Les Etats financiers de

l’entreprise ABC (2020-2022)

 Bilan 2020
ACTIF Exercice
Précédent
ACTI Brut Amortissem Net Net
F ent et au 31/12/19
IMM provisions
OBI IMMOBILISATIONS EN NON 6317019,48 3086260,64 3230758,848 1556551,237
LISE VALEURS (A)

* Frais préliminaires 0 0 0 0
* Charges à repartir sur plusieurs 6317019,48 3086260,64 3230758,848 1556551,237
exercices
* Primes de remboursement des 0 0 0 0
obligations
IMMOBILISATIONS 2167784,93 481970,642 1685814,292 1424630,382
INCORPORELLES (B)
* Immobilisation en recherche et 0 0 0 0
développement

* Brevets, marques, droits et 0 0 0 0

valeurs similaires
* Fonds commercial 0 0 0 0
* Autres immobilisations 2167784,93 481970,642 1685814,292 1424630,382
incorporelles
IMMOBILISATIONS 107729229 40815569,4 66913659,93 70290994,43
CORPORELLES (C)
* Terrains 35355508 0 35355508 35355508
* Constructions 52768017,6 27974785,8 24793231,84 26942339,83
* Installations techniques, 8908934,31 6459456,25 2449478,063 2977972,413
matériel et outillage
* Matériel transport 4348163,56 2676934,71 1671228,842 2163201,678
* Mobilier, matériel de bureau et 4983832,39 3704392,69 1279439,703 1475556,182
aménagements
divers
* Autres immobilisations 0 0 0
corporelles
* Immobilisations corporelles en 1364773,48 1364773,475 1376416,322
cours
IMMOBILISATIONS 39824,91 39824,91 29158,24333
FINANCIERES (D)
* Prêts immobilisés 0 0 0
* Autres créances financières 39824,91 39824,91 29158,24333
* Titres de participation 0 0
* Autres titres immobilisés 0 0
ECARTS DE CONVERSION - 0 0
ACTIF (E)
* Diminution des créances 0 0
immobilisées

* Augmentation des dettes 0 0

financières
TOTAL I (A+B+C+D+E) 116253859 44383800,7 71870057,98 73301334,29
A C T I F STOCKS (F) 122731163 1400846,12 121330316,8 125539683,5
C I R C U * Marchandises
LAN 122064774 1400846,12 120663927,4 124788733,2
T * Matières et fournitures, 0 0 0 0
consommables
* Produits en cours 666389,42 0 666389,42 750950,2433
 * produits intermédiaires et 0 0 0 0
produits résiduels
* Produits finis 0 0 0 0
CREANCES DE L'ACTIF 122002505 471098,523 121531406,9 71358650,22
CIRCULANT (G)
* Fournis. débiteurs, avances et 1938223,25 0 1938223,252 1100236,57
acomptes

* Clients et comptes rattachés 112337924 471098,523 111866825,5 64996594,55

* Personnel 124645,905 0 124645,905 145060,6183
* Etat 1691944,55 1691944,553 3427219,615
* Comptes d'associés 0 0 0
* Autres débiteurs 3724170,97 3724170,967 900201,3933
* Comptes de régularisation-Actif 2185596,74 2185596,742 789337,48
TITRES VALEURS DE 1669960,83 1669960,828 0
PLACEMENT ( H)
Titres et valeurs de placement 1669960,83 1669960,828 0
ECARTS DE CONVERSION- 679,331667 679,3316667 12363,295
ACTIF ( I )
. (Eléments circulants) 679,331667 679,3316667 12363,295
TOTAL II ( F+G+H+I ) 246404309 1871944,64 244532363,9 196910697
T TRESORERIE-ACTIF 3651864,3 0 3651864,295 8247086,253
* Chéques et valeurs à encaisser
RES
1208583,67 0 1208583,67 8184615,743
O
* Banques, TG et CCP 2376223,46 0 2376223,463 3916,466667
* Caisse, Régie d'avances et 67057,1617 0 67057,16167 58554,04333
accréditifs
TOTAL III 3651864,3 0 3651864,295 8247086,253
TOTAL GENERAL I+II+III 366310032 46255745,3 320054286,2 278459117,5

Exercice
Exercice Précédent au
31/12/19
PASSIF
FINAN CAPITAUX PROPRES 155389357,4 154309987
CE * Capital social ou personnel (1) 17054400 17054400
MNTP
* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé 0 0
ER dont versé.......
MNEN * Prime d'émission, de fusion, d'apport 0 0
T
* Ecarts de réevaluation 0 0
* Réserve légale 1705440 1705440
0 0
* Autres réserves 1425378,967 1425378,967
* Report à nouveau (2) 118093632 107587188,5
* Résultat nets en instance d'affectation (2) 0 0
* Résultat net de l'exercice (2) 17110506,44 26537579,59
Total des capitaux propres (A) 155389357,4 154309987

CAPITAUX PROPRES (B)

ASSIMILES
* Subvention d'investissement
* Provisions réglementées
 DETTES DE FINANCEMENT (C)
* Emprunts obligataires
* Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET (D)

CHARGES
* Provisions pour risques
* Provisions pour charges
ECARTS DE CONVERSION- (E)
PASSIF
* Augmentation des créances immobilisées
* Diminution des dettes de financement

Total I(A+B+C+D+E) 155389357,4 154309987

P DETTES DU PASSIF CIRCULANT 163243034,2 102369037,3

ASSIF
CIRCULAN (F)
T * Fournisseurs et comptes rattachés 109 020 950,30 44 093 470,94
* Clients créditeurs, avances et acomptes 5 719 906,25 29 132 642,69
* Personnel 2 038 057,58 3 257 537,56
* Organisme sociaux 1 441 454,74 1 868 269,72
* Etat 6 343 217,09 9 526 917,62
* Comptes d'associés 69 166,67 0,00
* Autres créanciers 1 950 845,49 2 175 887,35
* Comptes de regularisation passif 36 659 436,05 12 314 311,41
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 1 291 879,09 1 462 284,54
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H 4 701,03 3 774,16
Total II (F+G+H) 164539614,3 103835096
TRES TRESORERIE-PASSIF 125 314,45 20 314 034,53
O * Crédits d'escompte
* Crédits de trésorerie - 17 500 000,00
* Banques de régularisation 125 314,45 2 814 034,53
Total III 125314,4467 20314034,53
TOTAL GENERAL I+II+III 320 054 286,18 278 459 117,52
 Bilan 2021
BILAN ACTIF
(MONTANTS EN DHS) 31/12/2021 EXERCICE
PRÉCÉDENT
BRUT AMORTISSEMENTS NET NET AU
ET PROVISIONS 31/12/20
Immobilisations en non valeurs (A) 6 046 833,50 3 803 681,43 2 243 152,07 3 230 758,85
Frais préliminaires
- - - -
Charges à répartir sur plusieurs exercices 6 046 833,50 3 803 681,43 2 243 152,07 3 230 758,85
Primes de remboursement des obligations
- - - -
Immobilisations incorporelles (B) 2 699 028,16 533 119,78 2 165 908,38 1 685 814,29
Immobilisations en recherche et développement
- - - -
Brevets, marques, droits et valeurs similaires
- - - -
Fonds commercial
- - - -
Autres immobilisations incorporelles 2 699 028,16 533 119,78 2 165 908,38 1 685 814,29
Immobilisations corporelles (C) 109 692 189,00 44 183 535,65 65 508 653,35 66 913 659,93
Terrains 36 638 841,33 - 36 638 841,33 35 355 508,00
Constructions 53 274 188,62 30 099 089,34 23 175 099,29 24 793 231,84
Installations techniques, matériel et outillage 9 218 022,53 7 082 919,51 2 135 103,02 2 449 478,06
Matériel de transport 4 654 090,34 2 926 425,99 1 727 664,36 1 671 228,84
Mobilier de bureau et aménagements divers 5 272 452,11 4 075 100,81 1 197 351,30 1 279 439,70
Autres immobilisations corporelles
- - - -
Immobilisations corporelles en cours 634 594,07 - 634 594,07 1 364 773,48
Immobilisations financières (D) 39 824,91 - 39 824,91 39 824,91
Prêts immobilisés
- - - -
Autres créances financières 39 824,91 - 39 824,91 39 824,91
Titres de participation
- - - -
MMOBILISE

Autres titres immobilisés

- - - -
Ecarts de conversion - Actif (E)

- - - -
Diminution des créances immobilisées
- - - -
A CTIFI

Augmentation des dettes financières

- - - -
TOTAL I (A+B+C+D+E) 118 477 875,57 48 520 336,86 69 957 538,71 71 870 057,98
Stocks (F) 65 653 373,23 1 241 861,87 64 411 511,35 121 330 316,82
Marchandises 65 067 461,50 1 241 861,87 63 825 599,62 120 663 927,40
Matières et fournitures consommables
CIR CU LANT

- - - -
Produits en cours 585 911,73 - 585 911,73 666 389,42
Produits interm. et produits résid.
- - - -
Produits finis
- - - -
Créances de l’actif circulant (G) 41 657 264,25 719 173,43 40 938 090,83 121 531 406,93
A CTIF

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 2 257 670,88 - 2 257 670,88 1 938 223,25
Clients et comptes rattachés 31 297 133,49 719 173,43 30 577 960,06 111 866 825,51
 Personnel 184 291,03 - 184 291,03 124 645,91
État 5 721 528,81 - 5 721 528,81 1 691 944,55
Compte d’associés
- - - -
Autres débiteurs 55 810,67 - 55 810,67 3 724 170,97
Comptes de régularisation actif 2 140 829,38 - 2 140 829,38 2 185 596,74
Titres et valeurs de placement (H) 71 307 961,25 - 71 307 961,25 1 669 960,83
Ecarts de conversion-Actif (I) ( Eléments 72 867,66 72 867,66 679,33
circulants ) -
TOTAL II (F+G+H+I) 178 691 466,38 1 961 035,30 176 730 431,09 244 532 363,91
Trésorerie - actif 5 786 343,00 - 5 786 343,00 3 651 864,30
Chèques et valeurs à encaisser 1 748 063,54 - 1 748 063,54 1 208 583,67
TRESORERIE

Banques, T.G et CCP 3 974 013,99 - 3 974 013,99 2 376 223,46

Caisses, régies d'avances et accréditifs 64 265,47 - 64 265,47 67 057,16
TOTAL III 5 786 343,00 - 5 786 343,00 3 651 864,30
TOTAL GÉNÉRAL I+II+III 302 955 684,96 50 481 372,15 252 474 312,80 320 054 286,18

BILAN PASSIF
EXERCICE
(MONTANTS EN DHS) EXERCICE PRÉCÉDENT
AU 31/12/20
Capitaux propres 169 431 480,81 155 389 357,45

Capital social ou personnel ( 1 )

17 054
17 054 400,00 400,00
Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé - -
Primes d’émission, de fusion , d’apport
- -
Ecarts de réevaluation - -
Réserve légale
1 705 440,00 1 705 440,00
Autres réserves
1 425 378,97 1 425 378,97
Report à nouveau ( 2 ) 118 093
124 971 498,48 632,04
Résultats nets en instance d’affectation ( 2 ) - -
Résultat net de l’exercice ( 2 ) 24 274 763,36 17 110 506,44
Total des capitaux propres 169 431 480,81 155 389
A
357,45
Capitaux propres assimilés B - -
Subventions d’investissement - -
Provisions réglementées - -
Dettes de financement C - -
PERMANENT

Emprunts obligataires
- -
Autres dettes de financement -
-
Provisions durables pour risques et charges D -
-
Provisions pour risques
- -
Provisions pour charges -
-
FINANCEMENT

Ecarts de conversion - Passif E - -

Augmentation de créances immobilisées
- -
Diminution des dettes de financement
- -
- -
TOTAL I ( A + B + C + D + E ) 155 389
169 431 480,81 357,45
Dettes du passif circulant F 79 894 414,20 163 243 034,17
Fournisseurs et comptes rattachés 45 307 955,42 109 020 950,30
Clients créditeurs , avances et acomptes 10 824 952,07 5 719 906,25
Personnel
2 720 655,41 2 038 057,58
Organismes sociaux 1 697 176,50
1 441 454,74
État
7 703 199,33 6 343 217,09
Comptes d’associés
69 166,67 69 166,67
Autres créanciers 1 817 853,03 1 950 845,49
Comptes de régularisation - passif 9 753 455,77 36 659
436,05
Autres provisions pour risques et charges G 3 146 652,86 1 291 879,09
Ecarts de conversion Passif ( éléments circulants ) H 1 764,94
4 701,03
TOTAL II ( F + G + H ) 83 042 832,00 164 539
614,28
Trésorerie passif
- 125 314,45
Crédits d’escompte -
-
Crédits de trésorerie -
-
Banques ( soldes créditeurs ) -
125 314,45
TOTAL III 0,00
125 314,45
TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III ) 1 514 845 876,81 320 054 286,18
 Bilan 2022
ACTIF
31/12/2022 EXERCICE
PRÉCÉDENT
(MONTANTS EN DHS) BRUT AMORTISSEMENTS NET NET AU
ET PROVISIONS 31/12/21
Immobilisations en non valeurs (A) 4 601 301,70 3 012 289,32 1 589 012,37 2 243 152,07
Frais préliminaires
- - - -
Charges à répartir sur plusieurs exercices 4 601 301,70 3 012 289,32 1 589 012,37 2 243 152,07
Primes de remboursement des obligations
- - - -
Immobilisations incorporelles (B) 2 823 322,02 1 109 140,45 1 714 181,57 2 165 908,38
Immobilisations en recherche et développement
- - - -
Brevets, marques, droits et valeurs similaires
- - - -
Fonds commercial
- - - -
Autres immobilisations incorporelles 2 823 322,02 1 109 140,45 1 714 181,57 2 165 908,38
Immobilisations corporelles (C) 110 966 617,31 47 374 094,59 63 592 522,72 65 508 653,35
Terrains 36 638 841,33 - 36 638 841,33 36 638 841,33
Constructions 53 823 009,51 32 203 383,97 21 619 625,55 23 175 099,29
Installations techniques, matériel et outillage 9 391 465,21 7 634 947,82 1 756 517,39 2 135 103,02
Matériel de transport 4 901 608,65 3 252 874,87 1 648 733,78 1 727 664,36
Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers 5 456 536,44 4 282 887,93 1 173 648,51 1 197 351,30
Autres immobilisations corporelles
- - - -
Immobilisations corporelles en cours 755 156,18 - 755 156,18 634 594,07
Immobilisations financières (D) 39 824,91 - 39 824,91 39 824,91
Prêts immobilisés
- - - -
Autres créances financières 39 824,91 - 39 824,91 39 824,91
Titres de participation
- - - -
I MMOBILIS É

Autres titres immobilisés

- - - -
Écarts de conversion - Actif (E)

- - - -
Diminution des créances immobilisées
- - - -
A CTI F

Augmentation des dettes financières

- - - -
TOTAL I (A+B+C+D+E) 118 431 065,93 51 495 524,36 66 935 541,57 69 957 538,71
Stocks (F) 92 793 162,12 979 458,66 91 813 703,47 64 411 511,35
Marchandises 91 993 979,79 979 458,66 91 014 521,13 63 825 599,62
Matières et fournitures consommables
CIR CU LANT

- - - -
Produits en cours 799 182,33 - 799 182,33 585 911,73
Produits intermédiaires et produits résiduels
- - - -
Produits finis
- - - -
Créances de l’actif circulant (G) 72 220 557,50 1 082 971,57 71 137 585,93 40 938 090,83
A CTIF

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 4 068 083,68 - 4 068 083,68 2 257 670,88
Clients et comptes rattachés 57 393 766,70 1 082 971,57 56 310 795,13 30 577 960,06
 Personnel 133 937,21 - 133 937,21 184 291,03
État 4 930 961,37 - 4 930 961,37 5 721 528,81
Comptes d’associés
- - - -
Autres débiteurs 4 354 758,67 - 4 354 758,67 55 810,67
Comptes de régularisation - Actif 1 339 049,88 - 1 339 049,88 2 140 829,38
Titres et valeurs de placement (H) 46 395 884,94 - 46 395 884,94 71 307 961,25
Écarts de conversion - Actif (I) ( Eléments circulants ) 73 753,49 - 73 753,49 72 867,66
TOTAL II (F+G+H+I) 211 483 358,05 2 062 430,23 209 420 927,82 176 730 431,09
Trésorerie - Actif 6 705 057,55 - 6 705 057,55 5 786 343,00
Chèques et valeurs à encaisser 3 936 306,93 - 3 936 306,93 1 748 063,54
TRÉSORERIE

Banques, T.G et CCP 2 680 114,08 - 2 680 114,08 3 974 013,99

Caisses, régies d'avances et accréditifs 88 636,54 - 88 636,54 64 265,47
TOTAL III 6 705 057,55 - 6 705 057,55 5 786 343,00
TOTAL GÉNÉRAL I+II+III 336 619 481,52 53 557 954,59 283 061 526,94 252 474 312,80

PASSIF
EXERCICE
PRÉCÉDENT AU
(MONTANTS EN DHS) EXERCICE
31/12/21

)
Capitaux propres 185 956 996,74 169 431 480,81
Capital social ou personnel ( 1 ) 17 054 400,00 17 054 400,00
Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé - -
capital appelé dont versé - -
Primes d’émission, de fusion , d’apport - -
Écarts de réévaluation - -
Réserve légale 1 705 440,00 1 705 440,00
Autres réserves 1 425 378,97 1 425 378,97
Report à nouveau ( 2 ) 134 579 477,84 124 971 498,48
Résultats nets en instance d’affectation ( 2 ) - -
Résultat net de l’exercice ( 2 ) 31 192 299,94 24 274 763,36
- -
Total des capitaux propres A 185 956 996,74 169 431 480,81
Capitaux propres assimilés B - -
Subventions d’investissement - -
PERMANENT

Provisions réglementées - -
Dettes de financement C - -
Emprunts obligataires - -
Autres dettes de financement - -
Provisions durables pour risques et charges D - -
Provisions pour risques
FINANCEMENT

- -
Provisions pour charges - -
Écarts de conversion - Passif E - -
Augmentation des créances immobilisées - -
Diminution des dettes de financement - -
TOTAL I ( A + B + C + D + E ) 185 956 996,74 169 431 480,81
Dettes du passif circulant F 93 011 295,75 79 894 414,20
Fournisseurs et comptes rattachés 49 733 999,93 45 307 955,42
Clients créditeurs, avances et acomptes 9 028 630,12 10 824 952,07
Personnel 2 903 153,05 2 720 655,41
 Organismes sociaux 1 684 525,22 1 697 176,50
État 7 208 649,35 7 703 199,33
Comptes d’associés 69 166,67 69 166,67
Autres créanciers 2 387 834,90 1 817 853,03
Comptes de régularisation - Passif 19 995 336,53 9 753 455,77
Autres provisions pour risques et charges G 4 042 978,95 3 146 652,86
Écarts de conversion - Passif ( Éléments circulants ) H 50 255,50 1 764,94
TOTAL II ( F + G + H ) 97 104 530,19 83 042 832,00
Trésorerie - Passif - -
Crédits d’escompte - -
TRÉSORERIE

Crédits de trésorerie - -
Banques de régularisation - -
TOTAL III
283 061 526,94 252 474 312,80
TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )
- -
 CPC 2020
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)
EXPLO OPERATIONS TOTAUX DE
ITATI
Propres à concernant les L'EXERCICE
O TOTAUX DE PRECEDENT
NATURE l'exercice exercices
N L'EXERCIC Au 31/12/19
précédent
1 2 4
I PRODUITS D'EXPLOITATION
* Ventes de marchandises (en l'état) 363299422,4 0 363299422,4 375232611,4
* Ventes de biens et services produits 6105808,12 0 6105808,12 7015608,345
chiffre d'affaires
* Variation de stocks de produits (1) -84560,82333 0 -84560,82333 -37394,745
* Immobilisations produites par l'entre- 0 0 0 0
prise pour elle-même
* Subventions d'exploitation 0 0 0 0
* Autres produits d'exploitation 608333,3267 0 608333,3267 672504,005
* Reprises d'exploitation: 1781050,353 0 1781050,353 1440889,813
transferts de charges 0 0 0 0
Total I 371710053,4 0 371710053,4 384324218,8
II CHARGES D'EXPLOITATION 0 0 0 0
* Achats revendus(2) de marchandises
306076692,3 0,008333333 306076692,3 302851297
* Achats consommés(2) de matières 2884498,488 -6668,933333 2877829,555 2779104,573
et fournitures
* Autres charges externes 7707224,952 -11542,215 7695682,737 9086647,36
* Impôts et taxes 518322,9217 65413,33333 583736,255 649391,4483
* Charges de personnel 18724870,49 0 18724870,49 21416110,77
* Autres charges d'exploitation 308829,4 0 308829,4 240245,0517
* Dotations d'exploitation 6834459,032 0 6834459,032 6766299,725
Total II 343054897,5 47202,19333 343102099,7 343789096
FINAN III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 0 0 28607953,63 40535122,9
CIERS
IV PRODUITS FINANCIERS 0 0 0 0
V * Produits des titres de partic. et autres titres
immobilisés
* Gains de change 429022,4733 0 429022,4733 486193,0333
* Interêts et autres produits financiers 617677,1417 0 617677,1417 22807,945
* Reprises financier : transfert charges 43052,08167 0 43052,08167 69671,18167
Total IV 1089751,697 0 1089751,697 578672,16
CHARGES FINANCIERES 1567662,078 0 0 1014114,863
* Charges d'interêts
0 0 1567662,078 0
* Pertes de change 523109,1967 0 523109,1967 787960,48
* Autres charges financières 0 0 0 0
* Dotations finacières 679,3316667 0 679,3316667 12363,295
Total V 2091450,607 0 2091450,607 1814438,638
VI RESULTAT FINANCIER (IV-V) 0 0 -1001698,91 -1235766,478
VII RESULTAT COURANT (III+VI) 0 0 27606254,72 39299356,42

OPERATIONS TOTAUX DE
Propres à exercices TOTAUX DE L'EXERCICE
NATURE l'exercice précédents L'EXERCICE PRECEDENT 4
1 2 .3=2+1
RESULTAT COURANT (reports)
VII
0 0 27606254,72 39299356,42
N ON VII PRODUITS NON COURANTS
CO
IX * Produits des cessions d'immobilisations 124561,6667 0 124561,6667 142743,6667
URAN
T
* Subventions d'équilibre 0 0 0 0
ment 0 0 0 0
* Autres produits non courants 795148,5417 0 795148,5417 1057981,972
* Reprises non courantes ; transferts de
charges 324333,3333 0 324333,3333 324333,3333
Total VIII
1244043,542 0 1244043,542 1525058,972
CHARGES NON COURANTES 0 0 0 0
* Valeurs nettes d'amortissements des
immobilisations cédées 61884,095 0 61884,095 129814,0217
0 0 0 0
* Subventions accordées 0 0 0 0
* Autres charges non courantes 2597835,265 0 2597835,265 1543011,94
* Dotations non courantes aux amortis- 758856,3 0 758856,3 324333,3333
sements et aux provisions
0 0 0 0
Total IX
3418575,66 0 3418575,66 1997159,295
X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) 0 0 -2174532,118 -472100,3233
XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X) 0 0 25431722,61 38827256,09
XII IMPÔTS SUR LES BENEFICES 0 0 8321216,167 12289676,5
XIII RESULTAT NET (XI-XII) 0 0 17110506,44 26537579,59

XIV TOTAL DES PRODUITS 0 0 374043848,6 386427950

.(I+IV+VIII)
XV TOTAL DES CHARGES 0 0 356933342,2 359890370,4
.(II+V+IX+XIII)
XVI RESULTAT NET 0 0 17110506,44 26537579,59
.(total des produits-total des charges)
 CPC 2021
(MONTANTS EN DHS) EXERCICE DU 01 JANVIER 2021 AU 31 DÉCEMBRE 2021
OPERATIONS
TOTAUX DE
CONCERNANT TOTAUX DE L’EXERCICE
PROPRES À LES L’EXERCICE
NATURE PRECEDENT
L’EXERCICE EXERCICES
AU
PRÉCÉDENTS
31/12/2020
(1) (2) 3= 1 + 2
I PRODUITS D’EXPLOITATION
Ventes de marchandises (en l'état) 377 841 693,56 0,00 377 841 693,56 363 299 422,40
Ventes de biens et services produits 8 614 685,22 0,00 8 614 685,22 6 105 808,12
Chiffre d’affaires 0,00 0,00 0,00 0,00
Variation de stocks de produits -80 477,69 0,00 -80 477,69 -84 560,82
Immobilisations produites par l’entreprise pour 0,00 0,00 0,00 0,00
elle-même 0,00 0,00 0,00 0,00
EXPLOITATION

Subventions d’exploitation 0,00 0,00 0,00 0,00

Autres produits d’exploitation 620 661,93 0,00 620 661,93 608 333,33
Reprises d’exploitation : transferts de charges 2 108 319,49 0,00 2 108 319,49 1 781 050,35
TOTAL I 389104882,5 0 389104882,5 371710053,4
II CHARGES D’EXPLOITATION 0,00 0,00 0,00 0,00
Achats revendus de marchandises 309 234 594,54 -215,52 309 234 379,03 306 076 692,27
Achats consommés de matières et fournitures 2 921 234,70 1 942,64 2 923 177,34 2 877 829,56
Autres charges externes 8 574 864,39 6 544,64 8 595 719,22 7 695 682,74
Impôts et taxes 514 890,55 0,00 514 890,55 583 736,26
Charges de personnel 21 387 421,88 0,00 21 387 421,88 18 724 870,49
Autres charges d’exploitation 310 135,36 0,00 310 135,36 308 829,40
Dotations d’exploitation 8 677 655,40 0,00 8 677 655,40 6 834 459,03
TOTAL II 351620796,8 8271,7683 351629068,6 343102099,7
III RÉSULTAT D’EXPLOITATION ( I - II ) 0 0 37475813,94 28607953,63
IV PRODUITS FINANCIERS 0,00 0,00 0,00 0,00
Produits des titres de participation et autres
0,00 0,00 0,00 0,00
titres
immobilisés 0,00 0,00 0,00 0,00
Gains de change 217 983,99 0,00 217 983,99 429 022,47
Intérêts et autres produits financiers 4 882 526,56 0,00 4 882 526,56 617 677,14
FINANCIER

Reprises financières : transferts de charges 32 720,89 0,00 32 720,89 43 052,08

TOTAL IV 5133231,432 0 5133231,432 1089751,697
V CHARGES FINANCIÈRES 0,00 0,00 0,00 0,00
Charges d’intérêts 4 240 382,45 0,00 4 240 382,45 1 567 662,08
Pertes de change 2 271 075,42 0,00 2 271 075,42 523 109,20
Autres charges financières 0,00 0,00 0,00 0,00
Dotations financières 72 867,66 0,00 72 867,66 679,33
TOTAL V 6584325,533 0 6584325,533 2091450,607
VI RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V ) 0 0 -1451094,102 -1001698,91
VII RÉSULTAT COURANT ( III + VI ) 0 0 36024719,84 27606254,72
VIII PRODUITS NON COURANTS 0,00 0,00 0,00 0,00
Produits de cessions d’immobilisations 308 832,57 0,00 308 832,57 124 561,67
Subvention d’équilibre 0,00 0,00 0,00 0,00
Reprises sur subventions d’investissement
NON COURANT

0,00 0,00 0,00 0,00

Autres produits non courants 1 706 311,41 0,00 1 706 311,41 795 148,54
Reprises non courantes : transferts de charges 75 500,00 0,00 75 500,00 324 333,33
TOTAL VIII 2090643,985 0 2090643,985 1244043,542
IX CHARGES NON COURANTES 0,00 0,00 0,00 0,00
Valeurs nettes d’amortissement des
144 817,97 0,00 144 817,97 61 884,10
immobilisations cédées
Subventions accordées 0,00 0,00 0,00 0,00
Autres charges non courantes 1 468 016,33 0,00 1 468 016,33 2 597 835,27
Dotations non courantes aux amortissements
500 000,00 0,00 500 000,00 758 856,30
et aux provisions
 TOTAL IX 2112834,3 0 2112834,3 3418575,66
X RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX ) 0 0 -22190,315 -2174532,118
XI RÉSULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ OU - X) 0 0 36002529,53 25431722,61
XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 0 0 11727766,17 8321216,167
XIII RÉSULTAT NET ( XI - XII ) 0 0 24274763,36 17110506,44
XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) 0 0 396328757,9 374043848,6
XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII ) 0 0 372053994,6 356933342,2
XVI RÉSULTAT NET ( XIV - XV ) 0 0 24274763,36 17110506,44
 CPC 2022
(MONTANTS EN DHS) EXERCICE DU 01 JANVIER 2022 AU 31 DÉCEMBRE 2022
OPÉRATIONS TOTAUX DE TOTAUX DE
PROPRES À CONCERNANT L’EXERCICE L’EXERCICE
L’EXERCICE LES EXERCICES PRÉCÉDENT AU
NATURE
PRÉCÉDENTS 31/12/2021

(1) (2) 3= 1 + 2
I PRODUITS D’EXPLOITATION
Ventes de marchandises (en l'état) 337 593 926,98 - 337 593 926,98 377 841 693,56
Ventes de biens et services produits 12 535 970,70 - 12 535 970,70 8 614 685,22
Chiffre d’affaires - - - -
Variation de stocks de produits 213 270,61 - 213 270,61 -80 477,69
Immobilisations produites par l’entreprise - - - -
pour
elle-même - - - -
Subventions d’exploitation - - - -
Autres produits d’exploitation 747 999,91 - 747 999,91 620 661,93
Reprises d’exploitation : transferts de 2 769 262,88 - 2 769 262,88 2 108 319,49
charges
TOTAL I 353 860 431,08 - 353 860 431,08 389 104
882,51
II CHARGES D’EXPLOITATION - - - -
Achats revendus de marchandises 262 632 714,06 1 000,00 262 633 714,06 309 234 379,03
Achats consommés de matières et 2 929 561,59 4,98 2 929 566,57 2 923 177,34
fournitures
Autres charges externes
EXPLOITATION

11 004 609,54 -932,08 11 003 677,46 8 581 409,03

Impôts et taxes 545 725,59 - 545 725,59 514 890,55
Charges de personnel 20 838 276,60 - 20 838 276,60 21 387 421,88
Autres charges d’exploitation 308 886,45 - 308 886,45 310 135,36
Dotations d’exploitation 7 814 875,32 - 7 814 875,32 8 677 655,40
TOTAL II 306 074 649,15 72,90 306 074 722,05 351 629
068,56
III RÉSULTAT D’EXPLOITATION ( I - II ) - - 47 785 709,03 37 475 813,94
IV PRODUITS FINANCIERS - - - -
Produits des titres de participation et autres - - - -
titres
immobilisés - - - -
Gains de change 471 135,17 - 471 135,17 217 983,99
Intérêts et autres produits financiers 2 626 388,32 - 2 626 388,32 4 882 526,56
Reprises financières : transferts de charges 81 472,89 - 81 472,89 32 720,89
TOTAL IV 3 178 996,37 - 3 178 996,37 5 133 231,43
V CHARGES FINANCIÈRES - - - -
Charges d’intérêts 1 781 951,66 - 1 781 951,66 4 240 382,45
Pertes de change 916 480,11 - 916 480,11 2 271 075,42
Autres charges financières
FINANCIER

- - - -
Dotations financières 73 753,49 - 73 753,49 72 867,66
TOTAL V 2 772 185,26 - 2 772 185,26 6 584 325,53
VI RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V ) - - 406 811,11 - 1 451
094,10
VII RÉSULTAT COURANT ( III + VI ) - - 48 192 520,14 36 024 719,84
VIII PRODUITS NON COURANTS - - - -
Produits de cessions d’immobilisations 288 974,27 - 288 974,27 308 832,57
NON COURANT

Subvention d’équilibre - - - -
Reprises sur subventions d’investissement - - - -
Autres produits non courants 1 691 527,61 - 1 691 527,61 1 706 311,41
Reprises non courantes : transferts de - - - 75 500,00
charges
TOTAL VIII 1 980 501,88 - 1 980 501,88 2 090 643,99
IX CHARGES NON COURANTES - - - -
 Valeurs nettes d’amortissement des 148 567,96 - 148 567,96 144 817,97
immobilisations cédées
Subventions accordées - - - -
Autres charges non courantes 2 991 269,79 - 2 991 269,79 1 468 016,33
Dotations non courantes aux 500 000,00 - 500 000,00 500 000,00
amortissements et aux provisions
TOTAL IX 3 639 837,75 - 3 639 837,75 2 112 834,30
X RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX ) - - - 1 659 335,87 - 22
190,32
XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS ( VII + X) - - 46 533 184,27 36 002 529,53
XII IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES 15 340 884,33 - 15 340 884,33 11 727 766,17
XIII RÉSULTAT NET ( XI - XII ) - - 31 192 299,94 24 274 763,36
XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) - - 359 019 929,33 396 328
757,92
XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + - - 327 827 629,39 372 053
XII ) 994,56
XVI RÉSULTAT NET ( XIV - XV ) - - 31 192 299,94 24 274 763,36
 ESG 2020
ETAT DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (E.S.G)
EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

1
2 Ventes de marchandises ( en l'etat ) 363 299 422,40 375 232 611,43
- -
Achats revendus de marchandises 306 076 692,27 302 851 297,02
-
MARGES BRUTES SUR VENTES EN 57 222 730,13 72 381 314,41
I =
L'ETAT
II + PRODUCTION DE L'EXERCICE 6 021 247,30 6 978 213,60
(3+4+5)
3
- -
4 Ventes de biens et services produits 6 105 808,12 7 015 608,35
5 Variation de stocks de produits - 84 560,82 - 37 394,75
Immobilisations produites par lEse pour elle - -
même
III - CONSOMMATION DE L'EXERCICE 10 573 512,29 11 865 751,93
+ (6+7)
6 - -
7 Achats consommes de matieres et 2 877 829,56 2 779 104,57
fournitures
Autres charges externes 7 695 682,74 9 086 647,36
IV = VALEUR AJOUTEE ( I+II+III ) 52 670 465,13 67 493 776,07
8 + - -
9 - Subventions d'exploitation - -
V 10 - Impôts et taxes 583 736,26 649 391,45
Charges de personnel 18 724 870,49 21 416 110,77
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 33 361 858,39 45 428 273,85
( E.B.E ) OU INSUFFISANCE BRUT
D'EXPLOITATION ( I.B.E )
=
11 + - -
12 - Autres produits d'exploitation 608 333,33 672 504,01
13 +
14 - Autres charges d'exploitation 308 829,40 240 245,05
Reprises d'exploitation: transfert de charges 1 781 050,35 1 440 889,81
Dotations d'exploitation 6 834 459,03 6 766 299,73
VI = RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - 28 607 953,63 40 535 122,90
)
- 1 001 698,91 - 1 235 766,48
VII RESULTAT FINANCIER

VIII = RESULTAT COURANT ( + ou - ) 27 606 254,72 39 299 356,42

IX RESULTAT NON COURANT ( + ou - ) - 2 174 532,12 - 472 100,32
15 - Impôts sur les resultats 8 321 216,17 12 289 676,50
X = RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + 17 110 506,44 26 537 579,59
ou - )
 ESG 2021
I - TABLEAU DE FORMATION DU RÉSULTAT ( T.F.R )

ÉLÉMENT EXERCICE EXERCICE

PRÉCÉDENT
1 Ventes de marchandises ( en l’état ) 377 841 693,56 363 299 422,40

2 - Achats revendus de marchandises 309 234 379,03 306 076 692,27

I = MARGES BRUTES SUR VENTES EN L’ÉTAT 68 607 314,53 57 222 730,13

II + PRODUCTION DE L’EXERCICE (3+4+5) 8 534 207,53 6 021 247,30

3 Ventes de biens et services produits 8 614 685,22 6 105 808,12

4 Variation de stocks de produits -80 477,69 -84 560,82

5 Immobilisations produites par lEse pour elle-même 0,00 0,00

III - CONSOMMATION DE L’EXERCICE (6+7) 11 504 586,36 10 573 512,29

6 Achats consommés de matières et fournitures 2 923 177,34 2 877 829,56

7 Autres charges externes 8 581 409,03 7 695 682,74

IV = VALEUR AJOUTÉE ( I+II+III ) 65 636 935,70 52 670 465,13

8 + Subventions d’exploitation 0,00 0,00

V 9 - Impôts et taxes 514 890,55 583 736,26

10 - Charges de personnel 21 387 421,88 18 724 870,49

EXCÉDENT BRUT D’EXPLOITATION ( E.B.E ) OU 43 734 623,28 33 361 858,39

= INSUFFISANCE BRUT D’EXPLOITATION ( I.B.E )

11 + Autres produits d’exploitation 620 661,93 608 333,33

12 - Autres charges d’exploitation 310 135,36 308 829,40

13 + Reprises d’exploitation: transfert de charges 2 108 319,49 1 781 050,35

14 - Dotations d’exploitation 8 677 655,40 6 834 459,03

VI = RÉSULTAT D’EXPLOITATION ( + ou - ) 37 475 813,94 28 607 953,63

VII RÉSULTAT FINANCIER -1 451 094,10 -1 001 698,91

VIII = RÉSULTAT COURANT ( + ou - ) 36 024 719,84 27 606 254,72

IX RÉSULTAT NON COURANT ( + ou - ) -22 190,32 -2 174 532,12

15 - Impôts sur les résultats 11 727 766,17 8 321 216,17

X = RÉSULTAT NET DE L’EXERCICE ( + ou - ) 24274763,36 17110506,44

 ESG 2022
I - TABLEAU DE FORMATION DU RÉSULTAT ( T.F.R )

ÉLÉMENT EXERCICE EXERCICE

PRÉCÉDENT
1 Ventes de marchandises ( en l’état ) 337 593 926,98 377 841 693,56

2 - Achats revendus de marchandises 262 633 714,06 309 234 379,03

I = MARGES BRUTES SUR VENTES EN L’ÉTAT 74 960 212,92 68 607 314,53

II + PRODUCTION DE L’EXERCICE (3+4+5) 12 749 241,31 8 534 207,53

3 Ventes de biens et services produits 12 535 970,70 8 614 685,22

4 Variation de stocks de produits 213 270,61 -80 477,69

5 Immobilisations produites par l’entreprise pour elle- 0,00 0,00

même
III - CONSOMMATION DE L’EXERCICE (6+7) 13 933 244,03 11 504 586,36

6 Achats consommés de matières et fournitures 2 929 566,57 2 923 177,34

7 Autres charges externes 11 003 677,46 8 581 409,03

IV = VALEUR AJOUTÉE ( I+II+III ) 73 776 210,20 65 636 935,70

8 + Subventions d’exploitation 0,00 0,00

V 9 - Impôts et taxes 545 725,59 514 890,55

10 - Charges de personnel 20 838 276,60 21 387 421,88

EXCÉDENT BRUT D’EXPLOITATION ( E.B.E ) OU 52 392 208,01 43 734 623,28

= INSUFFISANCE BRUT D’EXPLOITATION ( I.B.E )

11 + Autres produits d’exploitation 747 999,91 620 661,93

12 - Autres charges d’exploitation 308 886,45 310 135,36

13 + Reprises d’exploitation: transfert de charges 2 769 262,88 2 108 319,49

14 - Dotations d’exploitation 7 814 875,32 8 677 655,40

VI = RÉSULTAT D’EXPLOITATION ( + ou - ) 47 785 709,03 37 475 813,94

VII RÉSULTAT FINANCIER 406 811,11 -1 451 094,10

VII = RÉSULTAT COURANT ( + ou - ) 48 192 520,14 36 024 719,84

I
IX RÉSULTAT NON COURANT ( + ou - ) -1 659 335,87 -22 190,32

15 - Impôts sur les résultats 15 340 884,33 11 727 766,17

X = RÉSULTAT NET DE L’EXERCICE ( + ou - ) 31192299,94 24274763,36

 CAF 2020
II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT
1 RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - )

* Benefice + 102 663 038,63 159 225 477,56

* Perte -
2 + Dotations d'exploitation 5 069 706,16 5 187 670,16

3 + Dotations financieres 0,00 0,00

4 + Dotations non courantes 516 689,63 0,00
5 - Reprises d'exploitation 0,00 0,00
6 - Reprises financieres 0,00 0,00
7 - Reprises non courantes 0,00 0,00
8 - Produits des cession des immobilisation 124 561,67 142 743,67
9 + Valeurs nettes des immobilisations cedees 61 884,10 129 814,02
I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) 22 634 224,66 31 712 320,11
10 - Distributions de benefices 16 031 136,00 11 255 904,00
II AUTOFINANCEMENT 6603088,655 20456416,11

CAF 2021
CAF
II - CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT
ÉLÉMENT EXERCICE EXERCICE PRÉCÉDENT
1 RÉSULTAT NET DE L’EXERCICE ( + ou - )

* Bénéfice + 24 274 763,36 17 110 506,44

* Perte -
2 + Dotations d’exploitation 4 655 754,73 5 069 706,16
3 + Dotations financières
-
-
4 + Dotations non courantes 500 000,00 516 689,63
5 - Reprises d’exploitation
-
-
6 - Reprises financières
-
-
7 - Reprises non courantes
-
-
8 - Produits des cession des immobilisations 308 832,57 124 561,67
9 + Valeurs nettes des immobilisations cédées 144 817,97 61 884,10
I CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT ( 29 266 503,48 22 634 224,66

C.A.F )
10 - Distributions de bénéfice 10 232 640,00 16 031 136,00
II AUTOFINANCEMENT 19 033 863,48 6 603 088,66
 CAF 2022
ÉLÉMENT EXERCICE EXERCICE
PRÉCÉDENT

1 RÉSULTAT NET DE L’EXERCICE ( + ou - )

* Bénéfice + 31 192 299,94 24 274 763,36

* Perte -
2 + Dotations d’exploitation 4 663 356,85 4 655 754,73
3 + Dotations financières 0 0
4 + Dotations non courantes 500 000,00 500 000,00
5 - Reprises d’exploitation 0 0
6 - Reprises financières 0 0
7 - Reprises non courantes 0 0
8 - Produits de cessions d’immobilisations 288 974,27 308 832,57

9 + Valeurs nettes des immobilisations cédées 148 567,96 144 817,97

I CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT ( 36 215 250,48 29 266 503,48

C.A.F )
10 - Distributions de bénéfices 14 666 784,00 10 232 640,00
II AUTOFINANCEMENT 21 548 466,48 19 033 863,48