ANALISIS rentabilitas dan solvabilitas [autosaved]
- 1. NAMA : JANNES HUTAHAYAN NIM : 11160626 KLS : 6Q-MKP MATA KULIAH : METODOLOGI PENELITIAN DOSEN : ADE FAUJI, SE,MM. UNIVERSITAS BINA BANGSA 2019-2020
- 2. BAB I ANALISIS RENTABILITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP LIKUIDITAS PADA SUB SEKTOR PERUSAHAAN PERBANKAN PADA PT. BANK MANDIRI, TBK (PERIODE 2014/2018) 1.1. Latar belakang Bank Mandiri adalah salah satu bank terbesar di Indonesia bila dilihat dari sektor jumlah aset, pinjaman dan deposito. Bank Mandiri didirikan pada Tanggal 2 Oktober 1998. Dengan penggabungan usaha bank-bank Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang terdiri dari BBD, BDN, Bank Exim, dan Bapindo pada Tanggal 31 Juli Tahun 1999. Hingga pada bulan Agustus 1999 Bank Mandiri resmi beroperasi secara komersial. Bank ini telah melayani banyak nasabah dengan berbagai fasilitas yang ditawarkan, sehingga bank ini merupakan salah satu bank retail dengan nasabah terbanyak di Indonesia. Masalah penting yang dihadapi bank-bank di Indonesia saat ini ialah cara mengatur antara kepentingan likuiditas dan rentabilitas. Sehubungan dengan itu, diadakan pembagian dalam aktiva, yaitu cash assets (aktiva yang tidak memberikan penghasilan, kalaupun ada relatif sangat sedikit) dan earning assets(aktiva yang memberikan penghasilan dari loan dan investment(pinjaman dan penanaman modal)). Bank yang hanya mengejar rentabilitas yang tinggi, besar kemungkinan posisi likuiditasnya terancam. Sebaliknya, jika alat-alat likuid menumpuk, penawaran dana bertambah yang mengakibatkan menurunnya rentabilitas.
- 3. 1.2.Perumusan Masalah Berdasarkan latar belakang masalah diatas, maka peneliti merumuskan masalah sebagai berikut : 1. Adakah pengaruh Analisis Rentabilitas pada Solvabilitas terhadap perbankan PT. Mandiri? 2. Apakah Solvabilitas Pada PT. Bank Madiri T,bk mempengaruhi Rentabilitasnya? 3. Apakah Solvabilitas, Likuiditas secara simultan mempengaruhi Rentabilitas pada PT Bank Madiri T,bk? 1.3. Tujuan penelitian Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji signifikan pengaruh rentabilitas dan solvabilitas terhadap likuidas pada perusahaan perbankan PT. Bank mandiri Tbk. 1.4. Manfaat penelitian Adapun manfaat penelitian adalah: Untuk peneliti untuk menambah wawasan peneliti adalah dan bahan masukan bila suatu saat diminta untuk meneliti masalah yang berhubungan dengan pengaruh tentabilitas dan solvabilitas terhadap likuiditas suatu bank. Bagi manejemen bank, sebagai masukan dalam pengambilan keputusan sehubungan dengan penilain faktor rentabilitas dan solvabilitas terhadap penyedia likuiditas. Bagi pihak lain, sebagai bahan refrensi dan sumber informasi untuk melakukan penelitian selanjutnya.
- 4. BAB II KAJIAN PUSTAKA,KERANGKA BERPIKIR, HIPOTESIS 2.1 Pengertian Rentabiltas Menurut Munawir (2010:33) bahwa: “Rentabilitas adalah kemampuan perusahaan menghasilkan laba selama periode tertentu.” Jadi dapat disimpulkan rentabilitas adalah perbandingan antara laba dengan modal yang menghasilkan laba tersebut 2.2 Pengertian solvabilitas Munawir (2007), Solvabilitas adalah menunjukkan kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban keuangannya apabila perusahaan tersebut dilikuidasikan, baik kewajiban keuangan jangka pendek maupun jangka panjang. Jadi dapat disimpulkan bahwa bagaimana suatu kemampuan suatu perusahaan dalam memenuhi kewajibannya. Solvabilitas = Total Aktiva : Total Utang 2.3 Pengertian likuiditas Menurut Bambang Riyanto (2010:25), pengertian likuiditas adalah hal-hal yang berhubungan dengan masalah kemampuan suatu perusahaan untuk memenuhi kewajiban finansialnya yang harus segera dilunasi. Current Ratio = Current Assets /Current Liabilities
- 5. 2.4 Kerangka berpikir Kesehatan keuangan bank adalah kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya dengan baik dengan cara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Menyadari arti pentingnya suatu kesehatan bank bagi pembentukan kepercayaan dalam dunia perbankan serta untuk melaksanakan prinsip ke hati-hati dalam dunia perbankan, maka Bank Indonesia menerapkan tentang kesehatan keuangan bank. Penilaian tingkat kesehatan bank dapat di ukur dengan menggunakan analisis Rentabilitas,solvablitas, dan likuiditas. Kerangka konseptual menjelaskan secara teoritis pertautan antarvariabel yang akan diteliti. Jadi secara teoritis perlu dijelaskan hubungan antarvariabel independen dengan variabel dependen. Kerangka konseptual dari penelitian ini dapat digambarkan sebagai berikut PENGARUH RENTABILIS CAR (X1) PENGARUH SOLVABILITAS NPM(X2) LIKUIDITAS BANK MANDIRI TBK (Y)
- 6. 2.5 Hipotesis Penelitian 2.5.1 Pengaruh Rasio CAR Terhadap Likuiditas Bank Pengertian kecukupan modal tersebut tidak hanya dihitung dari jumlah nominalnya, tetapi juga dari rasio kecukupan modal, atau yang sering disebut sebagai Capital Adequacy Ratio (CAR). Kekurangan modal merupakan gejala umum yang dialami bank-bank di negara-negara berkembang. Dengan demikian, Variabel Dependen pengawas bank harus yakin bahwa bank harus mempunyai modal yang cukup. 2.5.2 Pengaruh Rasio NPM Terhadap likuiditas Bank Rasio ini menggambarkan tingkat jumlah pendapatan bunga bersih yang diperoleh dengan menggunakan aktiva produktif yang dimiliki oleh bank, jadi semakin besar nilai NIM maka akan semakin besar pula keuntungan yang diperoleh dari pendapatan bunga dan akan berpengaruh pada tingkat kesehatan bank. 2.4.5 Pengaruh Rasio CAR,NPM Terhadap likuiditas Bank Berdasarkan dari penjelasan hipotesis yang telah disebutkan di atas, maka CAR, NPM, dapat berpengaruh secara parsial maupun simultan terhadap nilai perusahaan. Maka hipotesis yang diajukan yaitu Rasio CAR,, NPM, NIM, berpengaruh terhadap Tingkat likuiditas Bank
- 7. BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Definisi Operasional dan Skala Pengukuran Variabel Penelitian ini menggunakan desain kausal atau hubungan sebab akibat. Menurut Sekaran (2006:115) mengemukakan bahwa “variabel adalah apapun yang dapat membedakan, membawa variasi pada nilai”. Secara garis besar, dalam penelitian ini terdapat dua variabel, yaitu variabel X1,X2 dan Y. 3.1.1 Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR) Rasio kecukupan modal (CAR) adalah rasio yang memperlihatkan seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari modal sendiri di samping memperoleh dana-dana dari sumber-sumber di luar bank (Almilia, 2005). 3.1.2. Non Performing Loan (NPL) Rasio Non Performing Loan (NPL) menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank yaitu membandingkan kredit bermasalah yang terdiri dari kredit kurang lancar, diragukan, dan kredit macet dengan keseluruhan total kredit yang diberikan pihak bank kecuali pinjaman kepada pihak bank lain. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut menurut Khaira (2015:32):
- 8. 3.1.3. Net Interest Margin (NIM) Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Rasio NIM diperoleh dari perbandingan antara pendapatan bunga bersih dibandingkan dengan rata-rata aktiva produktif. Semakin besar rasio ini maka meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil. 3.1.4. Loan to Deposit Ratio ( LDR ) Menurut Almilia (2005:139) mengemukakan bahwa “rasio ini digunakan untuk menilai likuiditas suatu bank yang dengan cara membagi jumlah kredit yang diberikan oleh bank terhadap dana pihak ketiga. Kredit yang diberikan tidak termasuk kredit kepada bank lain sedangkan untuk dana pihak ketiga adalah giro, tabungan, simpanan berjangka, sertifikat deposito”. Rasio ini untuk mengetahui kemampuan bank dalam membayar kembali kewajiban kepada para nasabah yang telah menanamkan dana dengan kredit-kredit yang telah diberikan
- 9. 3.2 Populasi dan Sampel Penelitian Populasi adalah kumpulan individu atau objek penelitian yang memiliki kualitas serta ciri-ciri yang ditetapkan. Berdasarkan kualitas dan ciri tersebut, populasi dapat dipahami sebagai sekelompok individu atau objek pengamatan yang minimal memiliki satu persamaan karakteristik. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah 30 populasi perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI. 3.3 jenis dan sumber data Metode penentuan sampel yang digunakan adalah penentuan sampel secara purposive (purposive sampling). Penggunaan metode ini bertujuan untuk mendapatkan sampel yang konsisten dan representatif, sesuai dengan kriteria kriteria yang digunakan. NO KODE NAMA BANK CAR 2013 2014 2015 1 BMRI Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.93% 16,60% 18.60% 2 BACA Bank Capital Indonesia Tbk 20.13% 16.43% 17.70% 3 BABP Bank ICB Bumiputera Tbk 13.09% 17.79% 17.83% 4 BBCA Bank Central Asia Tbk 15.70% 16.90% 18.70% 5 BBKP Bank Bukopin Tbk 15.10% 14.20% 13.56% 6 BBMD PT Bank Mestika Dharma Tbk 26.99% 26.66% 28.26%
- 10. 3.4 Jenis Data Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder biasanya merupakan internal atau eksternal organisasi dan diakses melalui internet, penelusuran dokumen, ataupublikasi informasi. Sumber data yang digunakan adalah data yang berasal dari website Bursa Efek Indonesia (www.idx.co.id) dan (http://www.sahamok.com/contoh- perusahaan-perbankan/) untuk mengetahui jenis-jenis perusahaan manufaktur yang terdapat di Indonesia. 3.4 Metode Pengumpulan Data 1. Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode dokumentasi 2. mempelajari catatan-catatan atau dokumen-dokumen perusahaan sesuai dengan data yang diperlukan catatan atau dokumen itu berupa laporan keuangan 3.5 Metode Analisis Data Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode analisis data kuantitatif yaitu dengan mencari rasio yang didapat dari perhitungan masing-masing faktor dan komponen berdasarkan metode
- 11. 3.5.1 Berikut adalah cara untuk menguji metode penelitan data dari program spss 1. Analisis Statistik Deskriptif 2. uji asumsi klasik • uji normalitas • Uji multi kolinieritas • Uji heteroskedaritas • Uji auto korelasi 3. analisis regresi berganda 4. pengujian hipotesis • Uji signifikan parsial (uji statistic t) • Uji signifikan simultan (uji statistic f) • Uji koefisien determinasi (uji statistic R2)
- 12. TERIMAKSIH