L'informatique et la fraude Aix-en-Provence

CONFÉRENCE
AIX en PROVENCE
« L’INFORMATIQUE ET LA FRAUDE »
21/05/2015 | www.noelpons.fr | 1

PLAN DE LA CONFÉRENCE
 L’intelligence et l’informatique
 L’approche de la cartographie applicative
 Quelques problèmes récurrents
 Les risques des systèmes

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L’INTELLIGENCE ET
L’INFORMATIQUE
| www.noelpons.fr | 3

LES RISQUES MAJEURS
 A-t’on évalué ce qui constitue l’essence même
d’une société (stratification des fichiers) ?
 Connaît-on bien ses sous traitants (risque de vol
de données) ?
 A-t’on analysé les termes des contrats (clauses
d’auditabilité etc.)
 A-t’on bien évalué les problèmes de sécurité ?

LES RISQUES MAJEURS DES
NOUVEAUX OUTILS
 L’espionnage économique
 Le « cloud computing »
 Les pratiques frauduleuses du trading à haute
fréquence
 Le risque majeur de l’internet :
 La mise en réseau croissante de l'économie, des
États et des individus sur Internet
 Les problématiques de sécurité

LES RISQUES MAJEURS DES
NOUVEAUX OUTILS
 Les attaques touchant les systèmes d’information
internes
 Les rapports avec les collaborateurs
 Les contrats liés aux sous-traitants techniques
 La chaîne d’approvisionnement
 Les technologies de rupture et les chocs externes
(ex. : incendie ou catastrophes naturelles).

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L’APPROCHE DE LA
CARTOGRAPHIE APPLICATIVE

APPROCHE DE LA
 Documentation
 La répartition organisationnelle ce qui permet de comprendre qui
sont les décideurs
 L’existence d’une charte informatique:
 date de la dernière mise à jour
 les documents qui pourraient être assimilés à une charte
 la procédure d'acceptation de cette charte..
 La maintenance des logiciels (contrats, disponibilité des
systèmes et continuité de l’activité, langage concernant chaque
logiciel)
 .

APPROCHE DE LA
 Procédure
 Les processus de gestion des droits (habilitations / sécurité
logique) et la politique informatique (changement de mot de
passe, téléchargement, mises à jour...)
 La procédure de gestion des incidents et les critères d’efficacité
 Carto
 Les logiciels utilisés ainsi que les déversements réalisés
 Quelles sont les données en entrées et celle exportées ?
 Quels sont les traitements ?
 fréquence du déversement ?
 la gestion des interfaces contrôles embarqués,gestion des rejets,
fréquence...)
 A-t-on identifié et dissocié les informations confidentielles ?
 Exportées auprès de qui ?
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21/05/2015
QUELQUES PROBLÈMES
RÉCURRENTS

QUELQUES PROBLÈMES
RÉCURRENTS
 Revues du contrôle interne, quelques anomalies :
 Contrôle des fichiers d’interface exemples de constats:
 Des contrôles sur les fichiers d’interface sont effectués hors de
l’échange de données informatisées par l’intermédiaire de scripts
 L’exhaustivité de l’intégration de tous les dossiers dans l’application n’est
pas assuré
 Le fichier transmis en production est filtré pour ne conserver que les
lignes correctes et les lignes corrigées
 Les lignes mises de côté sont retraitées sans contrôle ni validation
 Le risque de transmission d’un fichier erroné est donc présent
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QUELQUES PROBLÈMES
RÉCURRENTS
 Revues du contrôle interne, quelques anomalies :
 Modification des fichiers d’interface : exemples de constats
 La modification des fichiers d’interface ne respecte pas le principe de
non correction des données.
 La réalisation de corrections est erronée et le retraitement des lignes
écartées est oublié
 Les lignes en anomalie ne sont pas communiquées aux utilisateurs
 Recommandations
 Documenter les contrôles effectués qui sont validés par le métier
 Lister les anomalies récurrentes afin de les traiter dans le Système
d’information
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QUELQUES PROBLÈMES
RÉCURRENTS
 Revues du contrôle interne, quelques anomalies:
 Retraitement des anomalies
 Les dossiers non intégrés ou rejetés sont stockés dans une table dédiée
 Les lignes sont corrigées manuellement ou via des scripts et réintégrées
dans le système au fur et à mesure sans validation du métier
 Le processus ne garantit pas que les écritures sont transmises de façon
exhaustive
 Retraitement des lignes en anomalie avec une macro Excel
 Qui l’a écrite ?
 Qui l’a validée ?
 Qui y a accès ?
 Qui la contrôle ?
 Le retraitement des lignes en erreur n’est pas industrialisé et il est
possible que la totalité des lignes en anomalie ne soit pas traitée
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QUELQUES PROBLÈMES
RÉCURRENTS
 Revues du contrôle interne, quelques anomalies:
 Résolution des incidents
 L’identification de tickets de type « anomalie » non résolus et/ou dépassant le
délai établi
 En l’absence de correction systématique des incidents, des écritures sont en
erreur ou manquantes
 Sécurité logique accès au Système
 Il n’existe pas de procédure de gestion des comptes utilisateurs
spécifiques ou non
 Les comptes utilisateurs sont créés par l’exploitation en fonction des
besoins et aucune revue des utilisateurs périodiques n’est réalisée
 Des opérations d’exploitation non autorisées peuvent être effectuées
en production (séparation entre la production et l’exploitation)
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QUELQUES PROBLÈMES
RÉCURRENTS
 Revues du contrôle interne, recommandations du retraitement des anomalies :
 Lister les anomalies récurrentes afin de les traiter dans le système
 Automatiser l’isolement des lignes en erreur et le nettoyage du fichier
 Documenter les retraitements effectués
 Mettre en place une stratégie de retraitement pour les écritures à fort impact et les
traiter dans le Système en tant que dossier en rejet
 Revues du contrôle interne, recommandations pour la résolution des incidents :
 Confirmer les délais de clôture des incidents et s’assurer de leur correcte application
par le support
 Mettre en place un suivi périodique des incidents afin de s’assurer que les écritures en
erreur sont retraitées
 Revues du contrôle interne, recommandations pour la sécurité logique et les
accès au Système :
 Identifier les utilisateurs déclarés ainsi que leur droits
 S’assurer que les droits accordés correspondent à leurs prérogatives
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21/05/2015
LES RISQUES DES SYSTÈMES

LES RISQUES LIÉS AUX
SYSTÈMES EUX MÊMES
 La gestion des habilitations
 La séparation des tâches
 Quand le système n’est pas complet les
utilisateurs trouvent des solutions autres
 La gestion des passe droits
 La clé générale sur internet
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