1. 13 de setembre 2012
CINEMA MEDITERRANI – 19:00 h.
PRESSUPOST 2012
SITUACIÓ ECONÒMICA DEL CONSISTORI
Ponents: Sra. Mònica Miquel i Serdà
Alcaldessa de Cubelles
Sr. Luis Alamán Catalán
Regidor d’Hisenda Local
2. ANTECEDENTS
- Crisi econòmica des del 2008, iniciada a EUA amb un efecte global
- Situació general des del 2008:
Fi del boom immobiliari
Fort creixement de l’atur
Absència d’aplicació de polítiques d’austeritat - Expansió de la situació
Increment de l’endeutament del sector públic en general
A nivell local
- Polítiques de gestió financera inexistents
- Manca de bon planejament financer per preveure una bona gestió de futur (no
avaluar si avui disposem de diners, sinó de si en disposarem en un futur)
- Tendència resultat pressupostari negatiu fins el 2010
2008: 2.185.795,96€ a 2010: 415.329,12€
3. SITUACIÓ ACTUAL
Dinàmica actual a partir de mitjans de 2011
Dur a terme gestió financera inicialment sense endeutament, i actualment
sota tres grans factors perquè el cicle pressupostari no interfereixi en el
cicle financer i produeixi ineficiències:
- Elaboració rigorosa dels pressupostos.
- Eficiència en la seva execució .
- Correcta determinació i interpretació de les magnituds
econòmiques del pressupost (resultats, costos, etc) que
interfereixen en la gestió financera (moviment de fons, origen
dels ingressos, etc).
Objectius finals:
Optimització dels recursos financers per obtenir liquiditat i solvència
4. DADES ECONÒMIQUES i RÀTIOS
a. Resultat pressupostari exercici 2011: 771.200,27€
2010: 415.329,12€
b. Estalvi legal net exercici 2011: 932.489,79€
2010: 224.705,34€
c. Càrrega financera suportada el 2011: 865.505,17€
2010: 477.739,69€
d. Romanent de Tresoreria a 31 de desembre de 2011: 3.991.222,07€
2010: 2.761.617,80€
5. DADES ECONÒMIQUES i RÀTIOS
e. Deute viu, ràtio d’endeutament a 31 de desembre de 2011:
Deute viu: 5.850.354,04€
Ràtio endeutament: 49,58%
a 31 de desembre de 2010:
Deute viu: 6.461.574,32€
Ràtio endeutament: 48,76%
f. Situació de pagament a proveïdors a 31 de desembre de 2011:
Proveïdors: 1.245.796,91€
a 31 de desembre de 2010:
Proveïdors: 1.541.355,68€
6. RESULTAT PRESSUPOSTARI 2011
EXERCICI 2011 Resultat
EXERCICI 2010 DRN ORN Ajustos Pressupostari
a. Operacions corrents 13.836.529,92 12.580.193,77 1.256.336,15
13.828.305,46 13.453.748,04 374.557,42
b. Altres operacions no financeres 1.667.792,19 2.468.278.11 -800.485,92
1.086.630,08 4.110.894,94 -3.024.264,86
1. Total operacions no financeres (a+b) 15.504.322,11 15.048.471,88 455.850,23
14.914.935,54 17.564.642,98 -2.649.707,44
2. Actius financers 2.278,78 0,00 2.278,78
2.366,43 0,00 2.366,43
3. Passius financers 0,00 691.624,74 -691.624,74
4.603.835,00 423.719,57 4.180.115,43
RESULTAT NO AJUSTAT 15.506.600,89 15.740.096,62 -233.495,73
19.521.136,97 17.988.362,55 1.532.774,42
AJUSTOS:
4. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria 346.111,82
per a despeses generals 1.258.653,94
1.185.757,58
5. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 1.235.906,43
527.173,40 1.004.696,00
6. Desviacions de finançament positives de l'exercici 3.612.005,67 -1.117.445,30
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 771.200,27
7. COMPARATIVA 2010-2011
EXERCICI 2011 Resultat
EXERCICI 2010 DRN ORN Ajustos Pressupostari
a. Operacions corrents 13.836.529,92 12.580.193,77 1.256.336,15
13.828.305,46 13.453.748,04 374.557,42
b. Altres operacions no financeres 1.667.792,19 2.468.278.11 -800.485,92
1.086.630,08 4.110.894,94 -3.024.264,86
1. Total operacions no financeres (a+b) 15.504.322,11 15.048.471,88 455.850,23
14.914.935,54 17.564.642,98 -2.649.707,44
2. Actius financers 2.278,78 0,00 2.278,78
2.366,43 0,00 2.366,43
3. Passius financers 0,00 691.624,74 -691.624,74
4.603.835,00 423.719,57 4.180.115,43
RESULTAT NO AJUSTAT 15.506.600,89 15.740.096,62 -233.495,73
19.521.136,97 17.988.362,55 1.532.774,42
AJUSTOS:
4. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria 346.111,82
per a despeses generals 1.258.653,94
1.185.757,58
5. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 1.235.906,43
527.173,40 1.004.696,00
6. Desviacions de finançament positives de l'exercici 3.612.005,67 -1.117.445,30
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 771.200,27
415.329,12
8. ROMANENT TRESORERIA 2011
1 (+) FONS LÍQUIDS 6.559.197,10
2 (+) DRETS PENDENTS DE COBRAMENT 5.107.560,73
2.083.368,2
Del Pressupost corrent
9
2.923.021,3
De Pressupostos tancats
1
D'Operacions no pressupostàries 199.003,27
Menys Cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 97.832,14
3 (-) OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT 3.333.283,15
1.887.062,6
Del Pressupostos corrent
6
De Pressupostos tancats 265.999,32
1.191.026,9
D'Operacions no pressupostàries
3
Menys Pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 10.805.76
I ROMANENT DE TRESORERIA TOTAL 8.333.474,68
II SALDO DE DUBTÓS COBRAMENT 2.028.833,46
III EXCÉS DE FINANÇAMENT AFECTAT 2.313.419,15
IV ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS (I-II-III) 3.991.222,07
10. PRESSUPOST 2012
Línies pressupostàries inicials
- Absència d’endeutament en el pressupost 2011
Amortització de préstecs per sanejar el deute
(menys deute viu respecte 2010)
- Trobar equilibri entre l’endeutament massiu i la manca de racionalització d’inversions
Canvi de finançament d’inversions existents pendents d’executar
11. PRESSUPOST 2012
Línies pressupostàries actuals
- Importància d’eficàcia i eficiència pressupostària, especialment amb les despeses
- Mínim endeutament en relació a la racionalització de les inversions pel 2012
2010: préstecs concertats per 1.403.836€
2011: no es recorre al préstec
2012: préstec a concertar per 555.000€
- Resultat pressupostari allunyat d’un resultat negatiu (drets reconeguts no podrien
atendre les obligacions generades)
2011: 415.329,12€
2012: 771.200,27€
- Increment per primer cop en 5 anys del romanent de tresoreria: 1.200.000€
Més capacitat d’estalvi
Cal fer front al deute amb l’Estat (1.270.000€) a liquidar en diverses anualitats
213.000€ dels 265.000€ liquidats fins ara realitzat durant el 2011
- Manteniment de la ràtio d’endeutament per sota del 50%
12. PRESSUPOST 2012
A nivell contractual
- Resolució de contractes por incompliments
- Millora i supervisió de tots els contractes
- Millora em la relació qualitat-preu dels contractes
- Supressió dels suplements de crèdit per a contractes administratius
Herències que es mantenen
- Càrregues financeres anuals molt elevades
per l’endeutament massiu d’anteriors exercicis
Herències corregides
- Reducció del pagament de factures de serveis sense contractar
(millora en l’execució del pressupost)
- Reducció dels terminis de pagament a proveïdors i tendència al compliment
dels terminis establerts per la legislació vigent per la lluita contra la morositat.
Deute a proveïdors del 2008 al 2010 reduït en un 60%
Deute a proveïdors del 2011 a data actual en un 61%
13. INGRESSOS 2012 PER CAPÍTOLS
CAPÍTOLS DENOMINACIÓ IMPORT
1. OPERACIONS NO FINANCERES
1.1 OPERACIONS CORRENTS
1 IMPOSTOS DIRECTES 8.852.850,00
2 IMPOSTOS INDIRECTES 40.000,00
3 TAXES I ALTRES INGRESSOS 3.735.310,90
4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 3.218.236,53
5 INGRESSOS PATRIMONIALS 283.000,00
1.2 OPERACIONS DE CAPITAL
6 ALIENACIÓ D’INVERSIONS REALS 173.422,00
7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 130.080,57
2. OPERACIONS FINANCERES
8 ACTIUS FINANCERS. 2.100,00
9 PASSIUS FINANCERS. 555.000,00
TOTAL PRESSUPOST D’INGRESSOS 16.990.000,00
