’ordre à une autre
personne dénommée le tiré de payer une certaine somme au titulaire ou à un tiers appelé le
bénéficiaire à concurrence des fonds déposés chez le tiré. Donc le chèque est un écrit par
lequel un client donne l’ordre à sa banque de payer une certaine somme à la personne qu’il
désigne.[2] 2
2
Luc Bernet-Rollande, 2008 « principe de technique bancaire», 25e édition p63

6
Certaines mentions sont obligatoires sur le chèque :
- Ecrire une somme (en chiffres et en lettres)
- Le nom et l’adresse du titulaire du compte
- La date et le lieu d’émission
- La signature du titulaire du compte
Chèque barré 

C’est le chèque le plus répandu et qui délivré au client sans demande particulière de sa
part. Deux traits sont tracés sur le recto du chèque. Seul un établissement de crédit ou
assimilé peut l’encaisser directement, à moins que l’émetteur et le bénéficiaire soient
clients de la même banque. Le bénéficiaire d’un chèque barré doit endosser avant de le
remettre à sa banque. Le chèque barré interdit tout paiement espèces, il faut ainsi attendre
que les fonds soient encaissés pour disposer des sommes correspondantes.

Chèque certifié 

Il présente, lui aussi, une garantie de paiement mais d’une durée moins importante. Par la
certification, la banque atteste l’existence de la provision. Elle va d’ailleurs bloquer la somme
correspondante pendant le délai de présentation du chèque qui est de huit jours à compter de
la date d’émission.

Dans les faites, la banque se contente d’apposer sur le chèque de son client un tampon
plus la signature autorisée de l’un de ses fondés de pouvoir. Au même temps, elle débite son
client de la somme inscrite sur le chéquier. Au-delà du délai de huit jours, si le chèque n’est
pas présenté, elle recrédite le compte de son client et le chèque certifié redevient un chèque
« normal ». 3

Chèque de banque 

C’est un chèque établi à la demande du client ou dans certains cas particuliers. L’utilité de
ce chèque est de pouvoir régler des montants importants en toute quiétude. La banque se
substitue au client en émettant en ses lieux et place un chèque au nom du bénéficiaire choisir
par ce dernier. Elle va commencer par interroger le compte du client tireur, pour savoir s’il y a
provision puis le débiter de la somme souhaitée au profit de son compte « chèque de banque »
reste alors au banquier à établir un chèque grâce au chéquier de ce compte.

3
Jean-Marc béguin ; Arnaud Bernard ,2008 « L’essentiel des techniques bancaires » p51

7
 L’avantage réside dans le fait que le bénéficiaire du chèque est assuré d’être payé,
sous réserve toutefois de respecter le délai de validité du chèque (un an et huit jours).
Chèque de voyage 

Le chèque de voyage est émis au nom du client en coupure numérotée et montant

prédéterminé. Il offre au souscripteur de ce type de moyen de paiement une garantie
spécifique en cas de perte ou de vol. Le client peut, en effet, faire opposition à un ou des
chèques de banque en cas de perte ou de vol. Il se voit, dans ce cas, intégralement remboursé
des sommes en jeu. 4

Les avantages de la monnaie scripturale sont :

L'utilisation du chèque comme moyen de paiement possède plusieurs avantages.

- Avant tout il est beaucoup plus facile et rapide de payer par chèque qu'en espèces.
- Un autre avantage des chèques est que leur utilisation est très répandue. Le paiement
par chèque est valable même au niveau international c'est-à-dire pour l'importation et
l'exportation.
- Aussi le paiement par chèque garantie, la garantie d'utilisation, il permet d'éviter de
circuler avec beaucoup d'argent sur soi, surtout avec l'insécurité de plus en plus
développée dans nos communautés.

Les inconvénients de cette monnaie :

- Rejet possible :

Un paiement par chèque peut être refusé, ou accepté uniquement à partir d'un certain montant.

- Falsification :

Le plus grand risque du chèque est sans aucun doute la falsification. De véritable réseaux de
falsification de chèque se sont formées à travers le monde et font nombreuses victimes. Les
commerçants sont la cible privilégiée de ces escrocs sans scrupule.

Le versement en espèces

Le versement est l’opération bancaire qui consiste pour le client, à remettre des espèces
destinées à alimenter son compte ou celui d’un tiers

Les effets de commerce 

4
Jean-Marc béguin ; Arnaud Bernard ,2008 « L’essentiel des techniques bancaires » p51

8
L’effet de commerce est un titre négociable qui constate l’existence d’une créance à court
terme au profit d’un porteur et qui sert à son paiement. Il en existe deux sortes : la lettre de
change et le billet à ordre. 5

 La lettre de change : la lettre de change est un écrit par lequel une personne appelée
tireur (le créancier c’est -à-dire le fournisseur) invite une autre personne appelée « tiré »
(le débiteur c’est-à-dire le client) à payer une certaine somme à une date déterminée (date
d’échéance) à une troisième personne appelée bénéficiaire (souvent le tireur ou son
banquier).
- Le tireur : c’est celui qui émit la lettre de change et invite le tiré à payer.
- Le tiré : c’est celui qui doit payer à l’échéance la somme inscrit sur la lettre de change,
il doit avoir une dette à l’égard du tireur, c’est cette dette qui constitue la provision.
- Le bénéficiaire : c’est à lui que le tiré doit payer, il peut être le tireur lui-même.
 Les avantages :
- Elle permet de rassurer l'exportateur du paiement de sa créance qui peut demander
l'aval de la banque de l'importateur
- Elle permet d'éliminer les risques de conversion de devises
- La lettre de change peut être transmise par endossement pour régler une dette
- L'effet est émis à l'initiative du vendeur et non de l'acheteur ce qui est toujours plus
intéressant pour ce premier
 Les inconvénients :
- La présentation de la lettre de change à l'acceptation n'est pas obligatoire
- Elle ne supprime pas complètement le risque d'impayés. En cas de défaut de
provision sur le compte du tiré, la banque peut rejeter la LCR
- Les délais d'encaissement peuvent être longs
- Les frais et les commissions sont élevés.
 Le billet à ordre : le billet à ordre est un écrit par lequel un débiteur (le souscripteur)
s’engage à payer au bénéficiaire une certaine somme à une échéance déterminée. la
notion <<à ordre>> rend le billet endossable et lui permet de circuler entre plusieurs
intervenants.
 Les différences entre la lettre de change et billet à ordre

5
bct.gov.tn

9
 La lettre de change met en jeu trois personnes (tireur, tiré et bénéficiaire) ; le billet à ordre
deux seulement (souscripteur et bénéficiaire)
La lettre de change est un ordre de paiement donné par le tireur ; le billet à ordre est un
engagement de paiement du souscripteur.
L’acceptation ne se conçoit pas en matière de billet à ordre ; elle résulte de la simple
rédaction de titre
A la différence de lettre de change qui est commerciale par nature, le billet à ordre n’est
commercial que s’il est souscrit par un commerçant, ou à l’occasion d’une opération
commerciale, dans les autres cas, il est civil.

2. La digitalisation des moyens de paiement : Les paiements digitaux 

La digitalisation est aujourd’hui un incontournable pour une entreprise ou n’importe

quel type d’organisation. En effet, elle s’applique à tous les domaines et assure une
optimisation de temps et d’argent en automatisant des taches de plus en plus complexes. Elle
peut même devenir un avantage concurrentiel dans les domaines ou le virage digital n’a pas
totalement été accompli par les entreprises.

La numérisation est le processus qui vise à convertir un objet, un outil, un processus ou une
profession en code informatique afin de remplacer et de le rendre plus efficace.

Actuellement, les paiements sans contact et les portefeuilles en ligne sont le mode de
paiements qui présentent le plus d’intérêt. Ils essaient de payer ou d’acheter en ligne.
Cependant, alors que les portefeuilles en ligne suivent le développement des achats. De plus,
de nouvelles restrictions résultent du paiement mobile.6

1. Les cartes bancaires 

La carte bancaire est un moyen de paiement mis à la disposition de son titulaire par une
banque ou un établissement de crédit qui lui permet de régler des achats ou des retraits
d’espèces aux distributeurs automatiques de billet (DAB).

Cet instrument de paiement est soumis à des frais et les prix d’un même type de carte
considérablement d’une banque à l’autre.

6
Jesús Téllez ; Sherali Zeadally, 2017 « mobile payment systems »p1, 7

10
En pratique, il existe deux types principaux de cartes bancaires : les cartes de retrait et les
cartes de paiement.

4. Les cartes de retrait 

Les cartes de retrait ne peuvent être utilisées que pour retirer de l’argent dans les
distributeurs de billets ou au guichet des établissements émetteurs ou affiliés.

5. Les cartes de paiement 

La carte de paiement qui en plus des retraits, permettent d’effectuer des paiements
directement aux commerçants et d’effectuer des achats à distance (internet et téléphone).

 Les avantages procurés par les cartes bancaires sont :

- Faire des achats en ligne en tout simplicité :

Les cartes bancaires prépayées sont principalement réputées pour faire des achats en ligne. Il
s'agit même d'un moyen les plus sécurisés pour garantir un paiement rapide. Il n’est pas de
besoin de fournir vos données bancaires pour passer une commande, il suffit d'utiliser votre
carte pour effectuer un achat par internet.
- Possibilité de l'utiliser à l'étranger :

L'utilisation d'une carte bancaire prépayée serait d'une grande utilité pour
principalement les personnes qui effectuent tout le temps des voyages à l'étranger. Le
bénéficiaire de cette carte peut non seulement continuer à faire des transferts sécurisés et mais
en plus le taux de change pratiqué reste intéressant.
- Un transfert d'argent à faible coût :

Pour envoyer de l'argent à l’étranger, les cartes bancaires sans compte en banque sont
également des moyens qui permettent de réaliser un transfert moins cher. Pour cela, il suffit
de recharge le compte à distance à partir d'un virement.
- Un bon moyen de protéger sa vie privée :

Actuellement la plupart des prestataires qui proposent des cartes bancaires prépayées tiennent
à préserver la confidentialité des opérations effectuées par leurs clients. Les transactions et
toutes les opérations bancaires seront entièrement confidentielles et ne seront pas liées à leur
compte bancaire personnel.

11
 2. Le virement 

L’ordre de virement émis par le débiteur est adressé à sa banque afin d’effectuer un
transfert sur une autre banque ou sur un autre compte de la même banque. Le virement
présente de nombreux avantages à savoir :

 Les avantages :

Le paiement par virement bancaire est une méthode de paiement simple, rapide, peu
coûteuse et le risque d’impayé est inexistant.

Plus sécurisé qu'un retrait en distributeur automatique, ce type de paiement permettra

notamment de conserver une trace du transfert réalisé en cas de problème.

Par rapport aux chèques et à la carte bancaire, le paiement par virement bancaire est
entièrement dématérialisé. Il n'y a donc aucun risque de perte et de vol.

 Les inconvénients :
- Il n'y a pas vraiment de risque à effectuer un virement bancaire sauf celui de se
tromper dans la saisie du numéro de compte du bénéficiaire. Il faut donc être vigilant
et vérifier à deux fois avant de valider.

3. Le prélèvement automatique :

Par cette procédure, le titulaire d’un compte autorise un créancier à prélever sur son
compte toute somme due à ce dernier. Il faut préciser que l’autorisation est en principe
générale et il est rarement déterminé quant aux échéances ou au montant.

Les prélèvements automatiques sont utilisés très fréquemment pour le règlement des
quittances d’électricité ou de téléphone.

4. Les paiements mobiles ou le m-paiement :

En termes simples, le m- paiement peut être défini comme un moyen pour les
consommateurs de payer pour des biens et pour le commerçant d’effectuer des transactions à
l’aide d’un appareil mobile. Cependant, le paiement mobile est un système nouveau qui

12
permet aux opérations financières d’être effectuées de façon sécuritaire, simple et rapide
d’une organisation ou d’une personne plus que d’autre moyen de paiement.7

On distingue des types de paiement mobile :

6. Le télépaiement 

C’est un système en fort développement qui permet de payer avec sa carte bancaire en
utilisant les moyens de communication à distance.

A l’origine le télépaiement était utilisé pour des ventes à distance. Le client communiquait les
numéros d’identification de sa carte par téléphone pour effectuer le paiement.
Aujourd’hui, le télépaiement utilise la technologie internet tout en bénéficiant de la
confidentialité des informations afin de garantir un maximum de sécurité.

7. Le paiement par SMS 

Il a été développé dans certains réseaux bancaires. Il permet à tout détenteur d’un
compte dans l’établissement concerné de déclencher des virements à distance vers n’importe
quel destinataire à partir de son numéro de téléphone mobile. À terme, le service sera
généralisé à tout titulaire de compte bancaire, quelle que soit sa banque d’appartenance.

8. Application mobile de paiement 

B. Bathelot : « Une application mobile permet aux consommateurs d’effectuer des paiements

directement à partir de leur Smartphone et de manière autonome au sien d’un point de vente
ou de service.

Il existe principalement deux types d’application mobiles de paiement.

Des applications de paiement liées à des enseignes qui sont donc généralement intégrées dans
l’application d’enseigne et fidélité du point de vente concerné et des applications de paiement
« plateformes » auxquelles promouvoir leur propre application de paiement. Dans le premier
cas, l’application de paiement mobile est le plus souvent liées à une fonction de commande.

9. Paiement par QR code 

Il s’agit d’un paiement par Smartphone sans contact. Cependant, il s’agit d’utiliser un
système de transmission via une puce située dans le téléphone et scanner le QR code.
7
Jesús Téllez ; Sherali Zeadally, 2017 « mobile payment systems »p1, 7

13
 Toute personne possédant un Smartphone avec un objectif d’appareil photo peut payer.
Il faudra néanmoins avoir téléchargé l’application pour paye. D’autre part, il faudra que le
commerçant fournisse ce genre de service de paiement par QR code.

Les caractéristiques du m-paiement sont :

- La simplicité et la facilité d’utilisation :
L’application de m-paiement doit être simple et facile pour le client et personnalisable pour
son confort.
- L’interopérabilité :
Des technologies et des normes ouvertes doivent être utilisées pour développer des systèmes
capables d’interagir avec d’autres systèmes.
- La sécurité, la confidentialité et la confiance :
La vie privée du client doit être préservée lorsque les transactions sont enregistrées afin de
permettre que les historiques de crédit et les habitudes de consommation du client soient
utilisables. Les paiements mobiles doivent être anonymes au même titre que les transactions
en espèces. Le système doit être infaillible et résistant aux attaques des pirates informatiques.
- Le coût :
Les m-paiements doivent être moins coûteux par rapport aux mécanismes de paiement
existant. Il doit être compétitif en termes de coût et de commodité.
- La rapidité :
Les clients et les commerçants s’attendent à ce que les m-paiements soient exécutés à une
vitesse acceptable.
- Paiements transfrontaliers :
L’application de m-paiement doit être accessible dans le monde entier afin d’être largement
acceptée.
Parmi les avantages du m-paiement on cite :
- Il permet d’encaisser un paiement même en dehors de lieu de vente habituel.
- Il est facile à utiliser
- Fonctionne 24h/24, 7j/7
- Il est autorisé et effectué grâce à une transmission des données sur internet
- Il est mis en place rapidement sans formalités administratives compliquées et ne
nécessite pas un compte professionnel.
- Evite de se déplacer avec des sommes d’argent liquide trop importantes.
Les inconvénients du m-paiement sont :
14
- Son utilisation nécessite un équipement spécialisé.
- Le temps de traitement et le coût des transactions sont augmentant.
- Utilisation excessive des pièces électroniques.
- Il est susceptible d’être falsifié.
- Il n’est pas facile à suivre, ce qui crée des problèmes de blanchiment d’argent.

15
 10. La digitalisation et les risques de l'entreprise

I. La digitalisation
La transformation numérique a commencé aux débuts d’internet, lorsque le courrier a été
remplacé par des e-mails, les forums web et les magazines par des sites de commerce
électronique.
Elle a un caractère transversal en ce sens qu’elle affecte tous les secteurs économiques, la
croissance et la productivité ainsi que l’environnement des entreprises, des particuliers, des
ménages tout en modifiant leurs comportements. Par ailleurs, ce que l’on pourrait rajouter
c’est qu’elle est à l’origine des nouveaux secteurs innovants et a rendu l’existence d’autres
secteurs dépendants de celle-ci.
1. L’importance de la digitalisation
La digitalisation fait partie des facteurs clés de succès dans presque tous les secteurs
d’activités, notamment dans le domaine de vente des produits et des services.
La digitale a changé radicalement le monde fonctionnement des entreprises, l’utilisation des
nouvelles technologies de l’information et de communication est indispensable pour fidéliser
les clients et ainsi faire face à la concurrence, il bouleverse les frontières et les normes
traditionnelles des organisations.
La numérisation, au sens large permet de :
 D’améliorer les résultats de l’entreprise (augmentation de la productivité et de la
compétitivité).
 De renforcer la relation client grâce à de nouveaux canaux de communication.
 De favoriser le bien-être au travail (facilité la communication interne).
 De gagner en efficacité opérationnelles pour l’ensemble des fonctions présentes dans
l’entreprise (commerciale, informatique, administrative, communication, logistique,
ressource humaine...).

2. L’avantage de la digitalisation
La digitalisation n’est plus une option, mais bien une obligation pour une entreprise,
puisqu’elle permet :
 Un gain de temps dans le processus et l’organisation

16
  Une communication plus rapide et simplifiée entre les différentes directions et permet
de diminuer les erreurs
 Une amélioration des conditions de travail pour les travailleurs
 Une analyse et une optimisation précise des dépenses donc une augmentation de la
rentabilité.
 De mieux connaitre ses clients grâce aux données collectées sur ceux-ci.
 Une réduction des coûts de la communication grâce à un meilleur ciblage

La digitalisation permet aussi de limiter les erreurs, en effet il est plus facile de détecter les
anomalies et de les corriger

Elle permet aussi d’autres avantages du côté client :

 L’entreprise aura une meilleure image dans l’esprit des clients
 Meilleure communication avec l’entreprise et donc une fidélisation plus importante
 La satisfaction client, la transformation digitale vous aide à vous différencier grâce à
la mise en place d’une application facile à utiliser d’une méthode de paiement rapide
et sécurisée, d’un excellent service client et une livraison rapide
 Il existe désormais une réelle proximité entre l’entreprise et ses clients du fait que les
échanges se font à travers des plateformes dédiées. Il est possible de dialoguer avec
eux par des chates et de créer une relation plus réelles.
 la notion de distance n’existe plus, l’information peut voyager instantanément et n’est
pas contrainte par une zone géographique, et donc on peut dire qu’elle représente un
moyen de protection contre plusieurs risque comme la pandémie de Coronavirus.

2. Les risques de l’entreprise

1. La notion du risque
Le risque est la probabilité qu’un effet spécifique se produise dans une période donnée ou
dans des circonstances déterminées.
Chaque entreprise se définit comme la probabilité d'un événement et ses conséquences. La
question de risque née dans le domaine de l'économie pour se généraliser rapidement à tous
les domaines de la société.
Les risques sont le résultat d'actions humaines et ne sont pas lié au hasard, s'ils sont bien
compris, ils peuvent être limités, voir éliminés.

17
Tout événement ou action pouvant empêcher d'atteindre les objectifs fixés ou d'appliquer la
stratégie d'entreprise est considéré comme un risque. Les déviations positives sont
généralement vues comme une opportunité et les déviations négatives comme un risque. Les
opportunités sont souvent prises en considération dans le processus stratégique8.
2. Les typologies de risque
Il existe plusieurs types ou familles de risque qui diffèrent les uns des autres par leur nature,
leur origine leurs caractéristique et leurs conséquences.
Nous citons l'essentiel d'entre eux :

11.Risque opérationnel

Définition

Le risque opérationnel est le risque de pertes résultant d'une inadaptation ou d'une défaillance
imputable à des procédures, personnels et systèmes interne, ou à des événements de faible
probabilité d'occurrence, mais à risque de perte élevée.
Le risque est donc un risque subi, contrairement aux risque métiers et stratégique. Il est
parfois diffus et difficile à appréhender du fait de la multitude de formes qu'il peut endosser.

Composantes du risque opérationnel :

Les risques opérationnels se représente selon le schéma suivant :

processus personnes systèmes

Eléments externe risque juridiques

opérationnel

8
https://www.infoentrepreneurs.org/fr/guides/bl---gestion-des-.1 :paragraphe1

18
 12.Risque lié au système d'information

Ce risque peut être lié à une défaillance matérielle suite à l'indisponibilité soit provisoire ou
prolongée des moyens (installations immobilières, matériels, systèmes informatiques ou
dispositifs techniques) nécessaires à l'accomplissement des transactions habituelles et à
l'exercice de l'activité, pannes informatiques résultant d'une défaillance technique ou d'un acte
de malveillance; une panne d'un réseau externe de télétransmission rendant temporairement
impossible la transmission d'ordres sur un marché financière ou le débouclement d'une
position; un système de négociation ou de règlement de place en défaut ou débordé, baugue
logiciel et obsolescence des technologies (matériel, langages de programmation…)

13.Risque lié aux processus

Ce risque est dû au non-respect des procédures, aux erreurs provenant de l'enregistrement des
opérations, la saisie, les rapprochements et les confirmations.
Le risque de processus est le risque de perte en raison de défaillance humaine ou d'un
système :
Non-respect des procédures
Processus clés non maitrisés
Défaillance de sous-traitants
Erreurs provenant de l'enregistrement des opérations …etc.

14.Risque lié aux personnes

Ce risque est né du fait que les exigences attendues des moyens humains (exigence de
compétence et de disponibilité, exigence de déontologie) ne sont pas satisfaites, peut être lié à
l'absentéisme, la fraude, l'incapacité d'assurer la relève sur les postes clés….

Ce risque peut être involontaire ou naitre d'une intention délibérée, résultant souvent d'une
intention frauduleuse. Les erreurs involontaires sont souvent couteuses ; leur prévention
comme leur détection précoce dépendent de la qualité du personnel, de sa vigilance, comme
de ses capacités d'adaptation aux évolutions techniques mais aussi de la technicité des
opérations à traiter et de la qualité du matériel et de la logistique utilisés.
Quant au risque volontaire, il va de la simple inobservation des règles de prudence, du conflit
d'intérêts entre opérations pour son propre compte et opérations pour le compte de

19
l'établissement ou du client, jusqu'à la malveillance et la réalisation d'opérations carrément
frauduleuse
Les risques de ressource humaine mal maitrisés peuvent avoir des impacts néfastes pour
l'entreprise aussi bien dans son fonctionnement que dans son image de marque ou encore plus
concrètement dans ses performances commerciales9.

15.Risque lié aux événements extérieurs

Risque politique :

Le risque politique réside dans les révolutions, les guerres civiles ou d’origines
étrangères. Les guerres entraînent des fermetures d’entreprises, des réquisitions, des
destructions.
Le risque politique survient dans les affaires internationales lorsque des changements
importants se produisent dans l’environnement des entreprises.
Risques environnementaux

La désignant comme étant la possibilité qu'un événement survienne et dont les

conséquences seraient susceptibles d'affecter les personnes, les actifs de l'entreprise, son
environnement, les objectifs de la société ou sa réputation. On peut recenser une très large
palette de risques liés à l'environnement d'une entreprise.
Toutefois, il est possible de distinguer trois grandes catégories, à ce niveau :
- Les risques internes : ce sont les risque industriels et/ou technologique engendrés par
l'entreprise et ayant un effet sur son environnement
- Les risques externes : il s'agit des risques de dommage extérieurs, en provenance de la
nature et/ou environnement et ayant un impact sur l'entreprise (inondation, glissement
de terrain...)
- Les risques découlant d'origine indépendante de l'entreprise ou de son
environnement naturel.

Risque réglementaire

Le risque règlementaire correspond au risque d’encourir des sanctions fiscales ou

juridiques, à la suite d’une non-application des dispositions légales en vigueurs.

Catastrophe naturelle.
9
https://www.memoireonline.com/01/09/1920/m_le-processus-de-gestion-et-de-mesure-du-risque-operationnel

20
 Le milieu naturel impose des contraintes à l’aménagement du fait qu’un site présent
toujours des caractéristiques dépendantes. Les conséquences d’événements naturels tels
que des inondations, des sécheresses, des incendies, des épidémies, des invasions de
parasites, qui frappent des régions plus ou moins étendues sont également source de
difficultés pour les établissements.

Risques juridiques :

Le risque opérationnel inclus le risque juridique qui se définit comme suit :

Risque de perte résultant de l'application imprévisible d'une loi ou d'une réglementation, voire
de l'impossibilité d'exécuter un contrat.

Il réside dans la possibilité que des procès, des jugements défavorables ou l'impossibilité d'un
droit perturbe où compromettre les opérations ou la situation d'un établissement10.

10
https://www.memoireonline.com/01/09/1920/m_le-processus-de-gestion-et-de-mesure-du-risque-operationnel
paragraphe4

21
 16.Risque de liquidité

Le risque de liquidité représente l’incertitude issue de la possibilité de réaliser très

rapidement ou non des placements financiers.
En effet, que ce soit dans le cas d’une nécessité de sortir de la trésorerie (rachat massif
de titres, retrait massif…) ou celui d’absence de flux financier attendu (défaut de
contrepartie), une société doit trouver un moyen de se financer rapidement afin de faire face à
ses propres engagements, et être contrainte de liquider certaines positions dans des conditions
qui seront moins avantageuses que prévues, et donc coûteuses.
Définition de la notion « liquidité » 

La notion de liquidité dans la littérature économique est la capacité d’un agent

économique à échanger sa richesse existante contre des biens et des services ou contre
d’autres actifs.
Elle décrit la mesure dans laquelle un actif ou un titre peut être rapidement acheté ou vendu
sur le marché sans que son prix soit affecté.
La liquidité du marché fait référence à la mesure dans laquelle un marché, comme le marché
boursier ou le marché immobilier permet d’acheter et de vendre des actifs à des prix stables.
La monnaie fiduciaire est l’actif le plus liquide.
Conséquences du risque de liquidité 

Le risque de liquidité peut engendrer d’autres risques. En effet, lorsqu’une banque

connaît une insuffisance de liquidité, elle se trouve face à deux possibilités :
 Liquider d’urgence les actifs.
 Emprunter des fonds à n’importe quelle condition.
Pour la première possibilité, une liquidation urgente des actifs peut engendrer une diminution
de la valeur de ces actifs et cela mener à l’insolvabilité de l’établissement du crédit car « une
banque est insolvable lorsque la valeur de l’ensemble de ses actifs quelle que soit leur
échéance, est inférieur à la totalité de ses dettes ». On voit bien que le risque d’insolvabilité
qui peut mener à la faillite de l’établissement.

17. Risque d'insolvabilité

Le risque d’insolvabilité est le risque le plus dangereux et le plus enregistré. Appelé

également, le risque de non-remboursement, il s’agit du non-paiement des sommes dues par le

22
client à échéance et se traduit par la perte partielle ou totale de la créance détenue par la
banque sur son client débiteur.
L’évaluation de ce risque peut se faire, à partir, de l’analyse et le diagnostic de la valeur
liquidative de l’entreprise, son endettement et l’évolution de ses fonds propres net.
Le risque de non-remboursement apparaît quand le client, à la suite de la détérioration de sa
situation financière, se trouve dans l’incapacité ou refuse de rembourser les sommes dont il
est redevable.
L’insolvabilité d’une entreprise peut être causée à la fois en interne et en externe.
Les sources internes : comprennent tout ce qui peut être attribué à des erreurs dans la
gestion ou la planification de l’entreprise, par exemple :
 Les coûts de production ont été sous-estimés.
 Le financement n’était pas suffisamment assuré.
 Des processus importants étaient mal organisés.
Les sources externes : l’entreprise devient insolvable sans qu’il y ait faute de sa part
cela peut se produire, par exemple, suite à une crise économique ou lorsque des clients
ou partenaires commerciaux importants sont insolvables.

18. Risque du marché 

Le risque de marche désigne le risque lié à l’exposition de l’entreprise à une évolution

défavorable des taux de change et le prix concernant les matières primaires.
Il constitue sans aucun doute l’un des risques les plus importants pour l’entreprise.
Celle-ci pour éviter des pertes substantielles sur le long terme adopter un dispositif de gestion
des risques permettant de limiter les pertes de court terme.

19. Risque du client 

Le risque du client concerne la possibilité d’un non-paiement (ou parfois de très long
délais) de la part de son client étranger. Si ce type de risque existe également au niveau
national, alors dans le cas des exportations, les raisons des impayés sont beaucoup plus larges
et pas nécessairement liées à la solvabilité de l’acheteur.
Il peut être plus difficile à quantifier ailleurs en raison du manque des informations
financières selon les pays. Pour réduire ce risque client, l’entreprise dispose de différentes
solution, telles que des modes de paiement spécifique, comme crédit documentaire ou encore
la souscription d’une assurance spécifique.

23
 20. Risque financier

Le risque financier est un risque de perdre de l’argent à la suite d’une opération

financière (sur un actif financier) ou à une opération économique ayant une incidence
financière.
Les principaux types de risque financiers sont les suivants :
Le risque de change

L’entreprise réalise des opérations à l’étranger qui peuvent s’exposer au risque de

change. Il s’agit d’un véritable inconvénient pour celle-ci puisque ce type de risque désigne
l’incertitude quant au taux de change d’une monnaie par rapport à une autre à court et à
moyen terme.
Risque de crédit :

Le risque résultant de l’incertitude qu’à la possibilité ou la volonté des contreparties ou des

clients de remplir leurs obligations. Il existe donc un risque pour la banque dès lors qu’elle se
met en situation d’attendre une entrée de fonds de la part d’un client ou d’une contrepartie de
marché.

24
Partie Pratique

25
 Chapitre I. Présentation de la CNSS
I. Présentation générale de la caisse nationale de sécurité
sociale « CNSS »
La caisse nationale de sécurité sociale (CNSS) est un établissement public à caractère
administratif doté de la personnalité civile et de l'autonomie financière.
La (CNSS) est placé, dans son fonctionnement, sous la tutelle du ministère des affaires
sociales de la solidarité.
La direction de ses activités est assurée par un conseil d'administration dont la compétence
s'étend à toutes les questions relatives à la gestion de la caisse et des régimes de sécurité
sociale.
Le conseil d'administration est composé d'un président directeur général nommé par décret et
des membres suivants :
 Trois membres représentant L'Etat, à savoir :
- Un représentant du ministère des affaires sociales de la solidarité
- Un représentant du ministère des finances
- Un représentant du ministère du développement économique
 Quatre membres choisis sur une liste de huit noms présentés par les organisations
patronales les plus représentatives.
 Quatre membres choisis sur une liste de huit noms présentés par les organisations
syndicales des travailleurs le plus représentatives.
1. Mission de la CNSS
La caisse nationale de sécurité sociale a pour mission de protéger les travailleurs et
leurs familles contre les risques inhérents à la nature humaine susceptibles d'affecter les
conditions matérielles et morales de leur existence.
Cette organisation assure en faveur des travailleurs salariés dans le cadre des prescriptions
fixés par la loi.
Les prestations fixées dans ce cadre sont notamment : les prestations familiales, les assurances
sociales, l'action sanitaire et sociale et les pensions.
C'est ainsi qu'elle a institué au profit des travailleurs salariés et non-salariés un régime
d'allocation de vieillesse et de survie.

26
 2. L'historique de la CNSS

La CNSS a été instituée en vertu de la loi n°60-30 du 14 décembre 1960. Elle assure la
couverture sociale organisée au profit des travailleurs (salariés et non-salariés) de l'industrie
du commerce et des professions libérales, de travailleurs agricoles, des étudiants et des
travailleurs tunisiens à l'étranger par la gestion des assurances sociales (maladie, maternité,
décès, vieillesse, invalidité, survie, accidents du travail et maladies professionnelles) et des
prestations familiales.

Couvre jusqu'à l'entrée en vigueur de la loi de 2004 sur l'assurance maladie ses affiliés par les
soins de santé qui leur sont dispensées par les hôpitaux publics dans le cadre des accords
établis entre ladite caisse el le ministère de la santé publique ou les établissements privés de
santé.

2. Les différents régimes de la « CNSS »11

La population couverte par la CNSS est répartie en huit régimes :

1. Le régime général

Ce régime, institué en 1960. Il couvre les salaires employés dans l'industrie, le

commerce et les services, ainsi que les pêcheurs travaillant sur des bateaux dont la jauge brute
est supérieure à 30 tonneaux. Ce régime s'applique aux pêcheurs depuis 1977.

L'assiette de cotisation est définie par l'ensemble des éléments des salaries émoluments,
indemnités et tous autres avantages en espèces ou en nature liée à la qualité de salariés.

Le taux de cotisation et réparti comme suit : employeur 16.57%, salarié 9.18%, total 25.75%

2. Le régime des étudiants

Le régime de sécurité sociale des étudiants a été créé en vertu de la loi n°65-17 DU 28 JUIN
1965. Ce régime s'applique aux :

- Etudiants tunisiens inscrits dans les établissements universitaires tunisiens

11
*http://www.cnss.tn/notre_reseau/-/asset_publisher/8Nop/content/cadre-legal

27
 - Etudiants étrangers originaires de pays liés avec la Tunisie par des conventions
bilatérales en matière de sécurité sociale pour les étudiants
- Stagiaires dans le cadre de stages d'initiation à la vie professionnelle pour les diplômes
du supérieur et du secondaire
- Stagiaires munis des contrats emploi formation.
- Stagiaires dans le cadre des programmes d'adaptation et de réadaptation en vue de la
réinsertion dans la vie professionnelle.

Les étudiants et stagiaires versent une cotisation forfaitaire de 5.000 dinars annuellement.

3. Le régime des salariés agricoles

Ce régime a été institué initialement en 1970, pour couvrir les salariés employés 180
jours par an chez le même employeur contre les risques liés à la maladie, à la maternité et le
décès. En 1981, ce régime a été étendu pour couvrir les risques liés à la vieillesse, à
l'invalidité et à la suivre.

Ce régime s'applique aux travailleurs salariés et aux coopérateurs exerçant des activités
considérées comme agricoles et employés 45 jours par trimestre chez le même employeur.

L'assiette de cotisation est forfaitaire, Elle est basée sur le salaire minimum agricole garanti
rapporté à une durée de 45 jours par trimestre, affecté d'un coefficient multiplicateur selon la
spécialité du travailleur : ouvrier ordinaire 1, ouvrier spécialisé 1.5, ouvrier qualifié 2

4. Le régime de salariés agricoles amélioré (RSAA)

Le régime est institué initialement en 1989 pour couvrir les salariés des sociétés
agricoles et les pêcheurs employés sur des bateaux dont la juge brute est inférieure à 30
tonneaux et les pêcheurs indépendants et les petits armateurs.

L'assiette des cotisations du régime agricole amélioré est basée sur le salaire réel
déclaré. Toutes fois, pour les pêcheurs indépendants et les petits armateurs, l'assiette de
cotisation est égale au salaire minimum agricole garanti rapporté à une durée d'occupation de
75 jours par trimestre. Le taux de cotisation appliqué à ce régime est réparti comme suit :
employeur 12.48%, salarié 6.9

28
 5. Le régime des travailleurs non-salariés dans les secteurs agricole et non agricole
(RTNS)

Le régime des salaires agricoles a été organisé par la loi n°81-6 du 12 février 1981 qui
pose dans son article 2 comme condition expresse pour le bénéfice des prestations, l'existence
d'une relation salariale et donc d'une subordination juridique.

L'assiette de cotisation est basée sur le salaire minimum interprofessionnel garanti ou

le salaire minimum agricole garanti selon le secteur, affecté d'un coefficient multiplicateur
correspondant à la classe (10 classes) à laquelle appartient l'assuré. Le taux de cotisation est
fixé aux taux de 14.71%.

6. Le régime des travailleurs tunisiens à l'étranger (RTTE)

Le décret n°89-107du 10 janvier 1989 est venu étendre le régime de sécurité sociale
aux travailleurs tunisiennes à l'étranger, qu'ils soient salariés ou non-salariés, qui ne sont pas
couverts par une convention bilatérale de sécurité sociale ou par une réglementation spéciale
régissant leur affiliation a la sécurité sociale. L'adhésion au régime de sécurité sociale des
travailleurs tunisiens à l'étranger est volontaire. Elle couvre obligatoirement la branche des
assurances sociales et celles des pensions de vieillesse, d'invalidité et de survivants.

Le taux de cotisation est fixé aux taux de 13.30%

7. Le régime des catégories à faibles revenus

Ce régime institué de la loi n° 2002-32 du 12 mars 2002 couvre :

- Les gens de maison

- Les travailleurs de chantiers
- Les pêcheurs travaillant sur des barques dont la juge brute ne dépassant pas 5 hectares
en sec et 1 hectare en irrigué
- Les artisans travaillant à la pièce

Ce régime assure les soins et les pensions de vieillesse, d'invalidité et de survie. Le

taux de cotisation est de 7.5% des 2/3 du salaire minimum interprofessionnel garanti
(SMAG), selon la catégorie du travailleur, réparti comme suit : 2.5% à la charge du
travailleur, 5% à la charge de l'employeur.

29
 8. Le régime des artistes, les intellectuels et créateurs

Ce régime couvre les artistes, les intellectuels et les créateurs non couverts par un autre
régime de sécurité sociale et non bénéficiaire d'une allocation de l'Etat ou d'un autre revenu et
ce en application de la loi n°2002-104 du 30 décembre 2002. Ce régime comprend les
assurances sociales et les pensions de vieillesse, d'invalidité et de survie et l'action sociale.
L'assiette de cotisation est basée sur le salaire minimum interprofessionnel garanti, affecté
d'un coefficient multiplicateur correspondant à la classe (10 classes) à laquelle appartient
l'assuré.

3. Les différents services de la « CNSS »

La CNSS comporte les différents services suivants :

1. Unité prestataire :

Cette unité regroupe l'unité d'accueil, et la prestation

2. L'unité d'accueil :

- Informer l'assuré les sociaux sur les prestations assurés par la caisse.
- Acceptation et exploitation de tout document ayant trait avec les droits des assurés
sociaux.
- Participation a la préparation du budget de bureau.

3. La prestation : Il s’agit des

Allocations familiales :

Les allocations familiales sont accordées au titre des trois premiers enfants ou de ceux adoptés
par ou encore vis-à-vis desquels exercer le droit de garde dans la mesure où ils sont à sa
charge.

Majorations pour salaire unique :

La majoration pour salaire unique est accordée si le travailleur salarié du secteur non
agricole, ayant des enfants en charge ouvrant droit aux allocations familiales et son conjoint
n'exerce aucune activité professionnelle. La majoration pour salaire unique est également

30
servie aux titulaires de pensions, aux étudiants et aux travailleurs licenciés pour des raisons
économiques ou à la suite d’une fermeture inopinée de l'entreprise.

Congés de naissance :

Pour les travailleurs assurés dans le régime des salariés non agricole et à l'occasion de chaque
naissance il bénéficie d'un jour de congé dans le courant de 7 jours suivant la naissance.
L'employeur se fera rembourser pour ce jour de congé par la CNSS.

Allocation pour congé de jeune travailleur

La protection organisée par la sécurité sociale se poursuit au-delà d'une certaine limite
d'âge pour faciliter la mise en œuvre de l'obligation de scolarité mais aussi pour faciliter
l'insertion des jeunes travailleurs dans la vie professionnelle tout en sauvegardant leur
intégrité physique.

Le droit à une allocation dite pour (congé de jeune travailleur) est reconnu à tout travailleur
dont l'âge inférieur à 20 ans. L'employeur, qui en fait l'avance, est partiellement remboursé
pour la CNSS. Dans les propositions suivantes :

- 1ère tranche : pour le travailleur âgé de moins de 18 ans, la durée du congé est
égale à 24 jours dont la moitié est payée par la caisse de sécurité sociale.
- 2ème tranche : pour le travailleur âgé de 18 à 20 ans, la caisse ne prend en charge
que 1/3 de la durée du congé qui est égale à 18 jours.
Indemnisation en cas de décès

En cas de décès de l'assuré social, une indemnité dite "capital décès" est servie à son conjoint
et à ses enfants mineurs à charge ou à défaut de conjoint et d'enfants pouvant prétendre au
capital décès au père et à la mère de l'assuré social s'ils sont à sa charge si les conditions
suivantes sont remplies :

- Réaliser des cotisations effectives au titre de 2 trimestres au moins parmi les 4

derniers trimestres précédant celui au cours duquel est survenu le décès.
- Être en règle de ses cotisations depuis son affiliation.
- Ou être titulaire d'une pension de vieillesse ou d'invalidité.

31
Montant de la prestation :
Si l'assuré est en activité
- Le montant du capital décès est égal à un revenu annuel, majoré d'un mois de
revenu pour chaque année de cotisation, sans que cette majoration ne dépasse pas
18 mois de revenus. Le montant ainsi obtenu est majoré de 10% par enfant à
charge.

Si l'assuré est titulaire de pension

- Le montant du capital décès est déterminé en fonction de l'âge du défunt (retraité
ou invalidité) il est réduit à :
- 50%, si l'assuré est invalide ou retraité âge de moins de 70 ans
- 40%, lorsque le décès survient après l'âge de 70 ans
- 30%, lorsque le décès survient après l'âge de 75 ans
- 20%, lorsque le décès survient après l'âge de 80 ans
- 10%, lorsque le décès survient après l'âge de 85 ans
Les prêts :

Ils existent quatre types de prêts :

1) Prêt de logement : ce prêt est accordé aux assurés sociaux affiliés au régime des
salariés non agricole et des travailleurs non-salariés dans le secteur agricole, ainsi qu'à
ceux affiliés au régime des travailleurs dans le secteur agricole amélioré, et ce pour
compléter le financement destiné à l'acquisition d'un logement.
2) Prêt universitaire : ce prêt est accordé à l'étudiant, fils d'un assuré social : il n'est
octroyé que pour une période égale au cursus universitaire majoré d'une année en cas
de redoublement
3) Prêt personnel : ce prêt est accordé aux assurés sociaux en activité affiliés au régime
des salariés non agricole, pour l'octroi de ce type de prêt, l'assuré doit être.
 Justifier d'un minimum de 3 ans de cotisations à la sécurité sociale.
 Avoir une moyenne de 3 trimestre de cotisation au moins, par ans au cours de 3
année précédant à la date de la demande de prêt
 Un seul prêt est accordé aux deux conjoints assurés sociaux pour la même période
 L'employeur doit être en réglé de ses cotisations et des remboursements des prêts
opérés sur les salaires de son personnel.
32
 4) Prêt véhicule : ce prêt est accordé à l’assuré sociale en activité, affiliés aux régimes
des salariés agricoles améliorés pour l'acquisition d'un véhicule.
La pension :

Ils existent trois types des pensions :

1) Pension de vieillesse : c'est une prestation servie mensuellement à l'assuré social ayant
exercé dans le secteur privé agricole ou non agricole en tant que salarié ou non salarié,
ayant atteint l'âge de la mise à la mise de à la retraite et cessé définitivement toute
activité professionnelle assujettie à la sécurité sociale.
2) Pension d'invalidité : c'est une pension qui est accordée mensuellement si l’assuré
social exerce dans le secteur privé agricole ou non agricole et reconnu invalide par la
commission médicale de la CNSS, à condition que l'invalidité soit d'origine non
professionnelle.
3) Pension de survivant : cette pension est accordée au conjoint d'un assuré social
salarie ou non salarié décédé, sous réserve qu'il soit de son vivant titulaire d'une
pension

2. Unité financière
Cette unité regroupe le service comptable, service contrôle caisse et la caisse.

4. Le service comptable et financier :

L'agent comptable fait le pointage physique de reçues et compare le solde trouvé avec
celui figurant en saisie informatique.
Le comptable vérifié le solde espèce des décomptes monnaie et le compare avec celui
de fin journée espèce
Vérification des soldes initiaux (chèques, espèces et compte courant bureau) et leur
comparaison avec les soldes fin journée précédente.
Justification de la liste des opérations annulées ou modifiées.
Vérification de l'imputation comptable des différentes opérations sur un brouillard et
validation des corrections effectuées pour que ces opérations seront introduites en
journaux auxiliaires et donc en balance mensuelle.
Justification des soldes des comptes de la balance avant transmission des mouvements
mensuelles à la direction comptable
Les documents comptables doivent être singés par l'agent comptable et le chef du
bureau

33
 Vérification des ordres du paiement que ce soit par chèque ou en espèce

5. Le service contrôle caisse :

Elle traduit les mouvements financiers en informatique

Le contrôleur de caisse édite des ordres de paiement et des reçues en trois
exemplaires : l'originale sera classée en journée de trésorerie, les deux autres copies,
l'un délivré a l'assuré et l'autre classée en journée du service
Le contrôleur de caisse établit et édite respectivement :
- Une journée de trésorerie (originale) destinée à la cellule comptable.
- Une journée de trésorerie (copie) adressé au caissier pour classement.
- Une journée dite de (l'employeur) destinée à l'unité tenue des comptes cotisant
pour faire la régularisation comptable et les redressements nécessaires.
Les reçues données aux assurés doivent comporter une double signature de contrôleur
caisse et du caissier.
Les journées éditées par le contrôleur de caisse doivent être signés.
Le contrôleur de caisse établit un état comparant la liste des reçus en espèce et chèque
et une liste des opérations annulées, ceux mobiliers tout au long de la journée

6. La caisse

Ce fond se trouve dans un coffre-fort et seul, le caissier ou le chef du bureau qui

détienne les clefs
Le bureau de caissier est entouré par un box en verre pour empêcher l'entrée des autres
individus même les agents
Le caissier prépare enfin de chaque journée un décompte monnaie résumant les détails
des espèces restant dans le coffre-fort
Le caissier est soumis à un contrôle par le bureau d'audit interne portant sur l'arrêta de
caisse
Toutes entrées ou sortie de fonds doit être matérialisé par des pièces justificatives
signées par les supérieurs hiérarchiques, et les copies sont classées ou gardé par le
caissier
D'une part externe, le caissier assure la phase de paiement des assurés

34
 7. Le bureau d'ordre :

Suivre les ordres du chef de bureau en collaboration avec les autres unités pour la
réponse dans les délais importait
Enregistrement des courriers d'arrivée/ départs de bureau
Distribution du courrier d'arrivée aux services concernés
Envoi de tous les courriers départs aux divers services extérieurs
Sauvegarde et organisation du courrier qui fait l'objectif d'un départ.

3. Unité des affaires technique et commune :

Cette unité comprend le service contentieux et juridique, service d'immatricule et services
d'affection

8. Service contentieux et juridique :

Le service contentieux et juridique a plusieurs taches, il organise tout d'abord la relation avec
les cotisons, ensuite il établit l'engagement aux cotisons chaque mois.
L'engagement est une faveur donner par la CNSS a ces cotissons pour qu'ils puissent payer
leurs dettes principales avec la pénalité de retard selon un échelonnement qui doit être
respecté, si non les poursuites seront reprises a long contre de l'employeur ou indépendant
défaillant.

9. Service d'immatriculation :

Présentation :

L'immatriculation est l'ensemble des formalités obligatoires par les quelles une personne
assurés sociaux. C'est à l'employeur de s'inscrire au pré de la caisse dans d'un délai d'un mois
à compter de l'affiliation de son entreprise
Différents régimes d'immatriculation :
- Immatriculation de secteur non agricole
- Immatriculation de secteur agricole améliorée et de secteur agricole
- Immatriculation des étudiants
- Immatriculation des travailleurs tunisiens à l'étranger
- Immatriculation des travailleurs de basse revenue
Constitution de dossier d'immatriculation :
- Demande d'immatriculation
- Deux photos d'identités de salarié

35
 - Un extrait de naissance (en charge et le cas échéant de ses ascendants en charge).

10.Service d'affiliation :

L'affiliation au titre du régime de sécurité sociale est obligatoire pour les entreprises
assujetties. Elle doit intervenir dans le mois qui suit l'engagement du personnel salarié. En
cas de défaillance de l'employeur, le salarié au droit de demander lui-même son
immatriculation
Constitution de dossier d'affiliation :
- Demande d'affiliation
- Une liste nominative du personnel
- Une copié de la carte d'identité du chef de l'entreprise ou du premier responsable
- Une copie de contrat de location ou du titre de propriété du local
- Une copie de l'agrément ou de la déclaration d'ouverture de la patente
- Toute autre pièce justifiant l'octroi d'une exonération ou d'une prise en charge par
l'état d'une partie ou de la totalité des cotisations patronales
- Une copie de l'agrément ou de la déclaration d'ouverture de la patente

36
 11. L’effet de la digitalisation des moyens de paiement sur
la diminution du risque de la CNSS.

On parle de transformation numérique depuis des années. Le débat sur la nécessité et

l’urgence d’entrer dans l’ère entièrement numérique n’est pas nouveau et n’est pas répandu.
La crise du coronavirus a été une opportunité de recentrer le débat sur la
transformation numérique de la Tunisie. Il est désormais impératif de capitaliser sur cette
expérience qui a permis de déchainer les initiatives lancées pour soutenir la gestion de crise.
Cependant, avec l’émergence de l’épidémie de coronavirus, l’utilisation des solutions
technologiques dans la gestion de la crise a conduit à recentrer la question de la numérisation
en Tunisie.

I. La présentation générale des nouvelles techniques de paiement

lancées par la CNSS

La digitalisation durable d’entreprise s’obtient en transformant de multiples catégories et

technologies simultanément. Elle touche notamment le modèle d’affaires, la structure de
l’entreprise, le capital humain, les processus, la capacité et les compétences, l’offre de
produits et services, l’engagement avec les parties prenantes, ainsi que les accélérateurs de la
transformation.

La CNSS œuvre à accélérer la digitalisation de ses services afin d’améliorer les prestations
qu’elle offre à ses affiliés, dont on cite :

1. Service CNSS-SMS 
Ce service permet aux citoyens :
 La notification immédiate des mandats électroniques
 Le rappel des délais de paiement des cotisations
 L'information sur les salaires déclarés et tous les détails de la couverture sociale et des
procédures
 Le rappel de délais de dépôt des pièces périodiques pour l'ouverture et l'entretien des
droits aux prestations

37
 Les missions courtes de la Caisse nationale de sécurité sociale permettent les services
suivants :
 Informer le participant des rondes électroniques afin qu’il puisse aller chercher son
gris.
 Médias aux dates de paiement.
 Informer le participant des salaires autorisés à son profit par son exploitant.
 Rappelant les dates de dépôt des documents périodiques pour l’ouverture des droits
aux prestations.

2. Les téléservices au profit des usages du service public de la sécurité sociale.

Les téléservices sont offerts à travers deux sites le premier est informationnel
(www.cnss.nat.tn) il contient toutes les informations utiles sur les régimes de sécurité sociale
gérés par la CNSS, le contenu de chaque régime, la population couvert ou assujettie, les
modalités, les procédures et les délais d’affiliation des employeurs d’immatriculation des
assurés sociaux.
Il contient également les prestations services dans le cadre de chaque régime, leurs
conditions d’octroi et leur mode de liquidation. Ce site permet également de disposer des
formulaires nécessaires à toutes ces opérations sur un format PDF téléchargeable.
Il permet aussi d’être au point des nouveautés au sien de la CNSS : textes nouveaux,
simplification de procédures, création de nouveaux bureaux régionaux ou locaux etc.…
Le deuxième site mis en place dans le cadre des téléservices est dynamique
(www.e_cnss.nat.tn). Il est de nature à permettre aux assurés sociaux de la Caisse Nationale
de sécurité sociale un suivi de leurs dossiers gérés par les services internes de la CNSS dans le
cadre de l’octroi de la prestation sociale auxquelles ils peuvent ouvrir droit.
Il permet actuellement de suivre à travers la consultation l’état d’avancement des
dossiers de demande de crédit présentée à le CNSS et le suivi des détails des échéances de
payement de ses remboursements.
Il laisse également accéder à l’état d’avancement de la liquidation des dossiers pension
ainsi que la consultation de ses divers mandatements.

38
 3. La télédéclaration des salaires et le télépaiement des cotisations :

Le service de télédéclaration des salaires et de télépaiement des cotisations à la sécurité

sociale est un service proposé aux employeurs, affiliés il leurs permettre d’effectuer leur
déclaration de salaires à la CNSS. Cette opération s’effectue sur trois étapes :

 La télédéclaration des salaries

 La signature électronique des déclarations et des états récapitulatifs générés
 Le télépaiement des cotisations

II. L’effet de digitalisation de moyen de paiement sur la diminution du

risque

La digitalisation a eu un effet positif dans le monde et même dans les institutions

tunisiennes, dont la caisse nationale de sécurité sociale, l’objectif de ce projet était d’étudier
comment la numérisation contribuait à réduire les risques, notamment les risques
opérationnels, et comment elle affectait l’assuré.

Dans le cadre de ce projet et à travers un questionnaire lancé sur Google Forms, nous
allons essayer d’étudier l’effet de la digitalisation des moyens de paiements mené par la
CNSS sur la diminution du risque couru et l’amélioration de sa situation financière.

Nous allons essayer d’analyser le recours à la numérisation et son importance et

comment elle pourra effectivement contribuer au développement de l’entreprise et au
maintien de sa continuité et de son efficacité.

Ce questionnaire est divisé en 3 parties, la première partie contient un aperçu de l’interrogé, la

deuxième partie est consacré à l’étude et la collecte de leurs avis sur les nouveaux services en
ligne de la CNSS et les problèmes les plus importants qu’ils ont rencontrés.

La dernière partie est réservée aux travailleurs de la CNSS là où on a essayé d’étudier les
obstacles majeurs rencontrés. Le questionnaire a été rempli par 100 interrogés.

L’analyse du questionnaire a fait ressortir les éléments suivants :

Q1 : Genre
Tableau 1: Genre

39
 Nombre Pourcentage
Femme 59 57.8%
Homme 43 42.2%
Total 102 100%

42.2%

Femme
57.8% Homme

Figure 1: Genre
 Le profil des répondants est composé de 57,8% des femmes et 42,2% des hommes

Q2 : Tranche d’âge

Tableau 2 : Tranche d’âge
Nombre Pourcentage
[18,25 ans [ 59 57.8%
[26,35 ans [ 22 21.6%
[36,45 ans [ 12 11.8%
[46, 55 ans [ 6 5.9%
Plus 55ans 3 2.9%
Total 102 100%

40
 2.9%
11.8% 5.9%

[18,25ans[
[26,35ans[
[36,45ans[
57.8% [46,55ans[
plus 55
21.6%

Figure 2: Tranche l’âge

 Concernant l’âge nous observons au tableau et graphe n°2 une forte présence
d’utilisateurs âges de 18 et 25 ans et ce pour les deux sexes (homme et femme). Elle
représente 57.8%. Suivi du groupe d’âge entre 26 et 35ans au taux de 21.6%.
Notons également qu’il n’y a que très peu de gens entre 46 et 55 ans et plus de 55 ans
qui ont répondu au sondage, soit 5.9% et 2.9%.

Nous remarquons que les jeunes sont le plus intéressés par les services en ligne.

Q3 : Votre niveau d’instruction ?

Tableau 3: Niveau d’instruction
Nombre Pourcentage
Primaire 5 4.9%
secondaire 17 16.7%
Universitaire 80 78.4%
Total 102 100%

4.9%
16.7%

Primaire
Secondaire
Universitaire

78.4%

Figure 3: Niveau d’instruction

41
 Nous remarquons donc que la plupart de notre sondés sont de la catégorie universitaire
avec un taux de 78.4%.

Q4 : A quelle catégorie socio professionnelle appartenez- vous ?

Tableau 4: Catégorie socio professionnelle
Nombre Pourcentage
Agriculteur 7 7.4%
Artisan 1 1.1%
Commerçant 17 18.1%
Employé 46 48.9%
Retraité 3 3.2%
Profession libérale 20 21.3%
Total 94 100%

1.1
21.3% 7.4% %

Agriclteur
18.1% Artisan
Commerçant
Employé
Retraité
3.2% Profession libérale

48,9%

Figure 4: Catégorie socio professionnelle

 Concernant la situation socioprofessionnelle (graphique4) la plus forte proportion
appartient aux employé 48,9%, viennent ensuite la profession libérale qui se situent à
21,3% le commerçant représente 18,1%, les agriculteurs représentent 7,4% En
revanche, il y a très peu de répondants de la catégorie des retraités et des artisans 3,2%
et 1,1%.
Notre échantillon est donc majoritairement composé des employés.

Q5 : Quels sont les outils de communication que vous-possédez ?

Tableau 5: Les outils de communication
Nombre Pourcentage
Un téléphone 35 34.3%

42
 Un Smartphone 65 63.5%
Un ordinateur 34 33.3%
Une tablette 8 7.8%
Total 142 138%

7.8%
34.3%
33.3%

Un téléphone
Un smarthphone
Un ordinateur
Une tablette

63.7%

Figure 5: Les outils de communication

 Les résultats obtenus pour cette question nous montrent que les outils le plus utilisés
sont le Smartphone 63,7% de taux d'utilisation, puis les ordinateurs et les téléphones
de taux successif de 34,3%, 33,3%.
Finalement nous remarquons que les smartphones est l'un des moyens de
communication les populaires et les plus utilisés.

Q6 : Dans le cadre du règlement de votre cotisation au profit de la CNSS, quels sont les
outils de paiement que vous utilisez ?
Tableau 6: Les outils de paiement
Nombre Pourcentage
Espèce 62 62%
Chèque 5 5%
Carte bancaire 43 43%
Autre 10 10%
Total 102 100%

43
 10%

62% Espèce
43%
Chèque
Carte bancaire
Autre

5%

Figure 6: Les outils de paiement

 Les résultats de cette question indiquent que les sondés utilisent majoritairement les
espèces pour le règlement de leurs cotisations au profit de CNSS 62%. La carte
bancaire au taux de 43%, le chèque au taux de 5%.
Dans le cadre du règlement, l’outils de paiement le plus préférable selon les sondés est
l'espèce. Malgré la diversité des moyens de paiement, l’espèce est toujours aux premiers
rangs, ce qui indique la méfiance du client vis-à-vis du reste des autres moyens.

Q7 : Comment régler vos cotisations sociales ?

Tableau 7: Mode de réglementation
Nombre Pourcentage
Directement auprès de la 56 55,4%
CNSS
A distance 28 27.7%
A travers votre 28 27.7%
employeur
Total 102 100%

44
 27.7%

55,4%

Directement auprès de la CNSS

A distance
A travers votre employeur

27.7%

Figure 7: Mode de réglementation

 Nous constatons que la plupart des répondants viennent sur le règlement directement
auprès de la CNSS au taux de 55,4% contre 27,7% à distance et à travers leurs
employeurs.
Nous remarquons que plus de la moitié de notre échantillon font le paiement en direct.
Même si le service en ligne n’était pas la première option, 1/3 des utilisateurs y avait
eu recours, en raison de la quarantaine et la crise sanitaire mondiale.
Q8 : La CNSS est vers l’amélioration de ses moyens de paiement, êtes-vous au courant ?

Tableau 8: L’amélioration de moyens de paiement

Nombre Pourcentage
Oui 86 84.2%
Non 16 18.8%
Total 102 100%

18.8%

Oui
Non

84.2%

Figure 8: L’amélioration de moyens de paiement

Q9 : Si oui, comment appréciez-vous cette amélioration ?

45
 Tableau 9: évaluation de l’amélioration
Nombre Pourcentage
Positivement 81 80%
Négativement 5 3.2%
Indiffèrent 16 17.9%
Total 102 100%

17.9%

3.2%

Positivement
Négativement
Indiffèrent

80.0%

Figure 9: évaluation de l’amélioration

 D'après les questions 8 et 9 nous concluons que la majorité des répondants 84,2% sont
informés de l'amélioration des moyens de paiement de la CNSS. Donc, la plupart sont
intéressés par cette amélioration. Aussi d'après graphe n°9 nous remarquons que les
sondés considèrent que ces améliorations constituent un élément positif taux 80%
contre 3,2% considérez comme un élément négatif et 17.9% indiffèrent.
Nous remarquons que la majorité soutiennent l'amélioration des moyens de paiement
de CNSS
Q10 : Connaissez-vous les moyens de paiement numérique de la CNSS ?
Tableau 10: les moyens de paiement numérique de la CNSS
Nombre Pourcentage

Télé déclaration 38 36.5%

La carte de Garantie 25 24%

Déclaration en ligne 39 47.9%

Total 102 100%

46
 37%

48%

télédéclaration
La carte de Garantie
Déclaration en ligne

24%

Figure 10: les moyens de paiement numérique de la CNSS

 Nous remarquons que 47.9% de notre échantillon connaissent le mode de paiement

déclaration en ligne contre 36,5% qui utilisent la télédéclaration Donc La déclaration
en ligne constitue le moyen de paiement le plus connu.

Q11 : Est-ce que vous avez une idée sur le service en ligne de la CNSS ?
Tableau 11: l’idée sur service en ligne
Nombre Pourcentage
Oui 59 57.8%
Non 43 42.2%
Total 102 100%

42.2%

Oui
Non
57.8%

Figure 11: l’idée sur service en ligne

 Avoir une idée sur service en ligne : le résultat montre que 57,8% ont déjà entendu
parler du service en ligne de la CNSS contre 42,2% qui ne le connaissent pas. Ce qui
nous laisse déduire que le concept service en ligne est moyennement connu par les
assurer sociaux de la CNSS
Q12 : Utilisez-vous le service en ligne de CNSS ?

47
 Tableau 12: l’utilisation de service en ligne
Nombre Pourcentage
Oui 56 54.9%
Non 48 47.1%
Total 102 100%

47.1%

54.9% Oui
Non

Figure 12: l’utilisation de service en ligne

 L'utilisation du service en ligne : Ces question nous permettent d'analyser le
comportement de l’assuré face aux produits / services digitaux, c'est-à-dire qu'elles
nous permettent de s'avoir si ces derniers utilisent ces services ou non. En effet, 54.9%
des sondés utilisent les services en ligne contre 47,1%.

 Nous pouvons conclure que ce service reste moyennement développé et de nos jours,
le recours à la numérisation s’avère primordiale surtout que l’assuré préfère la rapidité
des services, la consultation de sa situation immédiatement, l’allégement des
procédure….
Q13 : A quelle fréquence utilisez-vous les services en ligne de CNSS ?
Tableau 13: fréquence d’utilisation
Nombre Pourcentage
Quotidiennement 12 12.9%
Hebdomadier 7 7.5%
Mensuelle 22 23.7%
Trimestrielle 37 39.8%
Annuelle 18 18%
Total 102 100%

48
 18.0% 12.9%
7.5%

Quotidiennement
Hebdomadaire
Mensuelle
Trimestrielle
Annuelle
23.7%

39.8%

Figure 13: fréquence d’utilisation

 Pour la fréquence d'utilisation ; la plus forte proportion des répondants est trimestrielle
37%, puis les utilisateurs mensuelle 22%, annuelle 18%, quotidiennement 12%.
Finalement 7% pour l'utilisateur hebdomadaire.

Q14 : Etes-vous satisfait du service CNSS en ligne ?

Tableau 14: satisfaction
Nombre Pourcentage
Très satisfait 9 9.5%
Satisfait 34 35.8%
Moyennement satisfait 29 30.5%
Pas satisfait 16 16.8%
Pas du tout satisfait 7 7.4%
Total 95 100%

7.4% 9.5%
16.8%

Très satisfait
Satisfait
35.8% Moyennement satisfait
Pas satisfait
Pas du tout satisfait

30.5%

Figure 14: satisfaction

49
  Nous remarquons que malgré un nombre important qui n'ont pas répondu à cette
question, les résultats indiquent que 35.8% des clients sont satisfait du service en ligne
contre 16.8% qui ne sont pas satisfait.
 La satisfaction client signifié que le service en ligne de la CNSS est facile à utiliser et
honore les souhaits de l’assuré.

De ce qui précède on peut affirmer sans conteste que la numérisation ne se résume pas
uniquement à transposer les transactions commerciales de face à face à des transactions en
ligne. En réalité, l’économie numérique consiste à transformer grâce à des innovations
économiques les multiples facettes des interactions et des transactions commerciales.
Donc ce qu’on pourrait retenir, c’est qu’il ne suffit pas d’installer quelques applications
pour prétendre être une ‘entreprise digitale’’. L’entreprise digitale est par définition sociale,
connectée à son environnement, mobile et collaborative. C’est une entreprise qui interagit
avec son écosystème : ses clients, ses fournisseurs, ses partenaires.
C’est une entreprise qui diversifie les canaux de communication, depuis les médias et
réseaux sociaux, la communication digitale et toute autre forme d’interaction digitale.

Q15 : Selon vous comment jugez-vous l’utilisation du service CNSS en ligne ?

Tableau 15: les caractéristiques de service en ligne
Nombre Pourcentage
Bénéfique 27 27.6%
Flexibilité 18 18.4%
Rapidité 28 28.6%
Simplicité 35 35.7%
Sécurité 30 30.6%
Confidentialité 12 12.2%

50
 Moindre coût 9 9.2%
Gain de temps 22 22.4%
Complexité 10 10.2%
Total 191 148.9%

10.2%
22.4% 27.6%

9.2% 18.4%
Bénéfique
Flexibilité
12.2% Rapidité
Simplicité
Sécurité
Confidentialité
28.6% Moindre coût
Gain de temps
30.6% Complexité 
35.7%

Figure 15: Les caractéristiques de service en ligne

Aujourd'hui, il est important pour la CNSS de posséder son site internet. Celui-ci lui permettra
d'améliorer sa communication, de trouver toutes les informations importantes (produits et/ou
services qu’elle propose, horaires d'ouvertures…
L’utilisation du service en ligne de la CNSS est caractérisée par une grande simplicité,
l’intégralité des démarches s’effectué directement par internet. Les services en ligne sont un
moyen de sécurité, nous expliquons cette protection avec plusieurs avantages dont le plus
important est de faciliter les transactions sans se déplacer. C’est-à-dire que nos besoins
peuvent être dépensés à distance et donc nous assurons que l’argent ne sont pas perdu ou volé
lors d’un déménagement. Aussi l’avantage important des services en ligne, la réalisation
rapide des démarches d’immatriculation, la plupart des services s’engagent à gérer le dossier
dans les 24 heures.

Q16 : Si vous êtes ouvert aux services en ligne de CNSS, Quelle est votre appréciation
globale concernant la qualité de l’information fournie ?
Tableau 16: la qualité d’information de service en ligne
Nombre Pourcentage
Très bonne 14 14%
Bonne 39 40%
Moyenne 38 39%

51
 Médiocre 3 3%
Très médiocre 4 4%
Total 98 100%

3% 14%
4%

Très bonne
Bonne
39% Moyenne
Médiocre
Très médiocre

40%

Figure 16: la qualité d’information de service en ligne

 40% des sondés affirmer que la qualité de l'information fournie par service en ligne
de CNSS est bonne contre 39% moyenne et 14.4% Très bonne.

Q17 : Le service en ligne de la CNSS est :

Tableau 17: l’effet de la digitalisation
Nombre Pourcentage
Appréhension 16 16%
Méfiance 15 15%
Opportunité 28 28%
Avantage 41 41%
Total 100 100%

52
 16%

41%

15%
Appréhension
Méfiance
Opportunité
Avantage

28%

Figure 17: l’effet de la digitalisation

 Concernant service en ligne de CNSS en terme général est un avantage 43.6%,
opportunité 29.8%.

Q18 : Pensez-vous le corona virus (COVID19) a eu un impact sur l’amélioration de

service en ligne de CNSS ?
Tableau 18: l’impact sur l’amélioration de service en ligne
Nombre Pourcentage
Oui 52 52.2%
Non 16 16.2%
Un peu 25 25.3%
Pas du tout 6 6%
99 99.7%

6.0% 16.2%

25.3%

Non
Oui
Un peu
Pas du tout

52.2%

Figure 18: l’impact sur l’amélioration de service en ligne

 52.5% pensent que le corona virus a eu un impact sur l'amélioration de service en
ligne de CNSS contre 16.2% des gens affirme le contraire. Mais, aussi il y a des

53
 sondés 25.3% pense que la crise actuelle Covide19 a eu un effet simple. D'autre 6.1%
pensent que cela n'a aucun effet.
Q19 : Pendant la crise actuelle (COVID19), quels sont les avantages que vous avez
gagnés ?
Tableau 19: les avantages de service en ligne
Nombre Pourcentage
Protection contre virus 61 62.2%
Simplicité de service en ligne 35 35.7%
Gain de temps et rapidité de 34 34.7%
service
Réduction de coût 6 6.1%
Total 136 138.7%

6.1%
34.7%

62.2%
Protection contre virus
Simplicité de service en ligne
Gain de temps et rapidité de
service
Réduction de coût

35.7%

Figure 19: l’impact sur l’amélioration de service en ligne

 D'après les résultats du tableau et le graphe 18 nous remarquons que les clients mettent
l'accent en particulier sur l'avantage protection contre le virus avec un taux de 62.2%.
La simplicité de service en ligne 35,7%, gain de temps et rapidité de service avec un
taux de 34,7%. La réduction des coûts c'est l’avantage le moins évoqué avec un faible
de 6.1%.
Ainsi, le principal avantage de la numérisation pendant crise de covide19 se résume
principalement à la protection contre la pandémie.
Par conséquent nous concluons que la numérisation est un facteur de protection contre
les risques.
Q20 : Retrouvez-vous des obstacles au niveau de l’utilisation du service digital de la
CNSS ?

54
 Tableau 20: les obstacles de l’utilisation de service en ligne
Nombre Pourcentage
Oui 48 51.1%
Non 46 48.9%
Total 94 100%

48.9%
51.1%
Oui
Non

Figure 20: les obstacles de l’utilisation de service en ligne

 On remarque des différences notables entre les sondés : 51,1% des assurés ont eu des
obstacles au niveau de l'utilisation du service digitale de la CNSS, contre 48.9% ils
n'ont rencontré aucun obstacle.
Les assurées n’ont pas la même vision vis-à-vis de la transformation digitale.

Q21 : Si oui, quels sont ses obstacles ?

Tableau 21: les obstacles de service
Nombre Pourcentage
Dysfonctionnement de service 24 35%
Perte de temps par l’incompréhension de 26 38%
service
L’insécurité de service 11 16%
Aboutissent des erreurs 7 11%
Total 68 100%

55
 11%
35%
16%

Dysfonctionnement de service
Perte de temps par l’incom-
préhension de service
L’insécurité de service
Aboutissent des erreurs

38%

Figure 21: les obstacles de service

 L'obstacle principal du service en ligne CNSS est la perte du temps par
incompréhension du service 38%, Dysfonctionnement 35%, l'autre obstacle se situe au
niveau l'insécurité du service et l’aboutissement à des erreurs au taux de 16% et 11%.
 Nous notons que la raison de ces problèmes est que ce service est encore au début et
en cours de développement.
Q23 : Qu’entendez-vous par le terme digital ?
Tableau 22: terme digital
Nombre Pourcentage
Changement 17 17.5%
Internet 35 36.1%
Evolution 25 25.8%
Adaptation 5 5.2%
Opportunité 10 10.3%
Difficulté 3 3.1%
Complexité 2 2%
Total 97 100%

2.0%
10.3% 3.1% 17.5%
5.2%

Changement
Internet
Evolution
Adaptation
Opportunité
Difficulté
Complexité
25.8%
36.1%

56
 Figure 22: terme digital
 D'après graphe n°2 nous remarquons que la majorité des sondés considèrent que la
numérisation c’est l’internet, c’est une évolution, un changement et une opportunité
aussi aux taux respectifs de 36,1%, 25,8%, 17,5%, et 10,3%. Mais le reste des
interrogés pensent que ce terme est synonyme de difficulté et de complexité.

En terme générale et d'après notre échenillions l’expression transformation digitale est

utilisée pour désigner l’ensemble des changements et évolutions survenus du fait de
l’intégration des nouvelles technologies et du numérique dans la gestion et le fonctionnement
des entreprises
Q24 : La transformation numérique est-elle essentielle pour faciliter vos intérêts ?
Tableau 23: la facilité des intérêts
Nombre Pourcentage
Oui 76 75.2%
Non 7 6.9%
Un peu 11 10.9%
Pas du tout 8 7%
Total 102 100%

10.9% 7.0%

6.9%

Oui
Non
Un peu
Pas du tout

75.2%

Figure 23: la facilité des intérêts

 La digitalisation aujourd'hui l'un des moyens le plus important, d'après tableau et
graphe n°24 nous remarquons qu'un nombre important (plus de moitié) des assurés
sociaux 75,2% disent que la transformation numérique est essentielle et est importante
Elle facilite leurs intérêts, contre un taux faible des autres assurés 7,0% et 6,9%
pensent qu’elle n'a aucun effet sur l’amélioration de leurs services.

57
 Donc nous résumons que d'après cette question la majorité des sondés conviennent
que la digitalisation maintenant considérée comme un facteur majeur pour la
facilitation des intérêts.
Q25 : Est-ce que vous- avez une idée générale sur la digitalisation de la CNSS ?
Tableau 24: L’idée sur la digitalisation
Nombre Pourcentage
Oui 61 59.8%
Non 41 40.2%
Total 102 100%

40.2%

Oui
Non
59.8%

Figure 24: L’idée sur la digitalisation

 D'après résultats obtenus plus de la moitié des sondés 59,8% conscient du changement
digital c'est-à-dire ils ont une idée sur la digitalisation de la CNSS contre 40,2% ils
n'ont aucune idée.

Q26 : Selon vous, la digitalisation de service CNSS peut être utile ?

Tableau 25: l’utilité de service en ligne
Nombre Pourcentage
Très satisfait 8 8,2%
Satisfait 38 38,8%
Moyennement 34 34.7%
satisfait
Pas satisfait 5 5,1%
Pas du tout satisfait 13 13,3%
Total 98 100%

58
 8.20%
5.10% 13.30%

très satisfait
satisfait
38.80% moyennement satisfait
pas satisfait
pas du tout satisfait

37.70%

Figure 25: l’utilité de service en ligne

 La majorité des assurés 38,8% sont satisfaits de la digitalisation du service « CNSS ».
Elle la considère comme une utilité. 34,7% sont moyennement satisfait, et 8,2% sont
très satisfait, contre 5,1% pas satisfait et 13,3% pas de tout satisfait
Bien que le degré de satisfaction ne soit pas très élevé, nous pouvons dire que la
numérisation, selon la plupart des répondants, a un effet positif. C'est-à-dire qu'il offre un
avantage aux assurés sociaux.
Q27 : Pensez-vous que la digitalisation de la CNSS ?
Tableau 26: l’efficacité de la digitalisation
Nombre Pourcentage
Très efficace 19 19%
Efficace 42 42%
Moyennement efficace 26 26%
Peu efficace 7 7%
Inefficace 6 6%
Total 100 100%

7% 19%
6%

Très efficace
26% Efficace
Moyennement efficace
Peu efficace
Inefficace

42%

59
 Figure 26: l’efficacité de la digitalisation
 D'âpres cette question nous remarquons que 42% des sondés pensent que la
digitalisation une chose efficace, et d'autres, au taux de 26%, la considère comme
moyennement efficace contre d'autres au taux de 6% et 7% pensent que la
numérisation très efficace et peu efficace.
Il ya eu beaucoup de réponses et beaucoup d'opinion, mais nous avons remarqué que
la numérisation dans leur esprit est considérée comme un facteur positif et bénéfique
pour eux.

Q28 : A votre avis, la digitalisation contribue-elle à la modification de relation assuré et

CNSS ?
Tableau 27: la digitalisation vers la modification
Nombre Pourcentage
Oui 86 85.1%
Non 15 14.9%
Total 101 100%

14.9%

Oui
Non

85.1%

Figure 27: la digitalisation vers la modification

On remarque que 85,1% des répondants disent que la numérisation contribue à la
modification de relation entre les assurés et la CNSS, contre 14,9% déclarent que cela n'a rien
avoir avec le changement des relations.

60
Q30 : Etes-vous pour la transformation digitale au sien de la CNSS ?
Tableau 28: la transformation digitale selon le travailleur
Nombre Pourcentage
Oui 69 79,3%
Non 18 20,7
Totale 87 100%

20.70%

oui
non

79.30%

Figure 28: la transformation digitale selon le travailleur

79,3% des travailleurs sont d'accord avec l'idée de la numérisation au sien de la CNSS
Nous concluons donc que la majorité du personnel, veulent inclure la numérisation au sien de
l'organisation (CNSS)

Q31 : Pensez-vous que la transformation numérique est :

Tableau 29: la transformation numérique et la CNSS
Nombre Pourcentage
Début de réflexion stratégique 28 32,2%
Concept de projet 25 28,7%
Aucune idée de cette transformation 22 25,3%

Evaluation des bénéfices de projet 15 17,2%

totale 90 100%

61
 17.20%
32.20%

Début de réflexion
concept de projet
acune idée de cette transfor-
25.30% mation
evaluation des bénéfices de projet

28.70%

Figure 29: la transformation numérique et la CNSS

A travers cette question nous concluons que la transformation est une idée de début de
réflexion 32.2% car ce n’était qu’une idée de projet mais l’émergence de la pandémie de
corona, ce projet est devenu présent et très nécessaire.

Q32 : pensez –vous que la transformation numérique est :

Tableau 30: l’efficacité de service
Nombre Pourcentage
Efficace 37 42,5%
Très efficace 23 26,4%
Moyennement efficace 17 19,5%
Peu efficace 6 6,9%
inefficace 5 5,7%
Totale 88 100%

62
 6.9 5.70%
0%

42.50%
19.50%
efficace
très efficace
moyennement efficace
Peu efficace
Inefficace

26.40%

Figure 30: l’efficacité de service

D'après cette question nous remarquons que 42,5% des travailleurs pensent que la
transformation digitale est une nouvelle stratégie, 26,4% disent qu'elle est très efficace.
La majorité des travailleurs sont satisfait par la transformation digitale de la CNSS.
La révolution digitale est un fait. Il faut donc développer de nouvelles stratégies intégrant ce
phénomène qui permettra dans un premier temps d’évoluer avec son environnement et, dans
un deuxième temps, de créer un avantage compétitif

Q33 : comment évaluez-vous l'activité du service en ligne de la CNSS :

Tableau 31: L’évaluation de l’activité en ligne
Nombre Pourcentage
Relativement active 32 39,5%
Très active 24 29,6%
Extrêmement active 13 16%
Pas très active 9 9%
Pas de tous active 5 5%
totale 83 100%

63
 6.20%
11.10%

39.50%

Relativement active
16.00%
très active
extrémement active
pas très active
pas du tout active

29.60%

Figure 31: L’évaluation de l’activité en ligne

 Nous concluions que le service en ligne de la CNSS est très actif
Q34 : Que nécessite la transformation numérique au sien de la CNSS :
Tableau 32: lacunes de transformation digitale
Nombre Pourcentage
Intégration des nouvelles connaissances 43 50,6%
Des cycles de formations pour les travailleurs 33 38,8%
Des équipements spécialisés 20 23,5%
Autre 9 10,6%
Totale 105 105%

10.60%

23.50%
50.60%
Intégration des nouvelles con-
naisances
Des cycles de formations pour les
travailleurs
Des équipement spécialisés
Autre
38.80%

64
 Figure 32: lacunes de transformation digitale
On peut conclure que la CNSS nécessite une intégration des nouvelles connaissances car la
plupart des travailleurs sont âgés et ne sont pas au courant des changements effectués. Selon
leurs témoignages 50.6% ils font appel à l’organisation des formations adéquates (23.5%) et
faire intégrer des équipements spécialisé 23.5% pour suivre le progrès technologique.
Q35 : pendant le confinement causé par la crise actuelle corona virus la transformation
digitale a telle facilité vos services vis-à-vis des citoyens :
Tableau 33: la pandémie et la digitalisation
Nombre Pourcentage
Oui 62 72,1%
Non 24 27,9%
totale 86 100%

27.90%

Oui
Non

72.10%

Figure 33: la pandémie et la digitalisation

 72,1% pensent que la transformation digitale facilité la continuité de travail pendant la
période de confinement

65
Q36: selon votre expérience est-ce que la transformation digitale de la CNSS est une:
Tableau 34: l’expérience de la transformation
Nombre Pourcentage
Opportunité 37 43,5%
Avantage 26 30,6%
Méfiance 11 12,9%
Menace 10 11,8%
Autre 9 10,6%
Totale 93 102%

11.80% 10.60%

43.50%

Opportunité
12.90% avantage
méfiance
meance
autre

30.60%

Figure 34: l’expérience de la transformation

D’après cette question nous remarquons que la majorité des travailleurs disent que la
digitalisation est une opportunité et avantages car elle est plus simple, facile, plus rapide et
sécurise

66
Q37 : selon vous, quel sont les avantages de cette transformation :
Tableau 35: les avantages de la transformation
Nombre Pourcentage
Renforcer les liens entre les employeurs et leurs aider 20 23,3%
à mieux se communiquer
Faciliter le transfert des informations 35 40,7%
Gain de temps 41 47,7%
Moins couteuse 17 19,8%
Simplicité et rapidité 32 37,2%
Protection contre virus 19 22,1%
Amélioration de la situation financière 9 10,%
Totale 173 200%

10.50% 23.30%
22.10% Renforcer les liens entre les
employeurs
40.70% faciliter le transfert des infor-
mations
37.20% gain de temps
moins couteuse
simplicité de rapidité
protection contre virus
amélioration de la situation fi-
19.80% 47.70% nancière

Figure 35: les avantages de la transformation

 D'après l’analyse du résultat du tableau, nous remarquons que les personnels de la
CNSS disent que toutes les modalités de réponses représentent un avantage. Cette
transformation permettra aussi d’économiser le temps avec (47.7%).
 La principale motivation à l'utilisation des services en ligne de la CNSS est le gain de
temps.
67
Q38 : Pensez-vous que cette transformation peut-être confronter à :
Tableau 36: les problèmes de la digitalisation
Nombre Pourcentage
Mauvaise maitrise de l'outil informatique 32 40,5%
Perte de temps par l'incompréhension des outils 37 46,8%
Perte des informations 17 21,5%
Totale 86 108%

21.50%
40.50%

mauvaise maitrise de l'outil in-

formatique
perte de temps par l'in-
compréhension des outils
perte des informations

46.80%

Figure 36: les problèmes de la digitalisation

D’après le graphe suivant, les travailleurs ont été confrontés à de nombreux problèmes,
notamment : la perte du temps dû à l’incompréhension des outils avec un taux de 46.8 suivis
de la non-maitrise de l’outil informatique avec un taux de 40.5%. La CNSS doit faire des
formations pour leurs travailleurs ou opter pour l’embauche de nouvelles compétences,
comme nous l’avons mentionné dans la question précédente.

68
Q39 : dites-vous que la transformation numérique de l'entreprise améliore sa situation
économique d'une façon générale:
Tableau 37: la transformation digitale et l’amélioration sa situation économique
Nombre Pourcentage
Oui plutôt 35 41,2%
Oui tout à fait 30 35,3%
Non vraiment 14 16,5%
Non pas du tout 8 9,4%
totale 87 102%

9.40%
16.50%
41.20%

oui plutot
oui tout à fait
non pas virement
non pas de tout

35.30%

Figure 37: la transformation digitale et l’amélioration sa situation économique

Nous concluons que la transformation digitale de la CNSS à eu un bon effet. Elle a :
- Aider à améliorer sa situation économique en améliorant ses services offerts en
lignes
- La CNSS à diminuer les fautes commises et l’excès des dossiers et des fichiers des
assurés ce qui diminue le risque opérationnel couru.

69
Q40 : globalement êtes-vous satisfait(e) du passage au numérique :
Tableau 38: la satisfaction du passage
Nombre Pourcentage
Satisfait 50 58,8%
Très satisfait 17 20%
Pas du tout satisfait 9 10,6%
Indifférent 10 11,8%
Totale 86 102%

12%
11%

satisfait
très satisfait
pas de tout satisfait
59% indifférent
20%

Figure 38: la satisfaction du passage

 D'après cette question nous constatons que la majorité des travailleurs sont
globalement satisfait du passage au numérique, plus de 50%, de même nous
remarquons que les gens non satisfaits ne représentent pas un grand pourcentage
10,6%
Q41 : Pensez-vous que les outils digitaux mis à votre disposition permettent de
développer vos compétences professionnelles :
Tableau 39: la digitalisation et le développement de compétences
Nombre Pourcentage
Oui 63 75,9%

70
Non 20 24,1%
Totale

24.70%

oui
non

75.90%

Figure 39: la digitalisation et le développement de compétences

 Les majorités des travailleurs affirme que les outils digitaux permettent de développer
leurs compétences professionnelles soit 75,9% des interrogés.
Q42 : comment voyer-vous le digitale dans votre établissement:
Tableau 40: l’effet de la digitalisation
Nombre Pourcentage
Avantage 32 38,6%
Opportunité 28 33,7%
Appréhension 23 27,7%
Méfiance 11 13,3%
Totale 94 100%

71
 13.30%
38.60%

27.70%
avantage
opportunité
appréhension
méfiance

33.70%

Figure 40: l’effet de la digitalisation

 D'après cette question nous remarquons que les travailleurs considèrent que la
numérisation des sociétés une avantage, opportunités.
Q43 : selon-vous, quels sont les principaux freins à la transformation numérique de
votre entreprise :
Tableau 41: les freins de la transformation numérique
Nombre Pourcentage
Manque de compétences technologique 49 59%
Problème de propriété intellectuelle 27 32,5%
Problème se sécurité des données 24 28,9%
Totale 100 102%

28.90%

59.00% manque de compétences

problème de propiété intel-
lectuelle
problème de sécurité des données

32.50%

72
 Figure 41: les freins de la transformation numérique
 Nous remarquons que le principal frein des services en ligne pour le personnel de la
CNSS est lié au manque de compétences technologiques avec un taux de (59%) avec
une faible familiarisation des employés aux outils digitaux
Le problème de propriété intellectuel (35.5%) et le problème de sécurité des données
constituent aussi des obstacles face à la digitalisation.
 Cela nous laisse déduire que la peur liée au manque de compétence est ce qui freine le
plus l’utilisation de ces canaux digitaux.

Finalement et à travers ce questionnaire, nous concluons que :

La digitalisation a été le service plus important que nous avons utilisés au cours de
cette période récente, considérant qu’il était un avantage significatif pour la CNSS.
Les services électroniques à distance étaient exceptionnels, car ils contribuaient à
la poursuite des travaux, à la réduction de la pression sur les agences de
l’entreprise, ainsi que à la protection des données personnelles des assurée et à la
réduction des fichiers physiques en fichiers virtuels, en plus de leur contribution à
la poursuite du travail et à son développement.
Quant aux clients, ce service contribuait à les protéger des déplacements et de
l’entassement dans les agences et donc à protéger leur santé, et ce service à
distance les soulageait du fardeau des déplacements et de l’attente, puisqu’ils
commençaient à ajuster leurs téléphones ou ordinateurs.
Si la digitalisation est si importante, ne devrait-elle pas faire partie intégrante de la
stratégie d’entreprise ? Et par conséquent, ne pas être évoquée comme une activité en soi ?
Ce qui est certain, à ce stade, et contrairement à la pensée commune, est que la digitalisation
n’impacte pas uniquement les entreprises des secteurs technologiques. Elle affecte tout type
d’entreprises, dans tous secteurs d’activité. Pourtant, sa mise en pratique reste peu répandue
dans les entreprises.
Le principal défi provient du manque de connaissances des entreprises quant à la stratégie à
adopter pour réussir dans l’ère du digital. Trop souvent, les efforts entrepris rendent les
organisations encore plus vulnérables.
Dans le cas où la digitalisation ne ferait pas partie de la stratégie d’entreprise, le risque est de
ne pas être cohérent et de tomber dans une situation hybride caractérisée par une dispersion
des efforts ayant pour conséquence la diminution voire la disparition des effets escomptés.

73
 La révolution digitale est un fait. Il faut donc développer de nouvelles stratégies
intégrant ce phénomène qui permettra dans un premier temps d’évoluer avec son
environnement et, dans un deuxième temps, de créer un avantage compétitif.
La digitalisation aussi était un grand problème pour plusieurs utilisateurs qui n ont pas pu
l’utiliser ou qui ont eu des problèmes avec elle surtout les âgés qui n’ont pas pu comprendre
comment gérer cette opération à cause de leurs ignorance liée à le mode d’utilisation.
Ainsi, nous concluons par-là que les services électronique à distance « la digitalisation » sont
un projet réussi qui a contribué au développement des services et a profité aux entreprises et
aux assurée, sachant qu’il doit se développer encore d’avantage pour qu’il devienne un enjeu
essentiel pour toutes les entreprises et dans la plupart des domaines au monde entier mais
aussi on doit indiquer la nécessité de faire des formations aux personnel et des compagnes
publicitaires pour les assurés et ainsi tout le monde puisse l’utiliser facilement surtout pour les
âgées.
Il faut toutefois être conscient qu’il ne s’agit pas systématiquement d’un changement de
rupture, mais bel et bien d’une adaptation de l’existant.
La digitalisation d’entreprise passe par la mise en place d’une stratégie digitale. Celle-ci
comprend l’entier des processus de l’entreprise ; de la collecte des informations jusqu’à la
création de sous-stratégies. La stratégie digitale est au cœur de l’organisation.

74
Conclusion générale

L’homme s’efforce toujours à inventer de nouvelles choses qui le poussent à se

développer de plus en plus et à atteindre son confort et son bonheur.
Dans ce contexte, nous devons parler du monde virtuel et des avantages et bénéfices
qu’il nous offre.
L’homme n’a pas fini d’inventer, mais il cherche toujours à l’adapter à ses besoins, et dans ce
domaine on ne peut que parler de la digitalisation et des services qui sont devenus rendus par
les institutions à distance et les marchés électronique qui ont devenus attractifs pour tous les
groupes d’âge et a augmenté la demande des gens sur elle.

La digitalisation tout d’abord, la digitalisation est le procédé qui vise à transformer un objet,
un outil, un processus ou un métier en un code informatique afin de le remplacer et le rendre
plus performant. Désormais nous connaissons une digitalisation plus large et plus performants
comme les caisses automatiques, les répondeurs automatisés, la communication via les
réseaux sociaux, etc.…
Plusieurs sociétés en Tunisie comme les banques, les assurances, les magasins et même des
boutiques ont investi à ce domaine et dans ce contexte. La CNSS comme exemple.

Cette société a investi dans le domaine de la digitalisation et à transformer plusieurs de ses

services en service électronique. Le paiement des frais d’assurance, la mise à jour des
dossiers, le dépôt des dossiers, les prises en charge, etc.…. sont des services que cette société
a transmis en ligne pour les clients pour chercher le confort et la satisfaction des employés et
des clients en même temps.
Pour les employés, la digitalisation aide à soulager leur pression de travail, à diminuer le
nombre de client fréquentant l’agence de la société et donc moins de personnes moins de
risque sanitaire dans cette pandémie, diminuer le nombre de dossiers réel qui remplie leurs
bureaux, diminuer les problèmes de pertes de dossiers des clients, ou de retard etc.…
Pour les clients la digitalisation permet, quant à eux, de gagner le temps, à traiter leurs besoins
à distance sans aucun problème et donc éviter l’encombrement au niveau des agence, et
l’attente et le contacte avec les gens surtout dans cette pandémie surtout que le risque de
contamination du virus est grand.

75
On conclusion, on peut dire alors que l’investissement de la CNSS à la digitalisation était
efficace puisque-elle a réussi à atteindre la satisfaction de la majorité des clients et aussi à
diminuer la lourde charge de travail de ses employés et donc réussir à atteindre leurs conforts
et à stimuler leurs énergies pour travailler avec dévouement et sincérité.

Cependant, malgré tous les avantages offerts par la digitalisation, son succès reste
relatif, compte tenu des nombreux problèmes qui peut rencontrer l’utilisateur par
méconnaissance du mode d’utilisation car des erreurs d’utilisation peuvent perturber les
intérêts se l’utilisateur et mêmes la perte de ses dossiers, et nous pouvons dire que de
nombreuses personnes souffrent de ses problèmes, en particulier les personnes âgées, dont
leurs utilisations des Smartphones et des ordinateurs est limitée.

Cela s’ajoute à de nombreux autres problèmes, tels que le manque de confiance des
gens dans les services électroniques à distance et de nombreuses craintes de perdre leurs
intérêts et nombreux autres problèmes tels que la qualité d’internet qui les empêchent parfois
de mener à bien ce processus.
Ces services électroniques à distance sont une chose importante et utile qui contribue
au développement des départements et au développement de leurs bénéfices. Cela contribue
également à renforcer le confort du client et à faciliter ses affaires, et peut-être que la
quarantaine imposée en raison de la pandémie de Corona est plus exemple frappant de cela,
mais c’est un domaine qui n’est pas sans problèmes et soulève encore les doutes et les craintes
des utilisateurs alors :
Quelles sont les solutions appropriées pour réduire les doutes et les craintes des
utilisateurs ? Et que doivent faire ces entreprises pour motiver leurs clients à se tourner vers
les services électroniques à distance ? L’adoption des mesures de sensibilisation à l’utilisation
de ces services est-elle devenue obligatoire pour atteindre leur efficacité ?

76
 Bibliographie et Webographie :

Bibliographie :

 Odile Yao, 2014 « LE ROLE DE LA CHAMBRE DE COMPENSATION DANS

L’USAGE DU CHEQUE AU REGARD DE LA BANCARISATION » 
 Luc Bernet-Rollande, 2008 « principe de technique bancaire», 25e édition
 Jean-Marc béguin ; Arnaud Bernard ,2008 « L’essentiel des techniques bancaires »
 Instauring an Advocacy Champion for economy, decembre2016 « LA TUNISIE EN
TRANSFORMATION : L’IMPERATIF DIGITAL »
 Jesús Téllez ; Sherali Zeadally, 2017 « mobile payment systems »
 Bouyacoub farouk, 2003 « l’entreprise et le financement bancaire»
 Fortuné ANIKO « Gestion des risques financiers »
 Olivier Hassidn ,2008 « Olivier Hassid La gestion des risques » 2e édition

Webographie :
 http://www.cnss.tn/notre_reseau/-/asset_publisher/8Nop/content/cadre-legal
 www.e_cnss.nat.tn
 https://www.infoentrepreneurs.org/fr/guides/bl---gestion-des-.1
 https://www.memoireonline.com/01/09/1920/m_le-processus-de-gestion-et-de-
mesure-du-risque-operationnel
 https://www.memoireonline.com/01/09/1920/m_le-processus-de-gestion-et-de-
mesure-du-risque-operationnel
 La finance pour tous - Le site pédagogique sur l'argent et la finance
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Les annexes

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