INFORMASI UMUM

Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama perusahaan PT SB. ELEKTRONIK

Alamat JL. Melawai No. 40, Jakarta Selatan

Nomor telepon (021) 754.5544

Nomor Faksimili (021) 7948963

E-mail address [email protected]

NO NAMA PEMEGANG SAHAM NPWP JUMLAH LEMBAR

1 Melinda 38.157.064.0- 40.000 Lembar
403.000
2 Nabila 09.234.098.1- 10.000 Lembar
412.000

Nominal = Rp 12.000 per lembar Jumlah 6000 Lembar

DAFTAR PENGURUS PT
ANANDA
NO NAMA NPWP JABATAN
1 NURWULAN 48.157.064.0- Komisaris
403.000
2 AHMAD 08.234.098.1- Direktur
412.000
3 Raka 08.148.897.1- Manajer
428.000

DAFTAR AKUN

ACCOUN BALA
ACCOUNT NAME HEADER ACCONT TYPE
T NCE
NUMBER
1-0000 Assets H asset
1-1000 Current Assets H asset
1-1100 Petty Cash bank
1-1110 Cash In Bank bank
1-1120 Marketable Securities other current asset
1-1130 Accounts Receivable accounts receivable
ACCOUN BALA
ACCOUNT NAME HEADER ACCONT TYPE
T NCE
NUMBER
1-1140 Allowance for Uncollectible Accounts other current asset
1-1150 Employee Receivable other current asset
1-1160 Merchandise Inventory other current asset
1-1170 Office Supplies other current asset
1-1180 Store Supplies other current asset
1-1190 Value Added Tax - In (VAT-In) other current asset
1-1210 Prepaid Insurance other current asset
1-1220 Prepaid Advertising other current asset
1-1230 Prepaid Tax Article 21 other current asset
1-1230 Prepaid Tax Article 22 other current asset
1-1250 Prepaid Tax Article 25 other current asset
1-2000 Fixed Assets fixed asset
1-2100 Land fixed asset
1-2110 Building fixed asset
1-2120 Accumulated Depreciation - Building fixed asset
1-2130 Vehicles fixed asset
1-2140 Accumulated Depreciation - Vehicles fixed asset
1-2150 Equipment fixed asset
1-2160 Accumulated Depreciation - Equipment fixed asset
2-0000 Liability H Liability
2-1000 Current Liabilities H Liability
2-1100 Accounts Payable Liability
2-1110 Wages & Salaries Payable Liability
2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable Liability
2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) Liability
2-1140 Income Tax Payable Liability
2-1150 Dividend Payable Liability
2-1160 Other Current Liabilities Liability
2-2000 Long Term Liabilities H Liability
2-2100 Bank Loan Liability
3-1000 Common Stock Equity
3-2000 Retained Earnings Equity
3-3000 Dividend Equity
3-4000 Income Summary Equity
4-0000 Income H Income
4-1000 Sales Income
4-2000 Sales Discounts Income
4-3000 Sales Returns Income
4-4000 Service Income Income
5-0000 Cost of Good Sold H cost of sales
5-1000 Cost of Good Sold cost of sales
ACCOUN BALA
ACCOUNT NAME HEADER ACCONT TYPE
T NCE
NUMBER
5-1100 Freight Paid cost of sales
5-1200 Purchase Discount cost of sales
6-0000 Expense H Expense
6-1100 Wages & Salaries Expense Expense
6-1110 Depreciation Expense - Vehicles Expense
6-1120 Depreciation Expense - Equipment Expense
6-1130 Depreciation Expense - Building Expense
6-1140 Promotion & Advertising Expense Expense
6-1150 Insurance Expense Expense
6-1160 Store Supplies Expense Expense
6-1170 Electricity, Water & Telephone Expense Expense
6-1180 Repairs & Maintenance Expense Expense
6-1190 Bad Debt Expense Expense
6-1200 Income Tax Expense Expense
6-1210 Offfice Supplies Expense Expense
6-1220 Other Operating Expense Expense
8-0000 Other Income H Other Income
8-1000 Interest Revenue Other Income
8-2000 Late Fees Collected Other Income
8-3000 Freight Collected Other Income
8-4000 Other Revenue Other Income
9-0000 Other Expense H Other Expense
9-1000 Bank Charges Other Expense
9-2000 Interest Expense Other Expense
:

:
 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT SB ELEKTRIK
December 1, 2020
NO. ACCOUNT
DEBET CREDIT

1-1100 Petty Cash 5,000,000

1-1110 Cash In Bank 198,596,146
1-1120 Marketable Securities 100,450,000
1-1130 Accounts Receivable 122,000,000
1-1140 Allowance for Uncollectible Accounts 6,100,000
1-1150 Employee Receivable 2,250,000
1-1160 Merchandise Inventory 294,100,000
1-1170 Office Supplies 2,580,000
1-1180 Store Supplies 5,900,000
1-1190 Value Added Tax - In (VAT-In) 10,000,000
1-1210 Prepaid Insurance 36,000,000
1-1220 Prepaid Advertising 3,000,000
1-1230 Prepaid Tax Aricle 21 500,000
1-1240 Prepaid Tax Article 22 200,000
1-1250 Prepaid Tax Article 25 1,000,000
1-2100 Land 750,000,000
1-2110 Building 230,000,000
1-2120 Accumulated Depreciation - Building 79,541,667
1-2130 Vehicles 185,000,000
1-2140 Accumulated Depreciation - Vehicles 96,200,000
1-2150 Equipment 50,000,000
1-2160 Accumulated Depreciation - Equipment 46,750,000
1
2-1100 Accounts Payable 110,000,000 P
2-1110 Wages & Salaries Payable 12,000,000 d

2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable 2,500,000

2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 11,090,909
2-1140 Income Tax Payable -
2-1150 Dividend Payable -
2-1160 Unearned Revenue -
2-2100 Bank Loan 301,909,435
3-1000 Common Stock 600,000,000
3-2000 Retained Earnings 661,000,000
3-3000 Dividend -
3-4000 Income Summary -
4-1000 Sales 675,000,000
4-2000 Sales Discounts 6,750,000
4-3000 Sales Returns 20,250,000

7
 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT SB ELEKTRIK
December 1, 2020
NO. ACCOUNT
DEBET CREDIT

4-4000 Service Income 5,000,000

5-1000 Cost of Good Sold 472,500,000
5-1100 Freight Paid
5-1200 Purchase Discount
6-1100 Wages & Salaries Expense 15,000,000
6-1110 Depreciation Expense - Vehicles 20,350,000
6-1120 Depreciation Expense - Equipment 11,275,000
6-1130 Depreciation Expense - Building 10,541,667
6-1140 Promotion & Advertising Expense -
6-1150 Insurance Expense -
6-1160 Store Supplies Expense -
6-1170 Electricity, Water & Telephone Expense 12,700,000
6-1180 Repairs & Maintenance Expense 6,850,000
6-1190 Bad Debt Expense -
6-1200 Income Tax Expense -
6-1210 Offfice Supplies Expense -
6-1220 Other Operating Expense -
8-1000 Interest Revenue 14,835,000
8-2000 Late Fees Collected 16,845,000
8-3000 Freight Collected
8-4000 Gain/Loss of sales Vehicle -
9-1000 Bank Charges 550,000
9-2000 Interest Expense 65,429,198
2,638,772,011 2,638,772,011

8
1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank per 1 Desember 2020.

2 Marketable Securities
Merupakan investasi jangka pendek berupa saham biasa PT ANDARU dengan nominal
Rp 50,000.00 per lembar. Pembelian dilakukan pada tanggal 01 Juni 2020 sebanyak 2000 lembar
dengan kurs 98. Provisi dan meterai sebesar 2,5%. Dividen dibayarkan setiap akhir tahun.

3 Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 1 Desember 2020, dengan rincian sebagai berikut:
a. PT SAUDARA Rp 47,000,000 25 Oktober 2020, FPJK-009, Termin 2/10 n/30
b. PT TRI KARYA Rp 75,000,000 03 Nopember 2020, FPJK-010, Termin 2/10 n/30
Total Rp 122,000,000

Daftar Alamat Pelanggan

a. PT SAUDARA CS01 Jalan Srikaya VI No. 12 Jakarta Barat
b. PT TRI KARYA CS02 Jalan Delima Putih IX No.35 Jakarta Selatan

4 Employee Receivable
Merupakan saldo piutang kepada karyawan perusahaan per 1 Desember 2020, dengan
rincian sebagai berikut:
a. NITA Rp 1,500,000
b. SANI Rp 750,000
Total Rp 2,250,000

5 Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 1 Desember 2020, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Item Kode Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
a K. SAMSUNG KS 20 Rp 6,400,000 Rp 128,000,000
b K. PANASONIC KP 22 Rp 7,550,000 Rp 166,100,000
Total Rp 294,100,000
c Servis 150,000

6 VAT - In
Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan Nopember 2020.

7 Prepaid Insurance
Merupakan premi asuransi selama 24 bulan yang telah dibayar pada tanggal 1 Januari 2020.

8 Prepaid Advertising
Merupakan saldo iklan dibayar dimuka yang dibayar pada tanggal 1 Juni i 2020 untuk 10 terbit.

9 Accounts Payable
Merupakan saldo hutang kepada PT Jaya Mandiri per 1 Desember 2020 no faktur FPJ087-11
sebesar Rp 110,000,000.00 Tanggal 25 Nopember 2020, Termin 3/10 n/30
Daftar Alamat Pemasok
a. PT JAYA SAKTI SP01 Jl. Mandiri III, No. 60 Jakarta Timur
b. PT MERAH DELIMA SP02 Jl. Meruya V No. 12 Jakarta Selatan

10 VAT - Out
Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan Nopember 2020.

9
11 Bank Loan
ANNUITED
TH MONTH BALANCE
TOTAL PAYMENT INTEREST
2020 1 14,865,433.00 8,198,766.00 6,666,667.00 391,801,234.00
2 14,865,433.00 8,335,412.43 6,530,020.57 383,465,821.57
3 14,865,433.00 8,474,335.97 6,391,097.03 374,991,485.59
4 14,865,433.00 8,615,574.91 6,249,858.09 366,375,910.69
5 14,865,433.00 8,759,167.82 6,106,265.18 357,616,742.86
6 14,865,433.00 8,905,153.95 5,960,279.05 348,711,588.91
7 14,865,433.00 9,053,573.18 5,811,859.82 339,658,015.73
8 14,865,433.00 9,204,466.07 5,660,966.93 330,453,549.66
9 14,865,433.00 9,357,873.84 5,507,559.16 321,095,675.82
10 14,865,433.00 9,513,838.40 5,351,594.60 311,581,837.41
11 14,865,433.00 9,672,402.38 5,193,030.62 301,909,435.04
12 14,865,433.00 9,833,609.08 5,031,823.92 292,075,825.95

10
 Satu Juta Rupiah
PT. SB ELEKTRIK BKK No. : BKK-001
Tanggal : 02 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan
BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Gaji & Upah dan PLN

Jumlah Dibayar :
Empat belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : electricity, Telephone & Water Payable

Wages & Salaries Payable Rp 12,000,000.00
Electricity, Telephone & Water Payable 2,500,000

Rp 14,500,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi

……………………………….. (Anita)

PT. SB ELEKTRIK BKM No. : BKM - 001

Tanggal : 02 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : CV . MERBABU

Jumlah Diterima :
Sembilan puluh delapan juta rupiah

Keterangan : Penjualan Kendaraan (Vehicle)

Rp 98,000,000

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi,

…………………………………… (Anita)
PT. SB ELEKTRIK BKM No. : BKM-002
Tanggal : 06 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan
BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT SAUDARA

Jumlah Diterima :
Empat puluh tujuh juta empat ratus tujuh puluh ribu rupiah

Keterangan : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 25 Oktober 2020. Termin 2/10, n/30
Dikenai denda sebesar 1% atas keterlambatan pelunasan.

Rp 47,470,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi,

……………………………… (Anita)

PT JAYA SAKTI
Jl. Mandiri III, No. 60 Jakarta Timur No. Faktur : FPJK-011
Tanggal : 07 Desember 2020

KepadaPT. SB ELEKTRIK Termin : 3/10, n/30

Jl. Melawai II, No. 40

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 K. SAMSUNG 8 unit Rp 6,400,000.00 Rp 51,200,000.00
2 K. PANASONIC 8 unit Rp 7,550,000.00 Rp 60,400,000.00
Total Penjualan Rp 111,600,000.00
PPN 10% Rp 11,160,000.00
Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi, Biaya Pengiriman Rp 1,000,000.00
Uang Muka Rp 50,000,000.00
Total Tagihan Rp 73,760,000.00
………………………. Sintani

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur pajak 010.000-18.00000098

Bukti 4
BM No. : BM-001
PT. SB ELEKTRIK
PT. SB ELEKTRIK Tanggal : 08 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
BUKTI
Penjel
Jakarta Selatan

MEMORI
asan
AL
: Berdasarkan nota retur no. 011/NK/NP/XII/2020, mohon dikirimkan

transa kembali barang dagangan yang dibeli dari PT Jaya Sakti pada
tanggal 07 Desember 2020. Adapun perhitungan harga barang sbb:

ksi
K. SAMSUNG
1 unit Rp 6,400,000.00 6,400,000.00
PPN 10% 640,000.00
TOTAL 7,040,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi, HAL JM

……………………………. (Anita)

PT. SB ELEKTRIK
No. Faktur : FPJT-012
Jl. Melawai II, No. 40 Tanggal : 10 Desember 2020
Jakarta Selatan

KepadaPT SAUDARA Termin : COD

Jalan Srikaya VI No. 12 Jakarta Barat

FAKTUR PENJUALAN

No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga

1 K. SAMSUNG 10 unit Rp 8,640,000.00 Rp 86,400,000.00
2 K. PANASONIC 10 unit Rp 10,570,000.00 Rp 105,700,000.00
COPY
Total Penjualan Rp 192,100,000.00
Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi, PPN 10% Rp 19,210,000.00
Biaya Pengiriman Rp 1,000,000.00
Total Tagihan Rp 212,310,000.00
…………………………… Aryani Rp -

Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur pajak 010.000-18.00000081

Bukti 6

PT. SB ELEKTRIK BKK No. : BKK-002

Tanggal : 12 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : BengkeL Handoko

Jumlah Dibayar :
Tiga juta sembilan ratus dua puluh ribu rupiah

Keteran Pembayaran kepada Bengkel Hendy atas servis kendaraan

sebesar Rp 4,000,000
(memotong PPh Pasal 23 sebesar 2% dari jumlah bruto dicatat sebagai utang pajak)

Rp 3,920,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi,

……………………………….. (Anita)

Bukti 7

PT. SB ELEKTRIK BKM No. : BKM - 003

Tanggal : 14 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : NITA

Jumlah Diterima :
Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan piutang karyawan

Rp 1,500,000

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi,

…………………………………… (Anita)

Bukti 8

PT. SB ELEKTRIK BKK No. : BKK - 003

Tanggal : 16 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT JAYA SAKTI

Jumlah Dibayar :
Seratus empat puluh juta tiga ratus enam puluh delapan ribu tujuh ratus rupiah

Keterangan : Pelunasan hutang dagang kepada PT Jaya Sakti atas pembelian

kredit tanggal 07 Desember 2020, termin 3/10, n/30
setelah dikurangi retur pada tangal 08 Desember 2020 dan mendapat diskon
sebesar Rp 2,001,600

Rp 64,718,400.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi,

………………………………………. (Anita)

Bukti 9

PT. SB ELEKTRIK
No. Faktur : FPJK-013
Jl. Melawai II, No. 40 Tanggal : 20 Desember 2020
Jakarta Selatan

KepadaPT TRI KARYA Termin : 2/10, n/30

Jalan Delima Putih IX No.35 Jakarta Selatan

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 K. SAMSUNG 15 unit Rp 8,640,000.00 Rp 129,600,000.00
2 K. PANASONIC 15 unit
COPY Rp 10,570,000.00 Rp 158,550,000.00

Total Penjualan Rp 288,150,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi, PPN 10% Rp 28,815,000.00
Biaya Pengiriman Rp 1,200,000.00
Down Payment Rp 80,000,000.00
………………………….. (Aryani) Total Tagihan Rp 238,165,000.00

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur 010.000-18.00000083

Bukti 10

PT MERAH DELIMA
Jl. Meruya V No. 12 Jakarta Selatan No. Faktur : FPJT- 017
 Tanggal : 21 Desember 2020

KepadaPT Pejaraya Termin : 2/10, n/30

Jl. Melawai II, No. 40

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 K. SAMSUNG 12 unit Rp 7,104,000.00 Rp 85,248,000.00
2 K. PANASONIC 12 unit Rp 8,682,500.00 Rp 104,190,000.00

Total Penjualan Rp 189,438,000.00

Biaya Pengiriman Rp 1,100,000.00
Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi, PPN 10% Rp 18,943,800.00
Uang Muka Rp 209,481,800.00
Total Tagihan -
……………………… Sinta

Catatan:
Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur pajak 010.000-18.00000098

PT. SB ELEKTRIK
BM No. : BM-002
Tanggal : 22 Desember 2020

BUKTI
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan

Penjel
MEMORI
asan
AL
: Berdasarkan nota retur no. 001/NK/KP/XII/2020, mohon diterima

transa kembali barang dagangan yang dijual kepada PT TRI KARYA

tanggal 20 Desember 2020. Adapun perhitungan harga barang sbb:

ksi
K. PANASONIC
2 unit Rp 10,570,000.00 21,140,000.00
PPN 10% 2,114,000.00
TOTAL 23,254,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi, HAL JM

…………………………………… (Anita)

PT. SB ELEKTRIK BKK No. : BKK - 004

Tanggal : 23 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan
 BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank BRI

Jumlah Dibayar : Empat belas juta delapan ratus enam puluh lima ribu empat ratus tiga puluh tiga
rupiah
Keterangan : Pembayaran angsuran hutang bank
Pokok Rp 9,833,609
Bunga Rp 5,031,824

Rp 14,865,433.00

Dibukukan oleh, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

………………………. (Anita)

PT. SB ELEKTRIK BKK No. : BKK - 005

Tanggal : 24 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayarkan kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar :
tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan : Pengisian kembali kas kecil untuk pengeluaran:

Office Supplies Rp 225,000.00
Store Supplies Rp 150,000.00

Rp 375,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi,

…………………………….. (Anita)

Bukti 14

PT. SB ELEKTRIK BKM No. : BKM -004

Tanggal : 29 Desember 2020
Jl. Melawai II, No. 40
Jakarta Selatan
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : PT CANTIK BINGIT

Jumlah Diterima :
sembilan puluh juta rupiah

Keterangan : Penerimaan persewaan tanah selama 4 tahun terhitung 1 Januari 2020

sebesar Rp 80,000,000
Dipotong PPh Final Pasal 4(2) dengan tarif sebesar 10%.
Perusahaan memungut PPN 10%.

Rp 80,000,000.00

Dibukukan oleh, Bagian Akuntansi,

……………………………….. (Anita)
#REF! #REF! 12,000,000
#REF! #REF! 2,500,000
1-1110 Cash In Bank 14,500,000

194,200,000

1-1110 Cash In Bank 98,000,000

1-2140 Accumulated Depreciation - Vehicles 96,200,000
1-2130 Vehicles 185,000,000
8-4000 Gain/Loss of sales V 9,200,000
 #REF! #REF! 47,470,000
per bruto des 2020
#REF! #REF! 47,000,000 560,720,000
8-2000 Late Fees Collected 470,000

Piutang 47,000,000
Denda 1% 470,000
Total 47,470,000

1-1160 Merchandise Inventory 111,600,000

1-1190 Value Added Tax - In (VAT-In) 11,160,000
5-1100 Freight Paid 1,000,000
1-1110 Cash In Bank 50,000,000
2-1100 Accounts Payable 73,760,000
2-1100 Accounts Payable 7,040,000
1-1160 Merchandise Inventory 6,400,000
1-1190 Value Added Tax - In (VAT-In) 640,000

1-1110 Cash In Bank 212,310,000

4-1000 Sales 192,100,000
2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 19,210,000
8-3000 Freight Collected 1,000,000
5-1000 Cost of Good Sold 139,500,000
1-1160 Merchandise Inventory 139,500,000
6-1180 Repairs & Maintenance Exp 4,000,000
1-1110 Cash In Bank 3,920,000
2-1140 Income Tax Payable 80,000

1-1110 Cash In Bank 1,500,000

1-1150 Employee Receivable 1,500,000
 Utang Dagan 73,760,000
Retur 7,040,000
Sisa 66,720,000
Potongan 2,001,600
Saldo diteri 64,718,400

2-1100 Accounts Payable 66,720,000

1-1110 Cash In Bank 64,718,400
5-1200 Purchase Discount 2,001,600

1-1130 Accounts Receivable 238,165,000

1-1110 Cash In Bank 80,000,000
4-1000 Sales 288,150,000
2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 28,815,000
8-3000 Freight Collected 1,200,000

5-1000 Cost of Good Sold 209,250,000

1-1160 Merchandise Inventory 209,250,000
1-1160 Merchandise Inventory 189,438,000
1-1190 Value Added Tax - In (VAT-In) 18,943,800
5-1100 Freight Paid 1,100,000
2-1100 Accounts Payable 209,481,800

4-3000 Sales Returns 21,140,000

2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 2,114,000
1-1130 Accounts Receivable 23,254,000

1-1160 Merchandise Inventory 16,698,824

2-2100 Bank Loan 9,833,609

9-2000 Interest Expense 5,031,824

1-1110 Cash In Bank 14,865,433

1-1170 Office Supplies 225,000

1-1180 Store Supplies 150,000
1-1110 Cash In Bank 375,000
1-1110 Cash In Bank 80,000,000
6-1200 Income Tax Expense 8,000,000
2-1160 Unearned Revenue 80,000,000
2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 8,000,000
 @ Soal Menyelesaikan Siklus Akuntansi

PT SB ELEKTRIK
DAFTAR ASET TETAP
Tahun 2020

Umur Tanggal Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Akumulasi Nilai Buku

NO Jenis Aset Tetap Tarif
Ekonomis Perolehan (Rp) Tahun 2019 Tahun 2020 Tahun 2020 Tahun 2020

Land
1 Land 2019 750,000,000 0% - - - 750,000,000
Jumlah 750,000,000 - - - 750,000,000
###
Building ###
1 Building 20 tahun 1/1/2014 230,000,000 5% 69,000,000 11,500,000 80,500,000 149,500,000
Jumlah 230,000,000 69,000,000 11,500,000 80,500,000 149,500,000
Computer
Vehicles ###
1 Colt Diesel Mitsubishi 8 tahun 8/5/2016 185,000,000 12% 75,850,000 22,200,000 98,050,000 86,950,000
Jumlah 185,000,000 75,850,000 22,200,000 98,050,000 86,950,000

Equipment ###
1 Computer 4 tahun 1/28/2017 30,000,000 25% 21,875,000 7,500,000 29,375,000 625,000
2 Furniture 4 tahun 3/1/2017 20,000,000 24% 13,600,000 4,800,000 18,400,000 1,600,000
Jumlah 50,000,000 35,475,000 12,300,000 47,775,000 2,225,000
###
Total 985,000,000 111,325,000 34,500,000 145,825,000 839,175,000

5
 @ Soal Menyelesaikan Siklus Akuntansi
PT PE PT SB ELEKTRIK
Jalan Pejaten Raya No. 40
Jakarta Selatan

Kepada : Accounting Staff

Hal : Data Penyesuaian per 31 Desember 2020

BUKTI MEMORIAL

Description:
Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:
1 Dari rekening koran per 31 Desember 2020 yang diterima oleh perusahaan :
- Pendapatan Bunga Bank Rp 500,000.00
- Beban Administrasi Bank Rp 30,000.00

2 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
- Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan
- Perlengkapan Kantor Rp ASUS: 1,400,000.00
- Perlengkapan Toko Rp 2,500,000.00

3 Asuransi dibayar dimuka merupakan asuransi yang dibayar tanggal 1 Juni 2020
untuk jangka waktu 24 bulan.

4 Iklan dibayar dimuka merupakan saldo iklan dibayar dimuka untuk 10 x terbitan dan telah
terbit sebanyak 8x.

5 Gaji karyawan bulan Desember 2020 akan dibayar pada tanggal 03 Januari 2020 dengan rincian:
Wages & Salaries (sales) Rp 13,200,000.00
PPh Pasal 21 yang dipotong Rp 660,000.00
Gaji yang masih harus dibayar Rp 12,540,000.00

6 Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2020 akan dibayar pada bulan Januari 2020
sebesar Rp 1,200,000.00
7 Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode akuntansi.
8 Penyusutan aset tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar -
aset tetap)
9 Pajak final yang terutang untuk bulan Desember 2020 adalah 0,5% dari peredaran bruto.
Perdaran bruto bulan Desember 2020 adalah #REF!

Jakarta, 31 Desember 2020

Andika
Direktur Akuntansi/ Keuangan

4
 @ Soal Mengelola Buku Besar

PT AQ ELEKTRONIK
INVENTORY CARD
Dec-20
METODE AVERAGE
ITEM : K. SAMSUNG
IN OUT BALANCE
DATE DOC. NO. DESCRIPTION QUAN
QTY PRICE AMOUNT QTY PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT
TITY
Des 1 Opening Balance 20 6,400,000 128,000,000
7 FPJK-011 PT JAYA SAKTI 8.00 6,400,000 51,200,000 28 6,400,000 179,200,000
8 BM-001 PT JAYA SAKTI -1.00 6,400,000 (6,400,000) 27 6,400,000 172,800,000
10 FPJT-012 PT SAUDARA 10.00 6,400,000 64,000,000 17 6,400,000 108,800,000
20 FPJK-013 PT TRI KARYA 15.00 6,400,000 96,000,000 2 6,400,000 12,800,000
21 FPJT- 017 PT MERAH DELIMA 12.00 7,104,000 85,248,000 14 7,003,429 98,048,000

ITEM: K. PANASONIC
IN OUT BALANCE
DATE DOC. NO. DESCRIPTION QUA
QUAN QUAN
NTIT PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT
TITY TITY
Y
Dec 1 Opening Balance 22 7,550,000 166,100,000
7 FPJK-011 PT JAYA SAKTI 8 7,550,000 60,400,000 30 7,550,000 226,500,000
10 FPJT-012 PT SAUDARA 10 7,550,000 75,500,000 20 7,550,000 151,000,000
20 FPJK-013 PT TRI KARYA 15 7,550,000 113,250,000 5 7,550,000 37,750,000
21 FPJT- 017 PT MERAH DELIMA 12 8,682,500 104,190,000 17 8,349,412 141,940,000
21 BM-002 PT TRI KARYA !(2!) 8,349,412 (16,698,824) 19 8,349,412 158,638,824