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Les instruments de paiement
Les effets de commerce : Les effets de commerces sont des
documents émis par un créancier donnant ordre à un débiteur, par écrit
et via une tierce personne, de payer une dette à un bénéficiaire à
échéance. On compte parmi les effets de commerce la lettre de change
ou un billet à ordre, entre autres. Les effets de commerce sont des
moyens de paiement utiles aux entreprises dans le cadre de relations
commerciales avec des délais de paiement. Cela permet de sécuriser
et formaliser les conditions de paiement.
1- La lettre de change :
La lettre de change est un écrit par lequel une personne (le tireur)
donne mandat à une autre (le tiré), de payer à un tiers (porteur ou
bénéficiaire) une certaine somme à .une époque fixée. La lettre de
change est réputée acte de commerce quelle que soit la personne qui
l'a signée. Lorsqu'un non-commerçant signe une lettre de change, Il
est soumis à la loi commerciale et aux tribunaux de commerce, sans
que cela lui donne la qualité de commerçant (même en cas de
signature répétée de lettre de change).
Selon le code de commerce : La lettre de change contient:
1) la dénomination de la lettre de change insérée dans le texte même
du titre et exprimée dans la langue employée pour la rédaction de ce
titre ;
2) le mandat pur et simple de payer une somme déterminée ;
3) le nom de celui qui doit payer (tiré) ;
4) l'indication de l'échéance ;
5) celle du lieu où le paiement doit s'effectuer ;
6) le nom de celui auquel ou à l'ordre duquel le paiement doit être
fait ;
7) l'indication de la date et du lieu où la lettre est créée ;
8) le nom et la signature de celui qui émet la lettre (tireur).
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2- Le billet à ordre :
Le BO est un titre par lequel une personne dénommée souscripteur,
s'engage envers une autre personne dénommée bénéficiaire, à payer à
cette personne ou à son ordre, une somme déterminée, à une date
déterminée (ex : crédit bancaire avec BO) Le BO est un acte de
commerce même s'il est signé par un non commerçant, à condition, il
résulte d'une transaction commerciale.
Selon le code de commerce : Le billet à ordre contient: 1) la clause à
ordre ou la dénomination du titre insérée dans le texte même et
exprimée dans la langue employée pour la rédaction de ce titre ;
2) la promesse pure et simple de payer une somme déterminée ;
3) l'indication de l'échéance ;
4) celle du lieu où le paiement doit s'effectuer ;
5) le nom de celui auquel ou à l'ordre duquel le paiement doit être fait;
6) l'indication de la date et du lieu où le billet est souscrit ;
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7) le nom et la signature de celui qui émet le titre (souscripteur).
3- Le chèque :
3-1-Les conditions de fond
Le chèque fait partie des effets de commerce. Il est tiré sur une banque
ou un établissement financier constituant pour la personne à laquelle il
est remis, un titre lui donnant le droit à obtenir de la banque sur
laquelle le chèque est tiré, la somme que le titulaire du compte y a
inscrite.
Selon le code de commerce : Le chèque contient:
1. La dénomination de chèque, insérée dans le texte même du titre et
exprimée dans la langue employée pour la rédaction de ce titre ;
2. Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée ;
3. Le nom du tiré ;
4. L'indication du lieu où le paiement doit s'effectuer ;
5. L'indication de la date et du lieu où le chèque est créé ;
6. Le nom et la signature du tireur.
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3-2- Les types de chèques :
A- Le Chèque Barré:
Pour éviter l'utilisation frauduleuse du chèque, le porteur peut le barrer. Le
barrement est le fait de mettre deux traits parallèles au recto du chèque, de
préférence à l'angle supérieur gauche. Un chèque barré ne peut jamais être
encaissé en espèces.
Le barrement du chèque peut être :
- Un barrement général lorsqu'il ne comporte aucune mention entre les deux
barres. Cela implique que la banque tirée peut payer ce chèque à n'importe quel
établissement bancaire,
NB: Un chèque à barrement général ne peut être payé par le tiré qu'à l' un de ses
clients ou à un établissement bancaire
· - Un barrement spécial lorsque le nom d'une banque est inscrit entre les
deux barres. Seule cette banque peut encaisser ce chèque.
NB: Un chèque à barrement spécial ne peut être payé par le tiré qu'à
l'établissement bancaire désigné ou, si celui-ci est le tiré, qu'à son client.
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Toutefois, l'établissement bancaire désigné peut recourir pour l'encaissement à
un autre établissement bancaire
Un établissement bancaire ne peut acquérir un chèque barré que d’un de ses
clients, ou d'un autre établissement bancaire. Il ne peut l'encaisser pour le
compte d'autres personnes que celles-ci.
Un chèque portant plusieurs barrements spéciaux ne peut être payé par le tiré
que dans le cas où il s'agit de deux barrements dont l'un pour encaissement par
une chambre de compensation.
Le biffage du barrement du chèque est réputé nul et non avenu et le chèque
restera barré.
Les chèques à porter en compte émis à l'étranger et payables au Maroc seront
traités comme chèque barrés.
B- Le Chèque Non barré:
Il est transmissible et endossable : il peut être encaissé en espèces au guichet de
la banque.
C- Le Chèque Certifié:
La certification résulte de la signature du tiré au recto du chèque. Elle a pour
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conséquence le blocage de la provision du chèque pendant tous les délais légaux
de présentation au paiement.
Ainsi la provision du chèque certifié reste sous la responsabilité du tiré, bloquée
au profit du porteur jusqu'au terme des délais légaux de présentation.
Passés ces délais, les mentions de certification deviennent sans effet et la
provision du chèque est ré-créditée au compte du client. La certification génère
pour la banque une commission à partir de 10 Dhs, commission assujettie à la
TVA de 7%.
Le Chèque de Banque:
C'est un chèque dont le tireur et le tiré sont le même (même banque). II présente
l'avantage d'apporter la garantie de paiement sur une preuve beaucoup plus
longue que le chèque certifié. II est délivré gratuitement à la demande de
certaines entreprises pour leur permettre de régler les administrations (Direction
des Impôts Directs et Indirects,...).
NB : Il existe de nombreux autres chèques à usage spécifique comme le chèque
de voyage (traveler check), le chèque transport, le chèque-restaurant,...
