COMMUNICATION

FINANCIÈRE
30 JUIN 2024

AL AKHDAR BANK poursuit la mise en place de son plan stratégique, s’inscrivant dans une dynamique de croissance soutenue et visant à conforter son
positionnement dans le paysage des banques participatives. En terme d’activité et conformément à son Business Plan, la banque améliore progressivement
30 juin 2024 à 3,7 Milliards de dirhams. Les ressources clientèle
ont également enregistré une forte croissance pour atteindre près de 1,97 Milliards de dirhams au 30 juin 2024.

• Les coûts d’acquisition des biens faisant l’objet de la transaction réduits des
GOUVERNANCE ET DISPODITIF DE GESTION DES RISQUES apports des clients ;
• Les marges ;

GOUVERNANCE
• La taxe sur la valeur ajoutée.

conformément à la réglementation bancaire en vigueur.

banque. Le Conseil d’Administration d’Al Akhdar Bank a mis en place trois comités
Les principales dispositions appliquées se résument comme suit :

Le comité d’audit douteuses, douteuses ou compromises,

Il a pour principales missions de :
• Examiner les comptes annuels et semestriels ; la réglementation en vigueur, provisionnées à hauteur de:
• Assurer le pilotage du dispositif de contrôle interne ; • 20 % pour les créances pré-douteuses;
• Réaliser le suivi des prévisions et des réalisations budgétaires à la lumière de la • 50 % pour les créances douteuses;
stratégie de développement de la banque. • 100 % pour les créances compromises.

Le comité des grands risques DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET LA CLIENTELE
Accompagne le Conseil d’Administration dans le suivi et la gestion des grands risques Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les
états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :
risques de la banque.
- Dettes à vue et à terme pour les établissements de crédit;
Le comité des nominations et de rémunérations - Comptes à vue créditeurs, autres comptes créditeurs pour la clientèle.
Il veille au respect des modalités instaurées par le Conseil d’Administration en matière
de recrutement et de nomination des membres des instances dirigeantes. TITRES DE PLACEMENT
détention supérieure à 6 mois Les titres de placement sont enregistrés à leur prix
de métiers et de ses fonctions de support, la banque prévoit de renforcer davantage son d’acquisition, frais inclus, coupon couru inclus.
dispositif de gouvernance par l’instauration d’un ensemble de comités de pilotage. Les
TITRES D’INVESTISSEMENT
Les titres d’investissement correspondent au titres acquis avec l’intention de les détenir
orientations stratégiques de la banque tout en respectant les exigences réglementaire
jusqu’à l’échéance.
et chariatique.
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES APPLIQUES Immobilisations Durée d’amortissement
Logiciels informatiques 5 ans
Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables généraux
applicables aux établissements de crédit. Matériel de bureau d’exploitation 5 ans

Matériel informatique 5 ans

aux dispositions du Plan Comptable des Etablissements de Crédit en tenant en consi- Agencement, aménagements et installations
10 ans
d’exploitation

approuvés par le comité Permanent du Conseil National de la Comptabilité (CNC), lors

de sa réunion, tenue le 6 juin 2017. diminuée des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire sur les

CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET LA CLIENTELE

durées de vie estimées. Les immobilisations incorporelles et corporelles sont amorties
sur les durées suivantes:
Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont ventilées selon
leur durée initiale ou l’objet économique des concours : CHARGES A REPARTIR
Les charges à répartir enregistrent des dépenses qui, eu égard à leur importance et leur
Créances à vue et à terme, pour les établissements de crédit et assimilés, nature, sont susceptibles d’être rattachées à plus d’un exercice.

INTERETS, REMUNERATIONS ET PRODUITS ASSIMILES SUR

OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE
Cette rubrique comprend exclusivement les rémunérations perçues sur produits
participatifs notamment les marges étalées sur Mourabaha.

1 Communication Financière - 1er semestre 2024

BILAN AU 30 JUIN 2024 HORS BILAN AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH En milliers de DH

ACTIF JUIN - 24 DEC - 23 HORS BILAN JUIN - 24 DEC - 23

1. Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des ENGAGEMENTS DONNES 323.885 260.763
317.459 359.434
chéques postaux
1.
2. Créances sur les établissements de crédit et assimilés 54.127 59.675 crédit et assimilés
• A vue 54.127 59.675 2. 323.885 260.763
• A terme 3. Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit et assimilés
3. Créances sur la clientèle 3.740.027 3.507.039 4. Engagements de garantie d’ordre de la clientèle
• - 5. Titres achetés à réméré
44.241 36.925
mation
6. Autres titres à livrer
• 625.831 613.959
ENGAGEMENTS RECUS 270.243 62.443
• 3.060.401 2.843.916
7. 199.000.00
• 9.554 12.194 assimilés
4. 8. Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit et assimilés
5. Titres de transaction et de placement 9. Engagements de garantie reçus de l’Etat et d’organismes de garantie
71.243 62.443
divers
• Bons du Trésor et valeurs assimilées
10. Titres vendus à réméré
• Autres titres de créance
11. Titres de Moucharaka et Moudaraba à recevoir
•
12. Autres titres à recevoir
• Titres de propriété

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PROVISOIRE

6. Autres actifs 45.974 37.338

7. Titres d’investissement

• Bons du Trésor et valeurs assimilées DU 01/01/2024 AU 30/06/2024

• Autres titres de créance En milliers de DH
•
30 JUIN 24 30 JUIN 23
8. Titres de participation et emplois assimilés 277 277
I PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 100.571 89.426
• Participation dans les entreprises liées
1. Rémunérations et produits assimilés sur opérations avec les établisse -
• Autres titres de participation et emplois assimilés 277 277 ments de crédit

2. Rémunérations et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 69.357 57.804

• Titres de Moudaraba et Moucharaka
3. Rémunérations et produits assimilés sur titres de créance
9. Créances subordonnées
4. 111
10. Dépôts d’investissement et Wakala Bil Istithmar placés
5. Produits sur titres de Moudaraba et Moucharaka
11. Immobilisations données en crédit-bail et en location

12. Immobilisations données en Ijara 6. Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

13. Immobilisations incorporelles 8.479 8.188 7. Produits sur immobilisations données en Ijara

14. Immobilisations corporelles 12.961 15.039 8. Commissions sur prestations de service 3.307 3.847

Total de l’Actif 4.179.304 3.986.990 9. Autres produits bancaires 27.907 15.547

10. Transfert de charges sur dépôts d’investissement et Wakala Bil Istithmar reçus 12.116
En milliers de DH
II CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE 47.997 43.296
PASSIF JUIN - 24 DEC - 23
11. Intérêts et charges sur opérations avec les établissements de crédit et assimilés
1. Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
12. Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle
2. Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 169.054 160.786
13. Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis
• A vue 169.054 160.786
14. Charges sur titres de Moudaraba et Moucharaka
• A terme
15. Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
3. Dépôts de la clientèle 1.384.021 1.302.183 16. Charges sur immobilisations données en Ijara
• Comptes à vue créditeurs 1.325.157 1.235.204 17. Autres charges bancaires 27.625 15.542
• Comptes d’épargne 18. Transfert de produits sur dépôts d’investissement et Wakala Bil Istithmar reçus 20.372 27.754

• Dépôts à terme III PRODUIT NET BANCAIRE 52.574 46.129

• Autres comptes créditeurs 58.864 66.978 19. Produits d’exploitation non bancaire 281 310

4. Dettes envers la clientèle sur produits participatifs 3.063 7.080 20. Charges d’exploitation non bancaire

5. Titres de créance émis IV CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION 41.219 43.864

• Titres de créance négociables émis 21. Charges de personnel 20.601 14.927

• Emprunts obligataires émis 22. Impôts et taxes 769 776

23. Charges externes 14.376 21.248

• Autres titres de créance émis
24. Autres charges générales d’exploitation 1.430 1.544
6. Autres passifs 1.035.034 971.188
25. Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorpo-
7. Provisions pour risques et charges 6.858 1114 4.044 5.369
relles et corporelles
8. Provisions réglementées V DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 6.693 1.692
9. 26. Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en
949 1.090
10. Dettes subordonnées
27. Pertes sur créances irrécouvrables
11. Dépôts d’investissement et Wakala Bil Istithmar reçus 1.368.881 1.337.898
28. Autres dotations aux provisions 5.744 602
12. Ecarts de réévaluation
VI REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES 847 258
13. Réserves et primes liées au capital
29. Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en
847 258
14. Capital 400.000 400 000

15. Actionnaires Capital non versé (-) 30. Récupérations sur créances amorties

16. Report à nouveau (+/-) -193.258 -195.135 31. Autres reprises de provisions

17. VII RESULTAT COURANT 5.789 1.141

32. Produits non courants 127

18. Résultat net de l’exercice (+/-) 5.652 1.877
33. Charges non courantes
Total du Passif 4.179.304 3.986.990
VIII RESULTAT AVANT IMPOTS 5.917 1.141

34. Impôts sur les résultats 265 229

IX RESULTAT NET DE L’EXERCICE 5.652 913

TOTAL PRODUITS 101.826 89.994

TOTAL CHARGES 96.174 89.081

RESULTAT NET DE L’EXERCICE 5.652 913

2 Communication Financière - 1er semestre 2024

ETAT DES SOLDES DE GESTION TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
DU 01/01/2024 AU 30/06/2024 DU 01/01/2024 AU 30/06/2024
En milliers de DH En milliers de DH

I TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS 30 JUIN 24 30 JUIN 23 30 JUIN 24 31 DEC 23

1 (+) Intérêts et produits assimilés 1. (+) Produits d’exploitation bancaire perçus 100.571 180.564

2 (-) Intérêts et charges assimilées 2. (+) Récupérations sur créances amorties

MARGE D’INTERET 3. (+) Produits d’exploitation non bancaire perçus

3 69.357 57.804 4. (-) Charges d’exploitation bancaire versées -47.997 -83.233

4 5. (-) Charges d’exploitation non bancaire versées

MARGE SUR FINANCEMENTS PARTICIPATIFS 69.357 57.804 6. (-) Charges générales d’exploitation versées -37.175 -82.988

5 (+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et location 7. (-) Impôts sur les résultats versés -265 -453

6 (-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et location I Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges 15.134 13.890
Résultat des opérations de crédit-bail et location Variation des :

7 (+) Produits sur immobilisations données en Ijara 8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés 5.548 83.356

8 (-) Charges sur immobilisations données en Ijara 9. (+) Créances sur la clientèle -232.682 -507.477

Résultat des opérations d’Ijara 10. (+) Titres de transaction et de placement 10.581

9 (+) Commissions perçues 3.307 3.847 11. (+) Autres actifs -8.637 2.810
10 (-) Commissions servies 8 12. (+) Titres Moudaraba et Moucharaka
Marge sur commissions 3.299 3.847 13. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location
11 (+) Résultat des opérations sur titres de transaction 14. (+) Immobilisations données en Ijara
12 (+) Résultat des opérations sur titres de placement 15. (+) Dépôts d’investissement et Wakala Bil Istithmar placés auprès des EC et
assimilés
13 (+) Résultat des opérations de change 1.528 989

14 (+) Résultat des opérations sur produits dérivés 16. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 8.268 -4.000

Résultat des opérations de marché 1.528 989 17. (+) Dépôts de la clientèle 81.838 219.223

15 (+/-) Résultat des opérations sur titres de Moudaraba et Moucharaka 18. (+) Dettes envers la clientèle sur produits participatifs -4.018 2.562

16 (+) Divers autres produits bancaires 111 19. (+) Titres de créance émis

17 (-) Diverses autres charges bancaires 1.237 984 20. (+) Autres passifs 63.847 166.934

(+/-) PART DES TITULAIRES DE COMPTES DE DEPÔTS D’INVESTISSEMENT ET II Solde des variations des actifs et passifs d’exploitation -85.835 -26.011
-20.372 -15.638
DES MOUWAKIL
III Flux de Trésorerie Nets Provenant des activités D’exploitation (I + II) -70.701 -12.121
PRODUIT NET BANCAIRE 52.574 46.129
21.
18
22. (+) Produit des cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles (4)
19 (+) Autres produits d’exploitation non bancaire 281 310
23.
20 (-) Autres charges d’exploitation non bancaire
24. (-) Acquisition d’immobilisations incorporelles et corporelles -2.257 -8.383
21 (-) Charges générales d’exploitation 41.219 43.864
25. (+) Intérêts perçus (4)
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 11.636 2.575
26. (+) Dividendes perçus (4)
22 (+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et
102 832
IV Flux de Trésorerie Nets Provenant des Activités D’investissement -2.257 -8.383

23 (+) Autres dotations nettes de reprises aux provisions 5.744 602 27. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus
RESULTAT COURANT 5.789 1.141 28. (+) Emission de dettes subordonnées
RESULTAT NON COURANT 127 29. (+) Dépôts d’investissement et Wakala Bil Istithmar reçus 30.983 45.565
24 (-) Impôts sur les résultats 265 229 30. (+) Emissions d’actions
RESULTAT NET DE L’EXERCICE 5.652 913 31. (-) Remboursement des capitaux propres et assimilés

32. (-) Dépôts d’investissement remboursés (2)

II CAPACITE D‘AUTOFINANCEMENT 30 JUIN 24 30 JUIN 23
33. (-) Intérêts versés (4)
+/- RESULTAT NET DE L‘EXERCICE 5.652 913
34. (-) Rémunérations versées sur DI et Wakala Bil Istithmar (3) (4)
25 (+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations
4.044 5.369
incorporelles et corporelles 35. (-) Dividendes versés

26 - V FLUX de Trésorerie Nets Provenant des activités de Financement 30.983 45.565

cières (1)
VI Variation Nette de la Trésorerie (III+ IV +V) -41.975 25.062
27 (+) Dotations aux provisions pour risques généraux 5.744 602 VII Trésorerie à l’ouverture de l’exercice 359.434 334.373
28 (+) Dotations aux provisions réglementées VIII Trésorerie à la clôture de l’exercice 317.459 359.434
29 (+) Dotations non courantes
(1) Autres que les titres de Moucharaka et Moudaraba
30 (-) Reprises de provisions (1) (2) Y compris IRR utilisées
31 (-) Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (3) Y compris PER utilisées

32 (+) Moins-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

33
RESEAU
34
AU 30 JUIN 2024
35 (-) Reprises de subventions d’investissement reçues
En nombre
+/- CAPACITE D‘AUTOFINANCEMENT 15.440 6.884
RESEAU 30 JUIN 24 31 DEC 23
36
Guichets permanents 24 24
(+) AUTOFINANCEMENT 15.440 6.884
Guichets périodiques

Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque 26 26

Succursales et agences à l’étranger

DEPOTS DE LA CLIENTELE Bureaux de représentation à l’étranger

AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH

Secteur privé Total Total

DEPOTS Secteur public
Entreprises financières Entreprises non financières Autre clientèle 30/06/2024 31/12/2023

COMPTES A VUE CREDITEURS 28.662 7.811 539.066 749.618 1.325.157 1.235.204

COMPTES D’EPARGNE -

DEPOTS A TERME -

AUTRES COMPTES CREDITEURS (y compris hamish al jiddiya) 61.926 61.926 74.059

INTERETS COURUS A PAYER -

TOTAL 28.662 7.811 539.066 811.544 1.387.083 1.309.263

3 Communication Financière - 1er semestre 2024

CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH

Bank Al-Maghrib, Autres

Trésor Public et établissements de Etablissements de
CREANCES Banques au Maroc Total 30/06/2024 Total 31/12/2023
Service des Chèques crédit et assimilés crédit à l’étranger
Postaux au Maroc
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS 257.436 54.127 311.562 372.980

VALEURS RECUES EN PENSION

• au jour le jour

• à terme

PRETS DE TRESORERIE

• au jour le jour

• à terme

PRETS FINANCIERS

CREANCES SUR FINANCEMENTS PARTICIPATIFS

• Mourabaha

• Salam

AUTRES CREANCES (y compris Hamish Al Jiddiya)

INTERETS COURUS A RECEVOIR

CREANCES EN SOUFFRANCE

TOTAL 257.436 54.127 311.562 372.980

CREANCES SUR LA CLIENTELE AU 30 JUIN 2024

En milliers de DH

Secteur privé Total Total

CREANCES Secteur public
Entreprises financières Entreprises non financières Autre clientèle 30/JUIN/2024 31/12/2023

CREDITS ET FINANCEMENTS PARTICIPATIFS DE TRESORERIE 0 0 0 0 0 0

• Comptes à vue débiteurs

• Créances commerciales sur le Maroc

• Crédits à l’exportation

• Autres crédits de trésorerie

• Salam

CREDITS ET FINANCEMENTS PARTICIPATIFS A LA CONSOMMATION 44.241 44.241 36.925

• Crédits à la consommation

• Mourabaha à la consommation

• Mourabaha pour donneur d’ordre à la consommation 44.241 44.241 36.925

CREDITS ET FINANCEMENTS PARTICIPATIFS A L’EQUIPEMENT 0 474 549.356 76.001 625.831 613.959

• Crédits à l’équipement

• Mourabaha à l’équipement

• Mourabaha pour donneur d’ordre à l’équipement 474 549.356 76.001 625.831 613.959

CREDITS ET FINANCEMENTS PARTICIPATIFS IMMOBILIERS 0 0 443.399 2.617.155 3.060.401 2.843.961

• Crédits immobiliers

• Mourabaha immobilière

• Mourabaha pour donneur d’ordre immobilière 443.399 2.617.155 3.060.401 2.843.961

AUTRES CREDITS ET FINANCEMENTS PARTICIPATIFS 177 177 22

CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

INTERETS COURUS A RECEVOIR

CREANCES EN SOUFFRANCE 0 4 7.123 2.250 9.377 12.171

• Créances pré-douteuses 83 751 834 7.077

• Créances douteuses 4.022 292 4.314 1.541

• Créances compromises 4 3.017 1.207 4.229 3.553

TOTAL 0 478 999.878 2.739.824 3.740.027 3.507.037

DETTES ENVERS LA CLIENTELE SUR PRODUITS PARTICIPATIFS AU 30 JUIN 2024

En milliers de DH

Secteur privé
Total Total
DETTES Secteur public
Entreprises non 30/06/2024 31/12/2023
Entreprises financières Autre clientèle
financières

DETTES ENVERS LA CLIENTELE SUR PRODUITS PARTICIPATIFS

• Mourabaha 124 2.939 3.063 7.080

• Salam

TOTAL 124 2.939 3.063 7.080

4
 DETTES
DETTES ENVERS
ENVERS LES
LES ETABLISSEMENTS
ETABLISSEMENTS DE
DE CREDIT
CREDIT ET
ET ASSIMILES
ASSIMILES AU
AU 30
30 JUIN
JUIN 2024
2024
En
Enmilliers
milliersde
deDH
DH

Etablissements
Etablissementsde
decrédit
créditetetassimilés
assimilésau
auMaroc
Maroc
Etablissements
Etablissementsde decrédit
créditàà Total
Total Total
Total
DETTES
DETTES Bank
BankAl-Maghrib,
Al-Maghrib,Trésor
Trésor Autres
Autresétablissements
établissements
l’étranger
l’étranger 30/06/2024
30/06/2024 31/12/2023
31/12/2023
Public
PublicetetService
Servicedes
des Banques
Banquesau
auMaroc
Maroc de
decrédit
créditetetassimilés
assimilésau
au
Chèques
ChèquesPostaux
Postaux Maroc
Maroc

COMPTES
COMPTESORDINAIRES
ORDINAIRESCREDITEURS
CREDITEURS 160.054
160.054 9.000
9.000 169.054
169.054 160.786
160.786

VALEURS
VALEURSDONNEES
DONNEESEN
ENPENSION
PENSION

•• au
aujour
jourle
lejour
jour

•• ààterme
terme

EMPRUNTS
EMPRUNTSDE
DETRESORERIE
TRESORERIE

•• au
aujour
jourle
lejour
jour

•• ààterme
terme

EMPRUNTS
EMPRUNTSFINANCIERS
FINANCIERS

DETTES
DETTESSUR
SURFINANCEMENTS
FINANCEMENTSPARTICIPATIFS
PARTICIPATIFS

•• Mourabaha
Mourabaha

•• Salam
Salam

••

AUTRES
AUTRESDETTES
DETTES(y
(ycompris
comprisHamish
HamishAl
AlJiddiya)
Jiddiya)

INTERETS
INTERETSCOURUS
COURUSAAPAYER
PAYER

TOTAL
TOTAL 160.054
160.054 9.000
9.000 00 169.054
169.054 160.786
160.786

IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
INCORPORELLES ET
ET CORPORELLES
CORPORELLES DU
DU 01
01 JANVIER
JANVIER AU
AU 30
30 JUIN
JUIN 2024
2024
En
Enmilliers
milliersde
deDH
DH

Amortissements
Amortissementset/ou
et/ouprovisions
provisions
Montant
Montantdes des
Montant
Montantdes desacqui
acqui--
Montant
Montantbrutbrutau
au cessions
cessionsou ou Montant
Montantbrutbrutààlala Montant
Montantdes des Montant
Montantdes
des Montant
Montantnetnetààlalafin
fin
IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONS sitions
sitionsau aucours
coursde
de
début
débutde
del’exercice
l’exercice retraits
retraitsauaucours
coursde
de fin
finde
del’exercice
l’exercice amortissements
amortissementset/ et/ Dotation
Dotationauautitre
titrede
de amortissements
amortissements de
del’exercice
l’exercice
l’exercice
l’exercice Cumul
Cumul
l’exercice
l’exercice ou
ouprovisions
provisionsauau l’exercice
l’exercice sur
surimmobilisations
immobilisations
début
débutdedel’exercice
l’exercice sorties
sorties

IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONSINCORPORELLES
INCORPORELLES 19.830
19.830 1.487
1.487 21.317
21.317 11.642
11.642 1.196
1.196 12.839
12.839 8.479
8.479

•• Droit
Droitau
aubail
bail

•• Immobilisations
Immobilisationsen
enrecherche
rechercheet
etdéveloppement
développement

•• Autres
Autresimmobilisations
immobilisationsincorporelles
incorporellesd’exploitation
d’exploitation 19.830
19.830 633
633 20.463
20.463 11.642
11.642 1.196
1.196 12.839
12.839 7.625
7.625

•• Immobilisations
Immobilisationsincorporelles
incorporelleshors
horsexploitation
exploitation

•• Immobilisations
Immobilisationsincorporelles
incorporellesen
encours
cours 854
854 854
854 854
854

IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONSCORPORELLES
CORPORELLES 53.681
53.681 770
770 54.451
54.451 38.643
38.643 2.848
2.848 41.491
41.491 12.960
12.960

•• Immeubles
Immeublesd’exploitation
d’exploitation

-- Terrain
Terraind’exploitation
d’exploitation

-- Immeubles
Immeublesd’exploitation
d’exploitation Bureaux
Bureaux

-- Immeubles
Immeublesd’exploitation
d’exploitation Logements
Logementsde
defonction
fonction

•• Mobilier
Mobilieret
etmatériel
matérield’exploitation
d’exploitation 40.273
40.273 465
465 40.738
40.738 33.939
33.939 2.166
2.166 36.104
36.104 4.634
4.634

-- Mobilier
Mobilierde
debureau
bureaud’exploitation
d’exploitation 3.617
3.617 3.617
3.617 2.166
2.712 361
361 3.072
3.072 545
545

-- Matériel
Matérielde
debureau
bureaud’exploitation
d’exploitation 7.094
7.094 7.094
7.094 6.720
6.720 240
240 6.960
6.960 134
134

-- Matériel
MatérielInformatique
Informatique 25.634
25.634 396
396 26.030
26.030 21.639
21.639 1.322
1.322 22.962
22.962 3.068
3.068

-- Matériel
Matérielroulant
roulantrattaché
rattachéààl’exploitation
l’exploitation 00 00 00 00

-- Autres
Autresmatériels
matérielsd’exploitation
d’exploitation 3.928
3.928 69
69 3.997
3.997 2.868
2.868 243
243 3.111
3.111 886
886

•• Autres
Autresimmobilisations
immobilisationscorporelles
corporellesd’exploitation
d’exploitation 13.408
13.408 305
305 13.713
13.713 4.704
4.704 682
682 5.387
5.387 8.326
8.326

•• Immobilisations
Immobilisationscorporelles
corporelleshors
horsexploitation
exploitation

-- Terrains
Terrainshors
horsexploitation
exploitation

-- Immeubles
Immeubleshors
horsexploitation
exploitation

-- Mobiliers
Mobilierset
etmatériel
matérielhors
horsexploitation
exploitation

-- Autres
Autresimmobilisations
immobilisationscorporelles
corporelleshors
horsexploitation
exploitation

TOTAL
TOTAL 73.511
73.511 2.257
2.257 00 75.768
75.768 50.285
50.285 4.044
4.044 54.329
54.329 21.438
21.438

REPARTITION
REPARTITION DU
DU CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
SOCIAL AU
AU 30
30 JUIN
JUIN 2024
2024

Nombre
Nombrede
detitres
titresdétenus
détenus
Part
Partdu
ducapital
capital
Nom
Nomdes
desprincipaux
principauxactionnaires
actionnairesou
ouassociés
associés
détenue
détenue%%
En
EnDH
DH Exercice
Exerciceprécedent
précedent Exercice
Exerciceactuel
actuel
Montant
Montantdu
ducapital
capital:: 400
400000
000000
000 CREDIT
CREDITAGRICOLE
AGRICOLEDU
DUMAROC
MAROC SA
SA 22040
040000
00000 22040
040000
000 51%
51%
Montant
Montantdu
ducapital
capitalsocial
socialsouscrit
souscritet
etnon
nonappelé
appelé ISLAMIC
ISLAMICCORPORATION
CORPORATIONFOR
FORTHE
THEDEVLOPEMENT
DEVLOPEMENT 11960
960000
00000 11960
960000
000 49%
49%
Valeur
Valeurnominale
nominaledes
destitres
titres 100
100 TOTAL
TOTAL 44000
000000
00000 44000
000000
00000 100%
100%

TABLEAU
TABLEAU DES
DES MARGES
MARGES CONSTATEES
CONSTATEES D’AVANCE
D’AVANCE SUR
SUR MOURABAHA
MOURABAHA
DU
DU 01
01 JANVIER
JANVIER AU
AU 30
30 JUIN
JUIN 2024
2024
(1)
(1)par
parremboursement
remboursementanticipé
anticipéou
ouautres
autres En
Enmilliers
milliersde
deDH
DH

Marges
Margessursur Quote-part
Quote-partconstatée
constatée Encours
Encoursdes
descréances
créances
Montant
Montantbrut
brutau
au Quote-part
Quote-partreprise
repriseen
en Quote-part
Quote-partde
demarge
marge Montant
Montantbrut
brutààlalafin
fin
BIENS
BIENS opérations
opérationsdede en
enrémunération
rémunération Mourabaha
Mourabahaààlalafin
finde
de
début
débutde
del’exercice
l’exercice compte
comptedederésultat
résultat abandonnée
abandonnée de
del’exercice
l’exercice
l’exercice
l’exercice réservée
réservée l’exercice
l’exercice

MARGES
MARGESCONSTATEES
CONSTATEESD’AVANCE
D’AVANCE--MOURABAHA
MOURABAHAAVEC
AVECLES
LES
ETABLISSEMENTS
ETABLISSEMENTSDE
DECREDIT
CREDITET
ETASSIMILES
ASSIMILES

MARGES
MARGESCONSTATEES
CONSTATEESD’AVANCE
D’AVANCE--MOURABAHA
MOURABAHAAVEC
AVECLA
LA
789.675
789.675 116.090 69.354 742 2.759 832.910
CLIENTELE
CLIENTELE

•• Mourabaha
Mourabaha

•• Mourabaha
Mourabahapour
pourdonneur
donneurd’ordre
d’ordre 789.675
789.675 116.090 69.354 742 2.759 832.910 3.740.027

TOTAL
TOTAL 789.675
789.675 116.090 69.354 742 2.759 832.910 3.740.027

55 Communication Financière -- 11erer semestre

Communication Financière semestre 2024
2024
 CAPITAUX PROPRES DU 01 JANVIER AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH

Encours Encours
CAPITAUX PROPRES Autres variations
31/12/2023 30/06/2023

Ecarts de réévaluation

Réserves et primes liées au capital

Réserve légale

Autres réserves

Primes d’émission, de fusion et d’apport

Capital 400 000 400 000

Capital appelé 400 000 400 000

Capital non appelé

Fonds de dotations

Actionnaires. Capital non versé

Report à nouveau (+/-) -195.136 1.877 -193.259

Résultat net de l’exercice (+/-) 1.877 -1.877 5.652 5.652

TOTAL 206.741 0 5.652 212.394

DEPOTS D’INVESTISSEMENTS NON RESTREINTS ET WAKALA BIL ISTITHMAR RECUS

DU 01 JANVIER AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH

Encours Encours
DÉPÔTS D’INVESTISSEMENTS Dépôts collectés Dépôts restitués Autres variations*
01/01/2024 résultats 30/06/2024

Dépôts d’investissement reçus 481.591 566.127 411.777 635.941

Etablissements de crédit 4.000 4.000

Clientèle 477.591 566.127 407.777 635.941

Etablissements de crédit

Clientèle

Réserves pour risques d’investissements

Etablissements de crédit

Clientèle

Rémunération distribuée aux titulaires de comptes -4.838 -4.838

Etablissements de crédit

Clientèle -4.838 -4.838

Report sur dépôts d’investissement

Etablissements de crédit

Clientèle

3.059 5.988 9.047

TOTAL 484.650 1.150 566.127 411.777 640.150

Encours Encours
WAKALA BIL ISTITHMAR Fonds collectés Fonds restitués Autres variations*
01/01/2024 résultats 30/06/2024

Wakala Bil Isithmar reçus 830.000 1.000 130.000 701.000

Etablissements de crédit 830.000 1.000 130.000 701.000

Clientèle

Rémunération distribuée aux Mouwakils 0 -8.676 -8.676

Etablissements de crédit -8.676 -8.676

Clientèle

Report sur Wakala bil istithmar

Etablissements de crédit

Clientèle

23.247 13.159 36.406

TOTAL 853.247 4.483 1.000 130.000 728.730

TABLEAU DE VARIATION DES BIENS ACQUIS DANS LE CADRE DE FINANCEMENTS PARTICIPATIFS

DU 01 JANVIER AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH

Montant des Montant des cessions au cours de l’exercice Provisions

Montant brut au acquisitions ou Montant net à la fin
Montant brut à la fin
BIENS début de l’exercice transfert au cours de
de l’exercice Montant des de l’exercice
l’exercice Exploitation non Dotation au titre de Montant des reprises Montant des reprises Cumul à la fin de
Exploitation bancaire provisions au début
bancaire (1) l’exercice sur biens sortis sur biens en stocks l’exercice
de l’exercice

BIENS ACQUIS - MOURABAHA

• Biens mobiliers

• Biens immobiliers

BIENS ACQUIS - MOURABAHA POUR DONNEUR D’ORDRE 6.858 517.070 512.297 11.631

• Biens mobiliers 3.598 239.598 237.897 5.299

• Biens immobiliers 3.260 277.472 274.400 6.332

BIENS ACQUIS - AUTRES FINANCEMENTS PARTICIPATIFS

TOTAL 6.858 517.070 512.297 11.631

(1 7613

6 Communication Financière - 1er semestre 2024

 VENTILATION DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES SUIVANT LA DUREE RESIDUELLE
AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH

D ≤ 1 mois 1 mois < D ≤ 3 mois 3 mois < D ≤ 1 an 1 an < D ≤ 5 ans D > 5 ans TOTAL

ACTIF

Créances sur les établissements de crédit et assimilés 54.127 54.127

Créances sur la clientèle 38.185 15.938 175.034 753.816 2.747.501 3.730.473

Titres de créance

Titres d’investissement

Dépôts d’investissement et Wakala Bil Isithmar placés

TOTAL 92.311 15.938 175.034 753.816 2.747.501 3.784.600

PASSIF

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 169.054 169.054

Dettes envers la clientèle 1.387.083 1.387.083

Titres de créance émis

Emprunts subordonnés

Dépôts d’investissement et Wakala Bil Isithmar reçus 172.887 334.192 541.325 320.477 1.368.881

TOTAL 1.729.024 334.192 541.325 320.477 2.925.018

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS

AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH
I DATATION
ENGAGEMENTS 30 JUIN 24 31 DEC 23
• Date de clôture 30/06/2024
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNES 323.885 260.763
• Date d’établissement des états de synthèse 27/09/2024

assimilés

Crédits documentaires import

de synthèse
Acceptations ou engagements de payer
II EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET
CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE

Engagements de substitution sur émission de titres

Dates Indications des événements
Engagements irrévocables de crédit-bail
• Favorables
Engagements révocables sur produits participatifs
• Défavorables

323.885 260.763

Crédits documentaires import

EFFECTIFS AU 30 JUIN 2024
Acceptations ou engagements de payer

En nombre
Engagements de substitution sur émission de titres
EFFECTIFS 30 JUIN 24 31 DEC 23
Engagements irrévocables de crédit-bail
176 177
Engagements révocables sur produits participatifs 323.885 260.763
176 177

176 177
Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit et
assimilés

LISTE DES ETATS NEANT

Acceptations ou engagements de payer

Garanties de crédits données AU 30/06/2024

Autres cautions, avals et garanties donnés

CREANCES SUBORDONNEES

Engagements de garantie d’ordre de la clientèle IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL, EN LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE

Garanties de crédits données PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D’IMMOBILISATION

Cautions et garanties en faveur de l’administration publique OPERATIONS DE CHANGE A TERME ET ENGAGEMENTS SUR PRODUITS DERIVES

Autres cautions et garanties données TITRES ET AUTRES ACTIFS GERES OU EN DEPOTS

SUBVENTIONS, FONDS PUBLICS AFFECTES ET FONDS SPECIAUX DE GARANTIE

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS 199.000 62.443 PRODUITS SUR TITRES DE PROPRIETE

DEPOTS D’INVESTISSEMENTS ET WAKALA BIL ISTITHMAR PLACES

199.000
assimilés
IMMOBILISATIONS DONNEES EN IJARA

ETAT DES DEROGATIONS

Engagements de substitution sur émission de titres

Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit et

199.000
COMPTES DE LA CLIENTELE AU 30 JUIN 2024
assimilés
En nombre
Garanties de crédits

Autres garanties reçues

COMPTES DE LA CLIENTELE 30 JUIN 24 31 DEC 23
Comptes courants 2436 2196
Engagements de garantie reçus de l’Etat et d’organismes de garantie divers 71.243 62.443
Comptes chèques des marocains résidant à l’étranger 551 499
Garanties de crédits
Autres comptes chèques 17067 15765
Autres garanties reçues 71.243 62.443

Comptes dépôts d’investissement 236 208

Comptes d’épargne

Comptes à terme

Bons de caisse

Autres comptes de dépôts

7 Communication Financière - 1er semestre 2024

DETAIL DES AUTRES ACTIFS DETAIL DES AUTRES PASSIFS
AU 30 JUIN 2024 AU 30 JUIN 2024
En milliers de DH En milliers de DH

ACTIF 30 JUIN 24 31 DEC 23 PASSIF 30 JUIN 24 31 DEC 23

INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS
OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES
DEBITEURS DIVERS 15.559 18.677 CREDITEURS DIVERS 158.890 144.362
Sommes dûes par l’Etat 14.637 17.859 Sommes dûes à l’Etat 87.094 83.671
Sommes dûes par les organismes de prévoyance Sommes dûes aux organismes de prévoyance 1.841 1.211
Sommes diverses dûes par le personnel 598 470 Sommes diverses dûes au personnel 7.849 4.342
Divers autres débiteurs 324 348 Sommes diverses dûes au actionnaires et associés
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS Fournisseurs de biens et services 61.284 54.288
COMPTES DE REGULARISATION 30.415 18.660 Divers autres créditeurs 822 851
Comptes d’ajustement d’opérations de hors bilan COMPTES DE REGULARISATION 876.144 826.826
Comptes d’écart sur devises et titres Comptes d’ajustement d’opérations de hors bilan
Résultats sur produits dérivés de couverture Comptes d’écart sur devises et titres
Charges à répartir sur plusieurs exercices 5.448 4.761 Résultats sur produits dérivés de couverture
Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc
Produits à recevoir et charges constatées d’avance Charges à payer et produits constatés d’avance 832.910 789.675
Bien Acquis sur opérations Mourabaha 11.631 6.858 Autres comptes de régularisation 43.234 37.151
Autres comptes de régularisation 13.335 7.042 CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES TOTAL 1.035.034 971.188
TOTAL 45.974 37.338

PROVISIONS DU 01 JANVIER AU 30 JUIN 2024

En milliers de DH

Encours Encours
PROVISIONS Dotations Reprises Autres variations
31/12/2023 30/06/2024

PROVISIONS, DEDUITES DE L’ACTIF, SUR: 3.573 949 847 3.674

Créances sur les établissements de crédit et assimilés (y compris FP*)

Créances sur la clientèle (y compris FP*) 3.573 949 847 3.674

Titres de participation et emplois assimilés

Dépôts d’investissements et Wakala Bil Istithmar placés

Immobilisations en crédit-bail et en location

Immobilisations en Ijara

Autres actifs

PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF 1.114 5.744 6.858

Provisions pour risques d’exécution d’engagements par signature

Provisions pour risques sur créances sensibles

Provisions pour risques de change

Provisions pour risques généraux 1.114 5.744 6.858

Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires

Provisions pour autres risques et charges (y compris provision pour risques sur Moudaraba)

Provisions réglementées

TOTAL GENERAL 4.686 6.693 847 0 10.532

* Finance participative

8 Communication Financière - 1er semestre 2024