Tomi Hytönen: Valtion taloushallinto 2020
Download as PPTX, PDF0 likes788 views
Budjettineuvos Tomi Hytönen, valtiovarainministeriö Valtio Expo 7.5.2013
More Related Content
Similar to Tomi Hytönen: Valtion taloushallinto 2020 (20)
Tomi Hytönen: Valtion taloushallinto 2020
- 1. Valtion taloushallinto 2020 ValtioExpo 7.5.2013 Budjettineuvos Tomi Hytönen Valtiovarainministeriö, BO/talousohjausyksikkö
- 2. Taloushallinto 2020 -hanke Toimikausi 9.10.2012 – 30.6.2013 VM107:00/2012 Tavoitteet Taloushallinnon tuloksellisuus ja vaikuttavuus Ajantasaistetaan tavoitteet ja tarkastellaan kehittämispotentiaali Linjausten ja kehittämistyön läpikäynti Strategia ja sen toimeenpanoa tukevat tavoitteet valtion taloushallinnolle Yhteinen tavoitetila kehittämiselle ja resurssien suuntaamiselle Tarpeellisten muutosten toimeenpanon tuki ja edistäminen 7.5.2013 2
- 3. mitä lisää: Uutta ajattelua ja yhteistyötä Päätöksiä: johtajuutta ja toimeenpanokykyä Osaamisen kehittämistä (Tietojärjestelmien helppokäyttöisyyttä) mikä säilytetään: Palvelukeskusmalli Yhteisten tietojärjestelmien ja prosessien kehitys Tietoisuus suorituskyvystä mistä luovutaan: Kirjanpidon ja sen menettelyjen monimutkaisuudesta (Turhasta) varmistelusta ja tarkastuksesta esteet: Osaaminen ja resurssit Tahtotilan puute Vanhassa pysyttäytyminen Johtajuuden puute mahdollistajat: Kehittäminen yhteistyön ja strategian avulla, muutoshalukkuus Johtajuuden ottaminen Resurssien vähyys (pakottaa muuttamaan) Tarvittavat säädösmuutokset Prosessien yhtenäistäminen ja virtaviivaistaminen, selkeät työnjaot Yhteiset tietojärjestelmät toimivia ja helppokäyttöisiä Palkeiden palveluiden ja roolin kehittäminen edelleen Taloustiedon hyötykäytön lisääminen suunnittelussa, seurannassa ja päätöksenteossa 7.5.2013 3 Tavoitteisiin pääsemiseksi… Mitkä tavoitteet (2-3 tärkeintä) taloushallinnolle vuodelle 2020? Tavoitteiden saavuttamisen...
- 4. Valtion taloushallinnon tavoitetila - strategiakartta Taloushallinnon tavoitetila Kriittiset menestystekijät/edellytykset Strategiset tavoitteet ( v 2010 mennessä) Strategiset hankkeet Esitetty sivulla xx Esitetty sivulla xx Esitetty sivulla xx Esitetty sivulla xx Valtion taloushallinto tukee johtamista ja päätöksentekoa laadukkaasti konserniohjauksen periaatteita noudattaen. Taloushallinnon roolit ja vastuut ovat selkeät valtiokonsernin joka tasolla. Taloushallinnolla on arvostettu asema johdon kumppanina toiminnan ohjauksessa. Taloushallinnon tietojärjestelmät ovat ajanmukaisia, yhtenäisiä, integroituja, käyttäjäystävällisiä ja tietoturvallisia. Taloushallinnon prosessit ovat yhtenäisiä, tarkoituksenmukaisia ja kustannustehokkaita. Taloushallinnon henkilöstö on osaavaa, yhteistyökykyistä ja kehittymismyönteistä. Roolit ja vastuut Tietojärjestelmät Prosessit Ihmiset ja osaaminen Osaamisen hallinta Budj, kp ja tp yksin- kertaistaminen Prosessien kehittäminen Säädösuudistus Tarkastustoiminnan kehittäminen Tulosohjauksen terävöittäminen Taloushallinnon rakenneuudistus Palvelukeskusmalli Palvelukeskuspilotti Hankekoordinaatio Tietojärjestelmästrategia, järj. käyttöönotto Bearing Point / Taloushallintoselvitys 2003 Liikennevaloin merkitty näkemys 2003 asetettujen edellytysten toteutuminen → Monin osin 2003 tavoitteet pätevät edelleen 6.3.2013 4
- 5. Taloushallinto 2010-luvun alussa, 1 Taloushallinnon henkilötyövuosissa ollut laskeva trendi 2002- 2010/2011 2002-2010/2011 htv-määrä vähentynyt n. 16 % Trendi on tasaantunut 2008 jälkeen, htv-määrä vähentynyt 2008 jälkeen 6 % Taloushallinnon tuottavuus on kasvanut vuosina 2008-2011 Tuottavuudessa on suuria vaihteluita hallinnonaloittain ja kirjanpitoyksiköittäin Valtiolla ollaan edelleen jäljessä BM vertailuaineiston tuottavuudesta Taloushallinnon sähköistäminen edennyt ja kattavuus n. 90 % Järjestelmä- ja prosessikohtaisia eroja löytyy vielä Taloushallinnossa rakennemuutoksia toteutettu usealla hallinnonalalla ja palvelukeskuistaminen lähes läpiviety Siirtyminen palveluiden kehittämiseen alkanut Tietotuotanto pidetty laadukkaana ja toimintatapoja saatu yhtenäistettyä 57.5..2013
- 6. Taloushallinto 2010-luvun alussa, 2 Taloushallinnon voimavarasta käytetään edelleen paljon rutiineihin, vain vähäisessä määrin työtä on siirtynyt lisäarvopalveluihin Suunnittelu-, raportointi- ja analysointiprosessien osuus kasvanut vähän v. 2002 tasosta Menojen käsittely oli 2010/2011 selkeästi suurin taloushallinnon prosessi sitoen n. 40 % työpanoksesta, sen suhteellisesti suurin resursseja käyttävä osaprosessi on laskujen hyväksymiskierto (25 %) Prosessissa palvelukeskuksen osuus on vähäinen Valtiokonttori arvioinut että: valtiolla menotositteiden hyväksymiskierto osaprosessi maksoi 35,6 milj. € henkilötyön osalta yhden menotositteen käsittely päästä päähän vei noin 55 minuuttia ja käsittely maksoi noin 27 € henkilötyön osalta (+ järjestelmäkulut) Posiitivista, että monessa virastossa työnjakoa Palkeiden kanssa on aktiivisesti ja oma-aloitteisesti tehty sekä tarkasteltu oman tuotannon uudelleenorganisoinnin mahdollisuuksia 67.5..2013
- 7. Taloushallinto 2010-luvun alussa, 3 Taloushallinnon voimavarat ovat pääosin virastoissa Kirjanpitoyksiköissä tehdään edelleen 89 % kaikista taloushallinnon tehtävistä htv-määrällä mitattuna Palvelukeskuksen hyödyntämisaste alhainen ja vaihtelee merkittävästi Hallinnonaloittain vaihteluväli huomattava (4-20 %), keskimäärin hyödyntämisaste 11 % Palvelukeskuksen työn osuus kirjanpidossa hallinnonaloittain vaihtelu on 6-37 % välillä, keskim. 19 % menojen käsittelyssä hallinnonaloittain vaihtelu on 6-29 % välillä, keskim. 15 % tulojen käsittelyssä hallinnonaloittain vaihtelu on 2-28 % välillä, keskim. 14 % Muiden taloushallinnon pääprosessien osalta palvelukeskuksen rooli on vähäinen Positiivista, että palvelukeskuksen työn osuus on v. 2008 jälkeen selkeästi lisääntynyt ja vastaavasti virastoissa se on vähentynyt 77.5.2013
- 8. LUONNOS: Nykytila 2013 = …ohjausmallin, säädösten ja toimijoiden osalta haasteita ovat seuraavat: Säädöspohjassa sekä ohjeistuksessa muutostarpeita …taloustiedon hyödyntämisessä haasteena on, että Valtion taloushallinnossa ...taloushallinnon järjestelmien haasteita ovat: Järjestelmien laadussa on ongelmia ….päästä päähän –prosesseissa haasteita ovat: Kuvaukset eivät kata prosesseja, vastuut epäselviä Yhteisiä prosesseja ei noudateta Järjestelmiä paljon, niiden omistajuus ja hallinta hajallaan Yhteisesti määritellyt prosessit eivät toimivia Palkeiden asema kaipaa selkeyttämistä, menojen käsittely yksinkertaistamista Hallintomallin vastuut, velvollisuudet ja oikeudet epäselvät voimavarat käytetään pakolliseen rekisteröintitehtävään, ei taloustiedon hyväksikäytön tukemiseen yhteisrahoitteinen toiminta aiheuttaa monia ongelmia käytännön työssä Tilintarkastus keskittyy yksittäisiin virheisiin ...henkilöstön osaaminen, sijainti ja parhaat käytännöt –osa-alueen haasteita ovat: Keskitetyn työn osuus alhainen Osaamistaso ei vastaa muuttuvia vaatimuksia Parhaat käytännöt eivät leviä virastosta toiseen 7.5.2013 8 Nykytilassa koetut keskeiset haasteet
- 9. LUONNOS: VISIO 2020 Taloushallinnosta talouden hallintaan …on selkeät työnjaot, roolit ja palveluiden tuotantoketjut. 5) Taloushallinnon kehittämiseen luodaan selkeät menettelyt …lisätään taloustiedon hyötykäyttöä suunnittelussa, seurannassa ja päätöksenteossa. Valtion taloushallinnossa vuoteen 2020 mennessä ...yhteiset tietojärjestelmät ovat toimivia ja helppokäyttöisiä. 11) Kaikki uudistukset otetaan virastoissa käyttöön ….prosesseja yhtenäistetään ja virtaviivaistetaan edelleen 7) Hankinnasta maksuun – prosessi keskeisin kehittämiskohde 8) Kaikki toimivat yhteisten prosessien mukaan ja ovat Palkeiden asiakkaita 10) Taloushallinnon tietojärjestelmät toimialariippuvaisia, koko valtionhallinto käyttäjä 4) Palkeet ja VK kiinteä osa taloushallintoa ja virastojen kumppani 1) Tarjotaan päätöksenteon tarpeita tukevaa taloustietoa 2) Taloushallinto on taloudellista. Olennaisuus tekemisessä, seurannassa ja tarkastuksessa 6) Selkeytetään yhteistyö- ja ohjausrakenteita. ...osaamistasoa nostetaan. 13) Osaamisen hallintaan panostetaan 12) Keskite- tyssä mallissa riskeihin on varauduttu. 9) Uusi toimintatapa pilotoidaan aina ennen laajaa käyttöönottoa 3) Määritellään toimijoiden roolit suhteet ja vastuut 7.5.2013 9
- 10. KARKEA LUONNOS: Taloushallinnon strategiset tuloksellisuustavoitteet 10 Vaikuttavuus Taloudellisuustiedot raportoitu oikeina ja riittävinä, kattavuus valtionhallinnossa >95 % Sähköisen taloushallinnon säästövaikutus eur / levinneisyys % Jne. Palvelukyky Asiakastyytyväisyys ml. tietojärjestelmät (Valtiokonttori, Palkeet ja Viraston taha) Tulokertymien ja määrärahojen ennustetarkkuus, kustannusvastaavuus maksullinen toiminta Taloustiedon sopivuus käyttäjän tarpeeseen Jne. Aikaansaannoskyky: Valtiokonttorin palveluiden ”käyttöaste” / kehittämishankkeiden läpiviennit Palkeiden ”käyttöaste” Riittävä laatu – esim. mittarit myöhässä maksettujen laskujen osuus, viivästyskorkojen määrä, keskuskirjanpitoon tehtävien korjausten määrä jne. Työtyytyväisyys (ml. Tietojärjestelmät ja osaaminen) Valtion taloushallinnon tehokkuus vrt. vertailuryhmään Jne. Tuottavuus ja taloudellisuus: Taloushallinnon kustannustehokkuus ”Puuttuvan” tuottavuusosuuden kotiuttaminen Tietojärjestelmäkustannukset Taloushallintoon sitoutuvat eurot ja henkilötyövuodet Jne. Taloushallinnon tuloksellisuuden komponentit 1. Taloustiedon hyötykäyttö ja sen tukeminen 2.Prosessien yhtenäistäminen ja virtaviivaistaminen 3.Yhteiset tietojärjestelmät toimivia ja helppokäyttöisiä 4. Ihmiset ja osaaminen 5.Selkeät työnjaot, roolit ja palveluiden tuotantoketjut Ulkoinen Kaikkia tarkennettava, alustavasti keskusteltu Taha2020 hankkeessa Toimeenpanon suunnittelu!