Comissão Mista da

Medida Provisória nº
789, de 2017

Senado Federal

Brasília, 03/Outubro/2017
 PILARES DA ATUAÇÃO DO IBRAM -
INSTITUTO BRASILEIRO DE MINERAÇÃO
• Defesa de Interesses do Setor Mineral
• Congresso Nacional [Senado e Câmara dos Deputados]
• Poder Executivo Federal
1 •
•
Poder Judiciário [STF, MPF, STJ]
Poderes dos principais Estados Mineradores (MG, PA, GO, BA, AP, SP]
• Atuação integrada com a CNI [COEMA, COAL & COINFRA]

• Congresso de Mineração
• Exposibram (45.000 visitantes) & Congresso Brasileiro de Mineração (1.000 congressistas)
• Exposibram Amazônia (8.000 visitantes) e Congresso de Mineração da Amazônia (700 congressistas)
2 •
•
Congresso Brasileiro de Mina a Céu Aberto & Mina Subterrânea (150 papers & 500 congressistas)
Congresso Internacional de Direito Minerário (parceria IBRAM-DNPM-EAGU) (500 congressistas)
• Reputação do Setor Mineral
• Programas Técnicos
• Saúde & Segurança do Trabalho (Programa MinerAÇÃO)
• Comitê para a Normalização Internacional em Mineração (CONIM)
• Programa de Recursos Hídricos
• Boas Práticas para o setor mineral
3 • Gestão de Barragens de Rejeitos, Planejamento Fechamento Mina, Inventário Emissões GEE, Boas Práticas
Socioambientais, Gestão de Rejeitos
• Comitês
• Comunicação, Sustentabilidade, Planejamento Estratégico e Jurídico

2
 ALGUNS NÚMEROS DO SETOR MINERAL

Área
4,2% ocupada:

do PIB 0,5% de
todo
Brasil território
nacional

+ de 2
Produção Mineral
Brasileira
US$ 25 bilhões Volume de Produção
(2016)
bilhões de
(2017est)
ton/ano
185 mil
empregos 33% do São US$ 21,6 bilhões em
diretos saldo da exportações e +de 400
balança milhões de toneladas
e + de 2 Comercial movimentas nos portos
brasileiros em 2016
milhões do Brasil
indiretos

Fontes: DNPM, IBGE, CAGED, MDIC e IBRAM

3
 PIB BRASIL - Segmento Indústria Extrativa

PIB Brasil é composto dos segmentos

Agropecuária (5,3%), Indústria (24,9%) e
Serviços (69,8%)
Agropecuária Indústria Serviços

5%

25%

70%

Fonte: IBGE

Mineração faz parte da atividade

indústria extrativa: 4,2% do PIB Brasil
4
 PIB BRASIL - Segmento Indústria Extrativa

PIB Brasil é composto dos segmentos

Agropecuária (5,3%), Indústria (24,9%) e
Serviços (69,8%)
Distribuição das 4
Atividades Industriais
Agropecuária Indústria Serviços
pelo IBGE

17%
5%
26%

25%

8%

70% 49%

Fonte: IBGE Indústria extrativa

Indústria de transformação

Produção e distribuição de eletricidade e gás, água, esgoto e

Mineração faz parte da atividade limpeza urbana
indústria extrativa: 4,2% do PIB Brasil Construção Civil
Fonte: IBGE

5
 PRODUÇÃO MINERAL BRASIL 2016
EM TONELADAS

(leia-se 430 milhões de toneladas para Minério de Ferro)

Minério de Ferro 430.000
Agregados… 420.000
Bauxita 30.000
Fosfato 6.800
Manganês 2.400
Alumínio Primário 1.000
Potássio Concentrado 460
Zinco Concentrado 230
Multiplicar valores por 1mil (1.000)
Cobre 200 Valores expressos em Toneladas
Liga de Nióbio 90
Níquel Contido 60
Ouro 0,086 (leia-se 86 toneladas para Ouro)

0,02 200000
X Mil unidades

Volumes estimados pelo IBRAM Fonte: DNPM

6
 Desafios do Setor Mineral

PRODUÇÃO MINERAL BRASILEIRA (PMB) INVESTIMENTOS PRIVADOS NO SETOR MINERAL

60 53 Investimentos no Setor Mineral de 5 em 5 anos

Valores em US$ bilhões

Valores em US$ bilhões

48 75,0
50 44 80,0
39 40 70,0 63,7
40 53,6
60,0
30 26 24 25 50,0
40,0
20 30,0 18
20,0
10 10,0
0 0,0
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017 Est
Valores Exclusivos da Indústria Extrativa Mineral, Não inclui Petróleo e Gás.
A PMB é a soma de todos os bens minerais produzidos no país calculados em
bilhões de dólares, metodologia IBRAM.
Fonte: IBRAM /2017
Fonte: IBRAM/2017 Obs: 2017-2021 continua em apuração

 Queda acentuada da produção mineral  Forte redução na intenção de novos

brasileira: US$53 bi (2011) para US$25 bi (2017 investimentos: US$75 bi (2012) para
est) US$18 bi (2017)
 Perda de preços das commodities minerais  Consolidação de novos destinos para
 Competição acirrada com países mineradores
investimentos em mineração: Peru,
Argentina, Índia, Indonésia e África

7
 Importância Estratégica da Mineração para a
Balança de Pagamentos Brasileira

COMPARATIVO DE SALDOS
Setor Mineral X Total Brasil

60.000.000.000
50.000.000.000 47.683.397.949
Valores em US$ FOB

40.000.000.000
O Setor Mineral
30.000.000.000
26.370.100.509 contribuiu em 2016
19.685.273.675
20.000.000.000 16.114.651.598 com 33,8% do Saldo
15.194.830.794
10.000.000.000
Comercial Brasileiro

- -4.036.193.055

(10.000.000.000) 2014 2015 2016

Saldo Setor Mineral Saldo Brasil

Fonte: MDIC Sistema AliceWeb - Elaboração IBRAM Coleta de Dados em 30/01/2017 Divulgação 2017
Esta tabela acompanha nota metodológica: http://www.ibram.org.br/sites/1300/1382/00005415.pdf

8
 Competitividade do Brasil
Índice da Atratividade de Ranking “Doing Business”
Investimentos em para Países
Mineração
Canadá 1 Canadá 22
Austrália 3 Austrália 15
Finlândia 5 Finlândia 13
Suécia 8 Suécia 9
Peru 28 Peru 54
Chile 39 Chile 57
Argentina 43 Argentina 116
México 50 México 47
Brasil 61 Brasil 123
Equador 76 Equador 114
Fonte: Fraser Institute Annual 2016 (Canadá) Fonte: World Bank 2017
Survey of Mining Companies 190 países avaliados na parte regulatória, qualidade
104 províncias/países avaliados e eficiência

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 Nossos Concorrentes na América Latina
Modificações Recentes nas Legislações
Chile Argentina Equador
 país com longa experiência em mineração e aberto a  mudanças recentes na  mudança radical recente
investimentos estrangeiros legislação mineral na Legislação para
 carga tributária: 20% visando atrair atração de investimentos
 mineração: 15% do PIB e 25% dos investimentos do investimentos  waiver 10 anos para IR
país  dedução de 100%  reembolso do IVA
 dedução integral dos investimentos investimento em incidente em exportações
 equipamentos e fechamento de mina: créditos exploração, estudos de minérios;
tributários mineralógicos, estudos  mineradoras isentas de
 boa oferta de mão de obra qualificada de viabilidade pagar tributos sobre
 não existe tributação na repatriação de lucros de saída de capital para
 waiver 5 anos IR
empresas estrangeiras outros países.
 concessões de lavra
 regime de depreciação acelerada para projetos de
são isentas do
mineração
pagamento de qualquer
 isenção de IVA para compra de equipamentos do
exterior imposto federal,
provincial ou municipal
Peru pelos primeiros cinco
 excelente jurisdição para investimentos em mineração anos após o registro.
 legislação bem moderna e atual, focada em atração de
investimentos estrangeiros Nota: waiver renúncia de
 carga tributária total: 25,3% direitos legais ou
 recente redução de IR para mineração dispensa do
 reembolso de IVA em certas operações mineras cumprimento de
 isenção de IVA para compra de equipamentos do exigências contratuais
exterior por tempo determinado.
Fonte: Notícias e periódicos setoriais, elaboração IBRAM
10
 Enquanto isto no Brasil

Custo Brasil: Impactos Negativos para o

 Sistema tributário complexo; País
 Carga tributária 38% do PIB; Licenciamento ambiental  A combinação de
 Obstáculos administrativos;  Disputa ideológica; incertezas regulatórias,
 Ineficiências judiciais;  Demora excessiva e custos elevados e limitada
 Burocracia excessiva; muitas etapas de infraestrutura representa
 Arcabouços regulatórios análise; um risco real para
inadequados.  Interferências potenciais investidores;
excessivas do Ministério
 Perda de competitividade
Público;
do País em relação aos
Limitadores Competitividade:  Excesso de
seus principais
 Inadequações da condicionantes, muitas
concorrentes
infraestrutura; para além dos impactos
 Limitação da integração dos dos projetos;  Fuga de investimentos para
mercados nacionais;  Licenciamento tem que outros países e alegria de
 Limitação da competitividade resolver tudo: povos nossos concorrentes;
internacional; indígenas, quilombolas,  A imprevisibilidade de
 Falta de mão-de-obra cavernas, patrimônio prazos inviabiliza a
qualificada histórico, mudanças do materialização dos
 Baixa Pesquisa, clima, etc. investimentos anunciados
Desenvolvimento & Inovação e a geração de seus
impactos positivos;

11
MP 789/2017

 Alterou a forma de cálculo e alíquotas da Compensação Financeira pela

Exploração de Recursos Minerais – CFEM

 Consequências:
 Trouxe profundas alterações na base de cálculo da CFEM
 Vai resultar no alargamento da base de cálculo – que passa a ser o
faturamento bruto, desconsiderando deduções lógicas e que nada têm
a ver com a lavra, como o transporte externo da mina, os seguros e os
tributos incidentes sobre a venda
 Trará o aumento de várias alíquotas de substâncias minerais
 A carga tributária da CFEM para as mineradoras vai mais que dobrar
 Resumindo: embute um brutal aumento nos custos de operação das
empresas mineradoras, em um momento de séria crise econômica no
setor e no Brasil.

12
 MUDANÇA NA BASE DE CÁLCULO DA
CFEM - Compensação Financeira pela
Exploração de Recursos Minerais

Faturamento Faturamento
líquido bruto

CFEM pela Lei nº 8.001/1990

(...) Para efeito do cálculo de
compensação financeira (...) entende-se
por faturamento líquido o total das
receitas de vendas, excluídos os tributos CFEM pela MP 789/2017:
incidentes sobre a comercialização do (...)
produto mineral, as despesas de I - na venda, sobre a receita bruta da venda, deduzidos
transporte e as de seguros. os tributos incidentes sobre sua comercialização, pagos
ou compensados, de acordo com os respectivos
regimes tributários;

13
 MP 789/2017

CFEM serão aquelas constantes do Anexo a esta Lei, observado o limite de quatro por cento, e
incidirão:
I - na venda, sobre a receita bruta da venda, deduzidos os tributos incidentes sobre sua
comercialização, pagos ou compensados, de acordo com os respectivos regimes tributários;

Qual seria o índice Platts?

14
 Fonte: https://www.steelbb.com/pt/steelprices/rawmaterials/

15
 Arrecadação de
CFEM
(Compensação Financeira pela
Exploração de Recursos Minerais)

Lei nº 8.001/1990
Alíquota Substância
minério de alumínio, manganês, sal-gema e
3%
potássio
2% ferro, fertilizante, carvão, demais substâncias
1% ouro
pedras preciosas, pedras coradas lapidáveis,
0,2%
carbonetos e metais nobres

16
 ARRECADAÇÃO DE CFEM EM R$
BRASIL

Até Set/2017 1.334.061.330,33

2016 1.797.861.813,62

2015 1.495.349.977,05

Valores Expressos em R$
2014 1.709.997.792,81

2013 2.375.565.871,25

2012 1.834.858.491,37

2011 1.560.742.172,79

2010 1.083.017.013,80

2009 742.525.168,14

2008 853.946.574,48

2007 547.037.788,64

2006 465.096.289,60

2005 405.534.973,13

2004 323.055.116,98

Fonte: DNPM

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 PERCENTURAL DE ARRECADAÇÃO DE CFEM DOS
PRINCIPAIS ESTADOS MINERADORES
60,00%

50,00%
47,35%
43,16%

40,00%
36,87%

30,00%
28,50%
24,15%
19,97%
20,00%

10,00%

0,00%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Até
Set/2017
MG PA Demais Estados

Fonte: DNPM, elaboração IBRAM

18
 Obrigado!

Conheça mais sobre a Mineração em

http://portaldamineracao.com.br/

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